Здавалка
Главная | Обратная связь

отделения Экономика, управление и сервис

ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ № 24

 

 

УТВЕРЖДАЮ

Зам.директора по УР

__________ Фролова У.В.

 

Экзаменационные билеты

 

Профессиональный модуль: ПМ.05 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих

междисциплинарный курс: МДК 05.01 Выполнение работ по профессии кассир

Специальность: 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

шифр наименование

 

Москва

2014 г


Рассмотрено цикловой

Методической комиссией

отделения Экономика, управление и сервис

Протокол № _____ от «__» ________ 20 ___ г.

 

Председатель _______________ Першина Н.Я.

 

 

Составитель: / В.В. Мещерякова /

подпись Ф.И.О.

 


ВОПРОС 1:

1. Порядок ведения кассовых операций в РФ

2. Организация работы кассы предприятия

3. Организация работы расчетных касс

4. Организация работы на контрольно – кассовых машинах (ККМ)

5. Должностные обязанности и полная материальная ответственность кассира

6. Кассовые и банковские документы

7. Инвентаризация кассы. Правила проведения инвентаризации кассы

8. Осуществление операций с денежными средствами

9. Нормативное регулирование ведения кассовых операций

10. Ценные бумаги и денежные документы

11. Проведения кассовых операций с наличной иностранной валютой

12. Правовые основы валютных операций

13. Выдача иностранной валюты под отчет

14. Возмещение командировочных расходов

15. Учет курсовой разницы

16. Порядок передачи денежных средств инкассаторам

17. Документальное оформление сдачи наличности

18. Закрытие кассы, оформление сверхлимитного остатка

19. Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы

20. Ответственность за нарушение кассовой дисциплины

21. Организация розничной продажи товаров. Виды ККМ

22. Операции с денежными средствами, ценными бумагами, бланками строгой отчетности

23. Расчеты по платежным картам

24. Порядок оформления кассовых операций

25. Документы строгой отчетности

26. Порядок приема и проверки кассовых документов

27. Порядок обработки кассовых документов

28. Порядок передачи денежных средств инкассаторам

29. Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности

30. Фискальный и товарный чек


ВОПРОС 2:

1. Оформление кассира на работу

2. Расчет и прогнозирование наличного денежного оборота

3. Оформление результатов инвентаризации кассы

4. Расчет лимита остатка кассы

5. Оформление первичной учетной документации

6. Оформление учета денежных расчетов с населением

7. Оформление кассовых учетных регистров

8. Оформление отчетных кассовых документов

9. Оформление авансовых отчетов

10. Оформление первичных документов по кассовым операциям

11. Оформление кассовых учетных регистров

12. Оформление отчетных кассовых документов

13. Заполнение денежного чека

14. Оформление кассовой книги

15. Ведение регистров синтетического учета по счету 50

16. Составление инвентаризационной описи ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности

17. Заполнение препроводительной ведомости, накладной, копии препроводительной ведомости к сумке с денежной наличностью

18. Определение платежеспособности денежных купюр

19. Составление кассовой отчетности

20. Оформление отчета кассира-операциониста

21. Оформление Z- отчета

22. Выдача иностранной валюты под отчет

23. Правила хранения денежной наличности

24. Оформление приема денежных средств в кассу

25. Оформление кассовых документов в программе «1 С-Бухгалтерия 8,1.»

26. .Анализ счета «Касса» в программе «1С-бухгалтерия 8.1.»

27. Учет денежных документов

28. Оформление форм кассовых и банковских документов

29. Проведение таксировки и контировки первичных бухгалтерских документов

30. Полная материальная ответственность кассира

 

 


ВОПРОС 3. ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ:

 

ЗАДАНИЕ 1. Составьте инструкционную карту по указанной теме.

Тема: «Работа на контрольно-кассовых машинах на скорость и точность».

Порядок оформления и выполнения задания

Действие 1. Вывести на печать нулевой чек и «Х-отчет» (в начале работы)

Действие2. Получить чеки в режиме «Касса»:

2.1 Подсчет суммы сдачи

Пример: Покупатель приобрел:

Чай «Липтон» по цене 162 руб. 60 коп - 2 пачки;

Чай «Серебряные типсы» по цене 116 руб.;

Кофе «Монарх» по цене 91 руб. 90 коп;

Торт «Фантазия» по цене 250 руб.;

Конфеты «Палитра» по цене 62 руб. 70 коп – 2 коробки.

