Этап – расчеты по кредитам
1) выявить величину кредиторской задолженности по запасам материальных ресурсов (табл. 2) на начало квартала и рассчитать сумму заемного капитала (кредита), который идет на погашение этой задолженности поставщикам по запасам материалов. Срок кредита – с 15 марта до 15 июня. Необходимо рассмотреть различные варианты погашения процентных платежей с использованием схемы простых и сложных процентов, с равномерным и неравномерным погашением кредита и процентов. Далее с использованием табл. 5 выбирается схема погашения долга и процентов, в которой получение кредита сопряжено с наименьшими затратами.
Кредиторская задолженность поставщикам = запасы сырья и материалов * 45% / 100% Кредиторская задолженность поставщикам = 270*0,45 = 121,50. Сумма заемного капитала (кредита) = 121,50. Условия: 1) Кредит и % возвращаются в конце срока. Начисление процентов ежемесячно. Погашение процентов и кредита в конце срока кредитования. Проценты начисляются в конце каждого месяца (20%)
Английская схема Германская схема
Французская схема
2) Кредит возвращается в конце срока, % начисляются и погашаются ежемесячно (18%)
Английская схема
Германская схема
Французская схема
3) Аннуитет Аннуитет – это платежи, вносимые через равные промежутки времени и содержат как выплату основного долга, так и процентный платеж за пользование кредитом. Величина аннуитета постоянная. Коэффициент аннуитета:
i – процентная ставка n – количество периодов
A =
S – величина кредита
i =
Сумма срочной уплаты составляет =121,5*0,347=42,160 Выплаты за квартал = 42,160*3 = 126,48 Процентные выплаты за 2 квартал = 126,48-121,5=4,98
4) Кредит погашается равномерно по месяцам, % начисляются и погашаются ежемесячно.
Процентные выплаты за 2 квартал = 4,493 5) Начисление и погашение процентов, погашение долга в конце срока кредитования (26%)
Английская схема
121,5
Германская схема
121,5
Французская схема
121,5
Выбираем схему №4.
2) провести расчеты процентных платежей за второй квартал по кредиту, полученному на 2 года на приобретенные в предыдущем квартале основные средства. Сумма кредита составляет определенный процент от стоимости основных средств (процент указан в варианте задания). Необходимо рассмотреть различные схемы погашения этого кредита и процентных платежей. Используя табл. 5, определить наиболее выгодную схему периодичности объемов погашения заемного капитала.
Срок кредита – 2 года (24 месяца или 8 кварталов) Сумма кредита = ПС ОС*60% / 100% Сумма кредита 337,14*35% = 117,999. 1) Погашение процентов и кредита в конце срока кредитования. Проценты начисляются в конце каждого месяца (23%)
117,999*(91/365)*0,23 = 6,766 2) Кредит возвращается в конце срока. Проценты начисляются и погашаются ежемесячно (21%).
117,999*(91/365)*0,21 = 6,177 3) Аннуитет. Годовая процентная ставка (%) – 25%
Каннуитета = 0,25/12*((1+0,25/12)24/((1+0,25/12)24-1)) = 0,02*1,61/0,61 = 0,052
4) Кредит погашается равномерно по месяцам, % начисляются и погашаются равномерно (18% годовых)
5) Кредит и проценты возвращаются в конце срока (27% годовых) i – процентная ставка; P – сумма капитала, предоставляемого в кредит; n – срок ссуды в годах.
Выплаты за квартал =63,719/8=7,964
Выбираем схему №4.
3) с учетом выбранного варианта погашения кредитов рассчитать общую величину процентных платежей по двум кредитам за квартал.
Общая величина процентных платежей по двум кредитам = 4,493+4,413=8,906 ©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.
|