Сумма полученная от покупателя 1000 руб.

Действие 3: Вывести на печать «Z-отчет» (гашение)

 

ЗАДАНИЕ 2. Составьте инструкционную карту по указанной теме.

Тема: «Работа на контрольно-кассовых машинах на скорость и точность».

 

Порядок оформления и выполнения задания

Действие 1. Вывести на печать нулевой чек и «Х-отчет» (в начале работы)

Действие 2. Получить чеки в режиме «Касса»:

2.1 Подсчет суммы сдачи

Пример: Покупатель приобрел:

Морковь по цене 23 руб. 40 коп – 3кг;

Капусту по цене 15 руб. 20 коп;

Лук зеленый по цене 17 руб. 60 коп – 2 упаковки;

Ананасы в сиропе по цене 142 руб. 80 коп;

Масло растительное по цене 31 руб. 50 коп.

Сумма полученная от покупателя 500 руб.

Действие 3. Вывести на печать «Z-отчет» (гашение)

 

ЗАДАНИЕ 3. Составьте инструкционную карту по указанной теме.

Тема: «Работа на контрольно-кассовых машинах на скорость и точность».

Порядок оформления и выполнения задания

Действие 1. Вывести на печать нулевой чек и «Х-отчет» (в начале работы)

Действие 2. Получить чеки в режиме «Касса»:

2.1 Подсчет суммы сдачи

Пример: Покупатель приобрел:

Макароны по цене 18 руб. 30 коп – 2 упаковки;

Лечо «Балтимор» по цене 36 руб. 50 коп;

Огурцы маринованные по цене 42 руб.;

Хлеб «Новосибирский» по цене 11 руб. 50 коп;

Булочки с маком по цене 6 руб. 50 коп – 4 штуки.

Сумма полученная от покупателя 200 руб.

Действие 3. Вывести на печать «Z-отчет» (гашение)

 

ЗАДАНИЕ 4. Составьте инструкционную карту по указанной теме.

Тема: «Работа на контрольно-кассовых машинах на скорость и точность».

Порядок оформления и выполнения задания

Действие 1. Вывести на печать нулевой чек и «Х-отчет» (в начале работы)

Действие 2. Получить чеки в режиме «Касса»:

2.1 Подсчет суммы сдачи

Пример: Покупатель приобрел:

Колбасу «Таллиннскую» по цене 89 руб. 40 коп;

Сосиски молочные по цене 102 руб. 70 коп;

Консервы «Сайра в масле» по цене 19 руб. 10 коп – 3 банки;

Майонез «Лука» по цене 52 руб. – 2 штуки;

Кетчуп «Шашлычный» по цене 31 руб. 10 коп.

Сумма полученная от покупателя 1000 руб.

Действие 3. Вывести на печать «Z-отчет» (гашение)

 

ЗАДАНИЕ 5. Составьте инструкционную карту по указанной теме.

Тема: «Работа на контрольно-кассовых машинах на скорость и точность».

Порядок оформления и выполнения задания

Действие 1. Вывести на печать нулевой чек и «Х-отчет» (в начале работы)

Действие 2. Получить чеки в режиме «Касса»:

2.1 Подсчет суммы сдачи

Пример: Покупатель приобрел:

Молоко «Веселый молочник» по цене 20 руб. 50 коп – 2 штуки;

Сметану «Веселый молочник» по цене 23 руб. 80 коп;

Масло сливочное по цене 25 руб. 80 коп;

Сдобу к чаю по цене 4 руб. 50 коп – 6 штук;

Батон нарезной по цене 13 руб. 50 коп.

Сумма полученная от покупателя 200 руб.

Действие 3. Вывести на печать «Z-отчет» (гашение)

 

ЗАДАНИЕ 6. Составьте инструкционную карту по указанной теме.

 

Тема: «Работа на контрольно-кассовых машинах на скорость и точность».

Порядок оформления и выполнения задания

Действие 1. Вывести на печать нулевой чек и «Х-отчет» (в начале работы)

Действие 2. Получить чеки в режиме «Касса»:

2.1 Подсчет суммы сдачи

Пример: Покупатель приобрел:

Сок «Добрый» по цене 32 руб. 50 коп;

Печенье «Курабье» по цене 45 руб. 30 коп – 2 пачки;

Молоко сгущенное по цене 21 руб. 30 коп;

Чай «Акбар» по цене 76 руб. 80 коп;

Йогурт «Сливочный» по цене 7 руб. 50 коп – 4 штуки

Сумма полученная от покупателя 500 руб.

Действие 3. Вывести на печать «Z-отчет» (гашение)

 

 

ЗАДАНИЕ 7. Оформите отчет кассира

Кассир – операционист Валуева И. К. сдала выручку старшему кассиру 52000 руб.,

кассир – операционист Медведева П. О.сдала выручку 65 000 руб.

Старший кассир Морозова Г. А. выдала деньги: на зарплату продавцу Бородиной Т. Б. 10500 руб. и завхозу Петровой Л. А. 25 000 руб. на хозяйственные нужды; 75000 руб. – сдала в ОАО «УРСА Банк».

Недостающие реквизиты возьмите произвольно.

 

ЗАДАНИЕ 8. Оформите отчет кассира

Продавец мелкой розницы Калинина Е. Г. сдала старшему кассиру выручку 25 000 руб., кассир – операционист Иванова К. В. сдала 72 000 руб.

Старший кассир Еуст Р. З. выдала деньги: на командировочные расходы Воронину О. Е. 28 000 руб.; на заработную плату Шинкарь Ю. Д. 12 000 руб. и представителю поставщика Амировой А. Р., согласно договора

№123 55 000руб.

Недостающие реквизиты возьмите произвольно.

 

ЗАДАНИЕ 9. Оформите отчет кассира

Заведующая секцией «Канцелярские товары» Чернодворова С.Ю. Сдала

старшему кассиру выручку – 48 000 руб., заведующая секцией «Книги» Макарова К. С. сдала – 56 000 руб.

Старший кассир Устьянова В. К. выдала: материальную помощь Понамареву К. Д. 5 000 руб.; заработную плату Ивановой К. И. 9 000 руб.; в ОАО «Сбербанк» России сдала – 88 000 руб.

Недостающие реквизиты возьмите произвольно.

 

ЗАДАНИЕ 10. Оформите отчет кассира

Кассир – операционист Канн К. Н. сдала выручку старшему кассиру – 34 000 руб., кассир – операционист Демкина Л. В. сдала – 45 000 руб., продавец мелкой розницы Леонова П. Т. - 18 000 руб.

Старший кассир выдала завхозу Васильевой Б. С. на хозяйственные нужды 17000 руб. и сдала в ОАО «УРСА Банк» 75 000 руб.

Недостающие реквизиты возьмите произвольно.

 

ЗАДАНИЕ 11. Оформите отчет кассира

Продавец мелкой розницы Калинина Е. Г. сдала старшему кассиру выручку 42 000 руб., кассир – операционист Иванова К. В. сдала – 77 500 руб.

Старший кассир Еуст Р. З. выдала деньги на: командировочные расходы Воронину О. Е. 40 000 руб.; заработную плату Шинкарь Ю. Д. 12 000 руб. и представителю поставщика Амировой А. Р., согласно договора

№45 65500 руб.

Недостающие реквизиты возьмите произвольно.

 

ЗАДАНИЕ 12. Оформите отчет кассира

Заведующая секцией «Канцелярские товары» Петрова СЮ. Сдала старшему кассиру выручку 49 500 руб., заведующая секцией «Книги» Макарова К. С. сдала – 66 000 руб.

Старший кассир Устьянова В. К. выдала деньги на: командировочные расходы Понамареву К. Д. 35 000 руб.; заработную плату Ивановой К. И.

8 500 руб.; сдала в ОАО «Сбербанк» России 70 000 руб.

Недостающие реквизиты возьмите произвольно.

 

ЗАДАНИЕ 13. Оформите «Акт о возврате денежных сумм покупателям».

Покупатель приобрел в ООО «Обувашка» детские туфли 28-го размера по цене 960 руб. 70 коп, дома выяснилось, что туфли не подходят по размеру. На следующий день после покупки покупатель возвращает туфли в магазин.

Недостающие реквизиты возьмите произвольно.

 

ЗАДАНИЕ 14. Сформируйте документ «Авансовый отчет».

25.01.2013 работник Петров командирован в Москву для согласования графика поставки товаров сроком на 3 дня. Перед командировкой Петрову 25.01.2013 выдали аванс в сумме 12 000 руб. (РКО в базу уже занесен).

29.01.2013 Петров представил авансовый отчет о командировке. Затраты по командировке в сумме 14 500 руб. должны быть списаны на счет 44.01.

Подробно о расходах:

Проезд Ставрополь – Москва – 1500 руб.

Проезд Москва – Ставрополь – 1500 руб.

Суточные – 300 руб.

Гостиница – 3000 руб. В квитанции гостиницы «Россия» выделен НДС.

 

Упаковочный материал для продукции (100 шт.) – 8 200 руб., НДС в том числе. Счет-фактура №12 от 26.01.13 ООО «ЦИН» и ттн №12 от 26.01.13 предъявлены в бухгалтерию «ЗАРЯ». Материал должен быть оприходован на счет 10.01.

29.01.13 сформируйте документ «Авансовый отчет».

Цель – командировочные расходы отнести на затратный счет, приобретенные ТМЦ оприходовать на основной склад. В налоговом учете данные расходы будут уменьшать налогооблагаемую базу.

 

ЗАДАНИЕ 15. Сформируйте документ «Авансовый отчет»

1. 10.04.2013 года списано 14 500руб. по денежному чеку №АУ 8131457 на командировочные расходы с основного Расчетного счета. (ПКО, операция – Получение наличных денежных средств в банке, Счет учета 51)

 

2. 10.04 2013 из кассы предприятия «ИНКОМ ПЛЮС» выданы под отчет Малышеву Д.В. 14 500 рублей на командировочные расходы.

Сформируйте Расходный кассовый ордер. Выберите операцию – «Выдача денежных средств подотчетнику».

 

3. 10.04 работник Малышев командирован в Санкт-Петербург для согласования графика поставки товаров сроком на 3 дня. Перед командировкой Малышеву Д.В. выдали аванс в сумме 14 500 рублей (РКО в базу уже занесен).

 

4. 14.04 20013 Малышев Д.В. представил авансовый отчет о командировке.

Затраты по командировке в сумме 14 500 должны быть списаны на счет 44.01

Заполнить Аналитику по счету 44.01 (субконто 1 – «Командировки»)

 

Подробно о расходах:

Проезд Москва – Санкт-Петербург – 1500 руб.

Проезд Санкт-Петербург – Москва – 1500 руб.

Суточные – 300 руб.

Гостиница 3000 руб. В квитанции гостиницы «Россия» выделен НДС.

 

Материал для продукции (100 шт.) -8 200 руб., НДС в том числе. Счет-фактура №12 от 11.04.2013 ООО «ЦИН» и ттн №12 от 11.04.2013 предъявлены в бухгалтерию «ИНКОМ ПЛЮС». Материал должен быть оприходован на счет 10.01

 

14.04.2013 сформируйте документ «Авансовый отчет»

Назначение – (командировочные расходы и покупка ТМЦ)

Склад – (основной)

 

ЗАДАНИЕ 16. Сформируйте документ «Авансовый отчет»

1. 10.04.2013 года списано 15 000руб. по денежному чеку №АУ 8131457 на командировочные расходы с основного Расчетного счета. (ПКО, операция – Получение наличных денежных средств в банке, Счет учета 51)

 

2. 10.04 2013 из кассы предприятия «ИНКОМ ПЛЮС» выданы под отчет Малышеву Д.В. 12 000 рублей на командировочные расходы.

Сформируйте Расходный кассовый ордер. Выберите операцию – «Выдача денежных средств подотчетнику».

 

3. 11.04 работник Малышев командирован в Волгоград для согласования графика поставки товаров сроком на 3 дня. Перед командировкой Малышеву Д.В. выдали аванс в сумме 12 000 рублей (РКО в базу уже занесен).

 

4. 14.04 20013 Малышев Д.В. представил авансовый отчет о командировке.

Затраты по командировке в сумме 14 500 должны быть списаны на счет 44.01

Заполнить Аналитику по счету 44.01 (субконто 1 – «Командировки»)

 

Подробно о расходах:

Проезд Москва – Волгоград – 1500 руб.

Проезд Волгоград – Москва – 1500 руб.

Суточные -300 руб.

Гостиница 3000 руб. В квитанции гостиницы «Россия» выделен НДС.

 

Материал для продукции (100 шт.) -8 200 руб., НДС в том числе. Счет-фактура №11 от 12.04.2013 ООО «ЦИН» и ттн №11 от 12.04.2013 предъявлены в бухгалтерию «ИНКОМ ПЛЮС». Материал должен быть оприходован на счет 10.01

 

14.04.2013 сформируйте документ «Авансовый отчет»

Назначение – (командировочные расходы и покупка ТМЦ)

Склад – (основной)

5. 16.04.2013 сотруднику Малышеву Д.В. выдано из кассы 2500 руб. для возмещения перерасхода по утвержденному авансовому отчету от 14.04.2013 года. Сформируйте РКО, вид операции «Выдача денежных средств подотчетнику». Счет учета – 50.01

 

ЗАДАНИЕ 17. Сформируйте документ «Авансовый отчет»

1. 10.04.2013 года списано 15 000руб. по денежному чеку №АУ 8131457 на командировочные расходы с основного Расчетного счета. (ПКО, операция – Получение наличных денежных средств в банке, Счет учета 51)

 

2. 10.04.2013 года из кассы организации «ИНКОМ ПЛЮС» выданы под отчет Остапенко Е.Д. 3 000 рублей на покупку ГСМ.

 

10.04.2013 сформируйте документ «Расходный кассовый ордер».

3. Представлен авансовый отчет о покупке ГСМ.

11.04.2013 принят авансовый отчет от Остапенко о покупке 60 литров бензина А-92, Ед. изм. – литр (112 код) на сумму 2 000 руб., НДС 18% в том числе (корр. Счет 10.03). ООО «ЦИН» представил ттн №12 и счет-фактуру №12 от 11.04.2013.

Бензин оприходован на основной склад.

Счет учета (БУ) 10.03

Счет учета НДС 19.03

 

4. 11.04.2013 сотрудник Остапенко возвращает в кассу «ИНКОМ ПЛЮС» неиспользованную сумму 500 руб. Сформируйте ПКО. Вид операции – «Возврат денежных средств».

 

ЗАДАНИЕ 18. Сформируйте документ «Авансовый отчет»

Представлен авансовый отчет о покупке ТМЦ.

 

1. 15.04.2013 из банка дополучены деньги в кассу в сумме 40 000 руб. В этот же день сумма 30 000 руб. выдана из кассы Бычковой на покупку ТМЦ.

 

Сформируйте: Приходный кассовый ордер. выберите операцию – Получение наличных денежных средств в банке, Счет учета 51)

Расходный кассовый ордер. Выберите операцию – «Выдача денежных средств подотчетнику».

 

2. 15.04.2013 Бычкова М.С. представила авансовый отчет о закупке за наличный расчет товаров и материалов:

· Скотч – 2 шт. на сумму 200 руб. Счет 10.01 НДС не предъявлен поставщиком, и в чеке №2 не выделен;

· Фен – 10 шт. на сумму 10 000 руб. от поставщика Торговый дом по ттн №2 от 15.04.2013. Счет-фактура поставщиком не предъявлен. Но сумма налога на добавленную стоимость в накладной выделена. Ожидается, что поставщик счет-фактуру передаст в ООО «ИНКОМ ПЛЮС» в ближайшее время. Счет учета (БУ) – 41.01, Счет учета НДС – 19.03

· Увлажнитель воздуха – 10 шт. на сумму 20 000 руб. от поставщика ООО «Тройка», который предъявил счет-фактуру №125 и ттн №3 от 15.04.2013 года. Счет учета (БУ) – 41.01, Счет учета НДС – 19.03

 

Ценности оприходованы на Основной склад.

Назначение – Покупка ТМЦ.

 

3. 16.04.2013 сотруднице Бычковой М.С. выдано из кассы 200 руб. для возмещения перерасхода по утвержденному авансовому отчету от 15.04.2013 года. Сформируйте РКО, вид операции «Выдача денежных средств подотчетнику». Счет учета – 50.01

 

ЗАДАНИЕ 19. Сформируйте документ «Авансовый отчет»

1. 11.04.2013 года списано 15 000руб. по денежному чеку №АУ 8131457 на командировочные расходы с основного Расчетного счета. (ПКО, операция – Получение наличных денежных средств в банке, Счет учета 51)

 

2. 11.04.2013 года из кассы организации «ИНКОМ ПЛЮС» выданы под отчет Малышеву Д.В. 5 000 рублей на покупку ГСМ.

 

11.04.2013 сформируйте документ «Расходный кассовый ордер».

3. Представлен авансовый отчет о покупке ГСМ.

11.04.2013 принят авансовый отчет от Малышева о покупке 120 литров бензина А-92, Ед. изм. – литр (112 код) на сумму 4 000 руб., НДС 18% в том числе (корр. Счет 10.03). ООО «ЦИН» представил ттн №12 и счет-фактуру №12 от 11.04.2013.

Бензин оприходован на основной склад.

Счет учета (БУ) 10.03

Счет учета НДС 19.03

 

4. 12.04.2013 сотрудник Малышев возвращает в кассу «ИНКОМ ПЛЮС» неиспользованную сумму 1000 руб. Сформируйте ПКО. Вид операции – «Возврат денежных средств».

 

 

ЗАДАНИЕ 20. Сформируйте документ «Авансовый отчет»

Представлен авансовый отчет о покупке ТМЦ.

 

4. 17.04.2013 из банка дополучены деньги в кассу в сумме 30 000 руб. В этот же день сумма 20 000 руб. выдана из кассы Бычковой на покупку ТМЦ.

 

Сформируйте: Приходный кассовый ордер. выберите операцию – Получение наличных денежных средств в банке, Счет учета 51)

Расходный кассовый ордер. Выберите операцию – «Выдача денежных средств подотчетнику».

 

5. 17.04.2013 Бычкова М.С. представила авансовый отчет о закупке за наличный расчет товаров и материалов:

· Ножшицы– 2 шт. на сумму 200 руб. Счет 10.01 НДС не предъявлен поставщиком, и в чеке №2 не выделен;

· Вентилятор – 10 шт. на сумму 10 000 руб. от поставщика Торговый дом по ттн №2 от 17.04.2013. Счет-фактура поставщиком не предъявлен. Но сумма налога на добавленную стоимость в накладной выделена. Ожидается, что поставщик счет-фактуру передаст в ООО «ИНКОМ ПЛЮС» в ближайщее время. Счет учета (БУ) – 41.01, Счет учета НДС – 19.03

· Увлажнитель воздуха – 10 шт. на сумму 10 000 руб. от поставщика ООО «Тройка», который предъявил счет-фактуру №15 и ттн №5 от 17.04.2013 года. Счет учета (БУ) – 41.01, Счет учета НДС – 19.03

 

Ценности оприходованы на Основной склад.

Назначение – Покупка ТМЦ.

 

6. 18.04.2013 сотруднице Бычковой М.С. выдано из кассы 200 руб. для возмещения перерасхода по утвержденному авансовому отчету от 17.04.2013 года. Сформируйте РКО, вид операции «Выдача денежных средств подотчетнику». Счет учета – 50.01

 

ЗАДАНИЕ 21. Сформируйте документ «Авансовый отчет»

1. 10.04.2013 года списано 25 500руб. по денежному чеку №АУ 8131457 на командировочные расходы с основного Расчетного счета. (ПКО, операция – Получение наличных денежных средств в банке, Счет учета 51)

 

2. 10.04 2013 из кассы предприятия «ИНКОМ ПЛЮС» выданы под отчет Малышеву Д.В. 15 000 рублей на командировочные расходы.

Сформируйте Расходный кассовый ордер. Выберите операцию – «Выдача денежных средств подотчетнику».

 

3. 10.04 работник Малышев командирован в Санкт-Петербург для согласования графика поставки товаров сроком на 3 дня. Перед командировкой Малышеву Д.В. выдали аванс в сумме 15 000 рублей (РКО в базу уже занесен).

 

4. 14.04 20013 Малышев Д.В. представил авансовый отчет о командировке.

Затраты по командировке в сумме 14 500 должны быть списаны на счет 44.01

Заполнить Аналитику по счету 44.01 (субконто 1 – «Командировки»)

 

Подробно о расходах:

Проезд Москва – Санкт-Петербург – 1500 руб.

Проезд Санкт-Петербург – Москва – 1500 руб.

Суточные – 300 руб.

Гостиница 3000 руб. В квитанции гостиницы «Россия» выделен НДС.

 

Материал для продукции (100 шт.) -8 200 руб., НДС в том числе. Счет-фактура №12 от 11.04.2013 ООО «ЦИН» и ттн №12 от 11.04.2013 предъявлены в бухгалтерию «ИНКОМ ПЛЮС». Материал должен быть оприходован на счет 10.01

 

14.04.2013 сформируйте документ «Авансовый отчет»

Назначение – (командировочные расходы и покупка ТМЦ)

Склад – (основной)

 

5. 14.04.2013 сотрудник Малышев возвращает в кассу «ИНКОМ ПЛЮС» неиспользованную сумму 1000 руб. Сформируйте ПКО. Вид операции – «Возврат денежных средств».

 

ЗАДАНИЕ 22. Сформируйте документ «Авансовый отчет»

1. 12.04.2013 года списано 45 000руб. по денежному чеку №АУ 8131457 на командировочные расходы с основного Расчетного счета. (ПКО, операция – Получение наличных денежных средств в банке, Счет учета 51)

 

2. 12.04 2013 из кассы предприятия «ИНКОМ ПЛЮС» выданы под отчет Остапенко Е.Д.. 24 500 рублей на командировочные расходы.

Сформируйте Расходный кассовый ордер. Выберите операцию – «Выдача денежных средств подотчетнику».

 

3. 13.04 работник Остапенко командирован в Волгоград для согласования графика поставки товаров сроком на 3 дня. Перед командировкой Остапенко Е.Д. выдали аванс в сумме 24 500 рублей (РКО в базу уже занесен).

 

4. 16.04 20013 Остапенко представил авансовый отчет о командировке.

Затраты по командировке в сумме 24 500 должны быть списаны на счет 44.01

Заполнить Аналитику по счету 44.01 (субконто 1 – «Командировки»)

 

Подробно о расходах:

Проезд Михайловка – Волгоград – 1500 руб.

Проезд Волгоград – Михайловка – 1500 руб.

Суточные – 300 руб.

Гостиница 6000 руб. В квитанции гостиницы «Союз» выделен НДС.

 

Упаковочный материал для продукции (100 шт.) -15 200 руб., НДС в том числе. Счет-фактура №7 от 14.04.2013 ООО «Магнат» и ттн №1 от 14.04.2013 предъявлены в бухгалтерию «ИНКОМ ПЛЮС». Материал должен быть оприходован на счет 10.01

 

16.04.2013 сформируйте документ «Авансовый отчет»

Назначение – (командировочные расходы и покупка ТМЦ)

Склад – (основной)

 

ЗАДАНИЕ 23. Сформируйте документ «Авансовый отчет»

1. 10.04.2013 года списано 75 000руб. по денежному чеку №АУ 8131457 на командировочные расходы с основного Расчетного счета. (ПКО, операция – Получение наличных денежных средств в банке, Счет учета 51)

 

2. 10.04 2013 из кассы предприятия «ИНКОМ ПЛЮС» выданы под отчет БычковаМ.С. 30 000 рублей на командировочные расходы.

Сформируйте Расходный кассовый ордер. Выберите операцию – «Выдача денежных средств подотчетнику».

 

3. 11.04 2013 работник Бычкова командирована в Казань для согласования графика поставки товаров сроком на 6 дней. Перед командировкой Бычковой выдали аванс в сумме 30000 рублей (РКО в базу уже занесен).

 

4. 17.04 2013 Бычкова М.С. представила авансовый отчет о командировке.

Затраты по командировке в сумме 30 600 должны быть списаны на счет 44.01

Заполнить Аналитику по счету 44.01 (субконто 1 – «Командировки»)

 

Подробно о расходах:

Проезд Москва – Казань – 2500 руб.

Проезд Казань – Москва – 2500 руб.

Суточные – 600 руб.

Гостиница 12000 руб. В квитанции гостиницы «Центр СОЮЗ» выделен НДС.

 

Материал для продукции (100 шт.) -13000 руб., НДС в том числе. Счет-фактура №11 от 13.04.2013 ООО «Магнит» и ттн №11 от 13.04.2013 предъявлены в бухгалтерию «ИНКОМ ПЛЮС». Материал должен быть оприходован на счет 10.01

 

17.04.2013 сформируйте документ «Авансовый отчет»

Назначение – (командировочные расходы и покупка ТМЦ)

Склад – (основной)

5. 18.04.2013 сотруднице Бычковой М.С. выдано из кассы 600 руб. для возмещения перерасхода по утвержденному авансовому отчету от 17.04.2013 года. Сформируйте РКО, вид операции «Выдача денежных средств подотчетнику». Счет учета – 50.01

 

ЗАДАНИЕ 24. Сформируйте документ «Авансовый отчет»

1. 02.04.2013 поступило в кассу 48 000 рублей из банка на командировочные расходы. Сформируйте ПКО. (выберите операцию – Получение наличных денежных средств в банке, Счет учета 51)

 

2. 02.04.2013 выданы под отчет Михеевой Н.Н. 48 000 рублей на командировочные расходы. Сформируйте РКО.

 

3. 03.04.2013 представлен авансовый отчет о производственных затратах:

 

· Стоимость билетов на проезд в Санкт-Петербург туда и обратно 2 360 руб. (в том числе НДС);

Субконто 1 – Основное подразделение

Субконто 2 – Командировочные расходы

· Счет за обед в ресторане -3540 руб. (в том числе НДС – 540 руб.). Гостиница представила накладную №4 и счет-фактуру №4 от 03.05.2013года;

Субконто 1 – Основное подразделение

Субконто 2 – Не учитываемые в целях налогообложения

· Счет на посещение сауны -23 600 руб. (в том числе НДС -3 600 руб.). Гостиница представила накладную №5 и счет-фактуру №5 от 03.05.2013;

Субконто 1 – Основное подразделение

Субконто 2 – Не учитываемые в целях налогообложения

· Билеты в театр (посещала его с клиентом) – 4 720 руб. Номер и дату билета укажите самостоятельно. Без НДС.

· Субконто 1 – Основное подразделение

· Субконто 2 – Не учитываемые в целях налогообложения

Счет затрат (БУ) – 26 «Общехозяйственные расходы»

Счет учета НДС – 19.04

 

 

4. 4.04.2013 сотрудница Михеева возвращает в кассу «ИНКОМ ПЛЮС» неиспользованную сумму 13780 руб. Сформируйте ПКО. Вид операции – «Возврат денежных средств».

 

ЗАДАНИЕ 25. Сформируйте документ «Авансовый отчет»

Представлен авансовый отчет о покупке ТМЦ.

 

7. 15.04.2013 из банка дополучены деньги в кассу в сумме 40 000 руб. В этот же день сумма 30 000 руб. выдана из кассы Бычковой на покупку ТМЦ.

 

Сформируйте: Приходный кассовый ордер. выберите операцию – Получение наличных денежных средств в банке, Счет учета 51)

Расходный кассовый ордер. Выберите операцию – «Выдача денежных средств подотчетнику».

 

8. 15.04.2013 Бычкова М.С. представила авансовый отчет о закупке за наличный расчет товаров и материалов:

· Ластик – 10 шт. на сумму 600 руб. Счет 10.01 НДС не предъявлен поставщиком, и в чеке №2 не выделен;

· Кондиционер – 1 шт. на сумму 30 000 руб. от поставщика ООО «Тройка», который предъявил счет-фактуру №125 и ттн №3 от 15.04.2013 года. Счет учета (БУ) – 41.01, Счет учета НДС – 19.03

 

Ценности оприходованы на Основной склад.

Назначение – Покупка ТМЦ.

 

9. 16.04.2013 сотруднице Бычковой М.С. выдано из кассы 600 руб. для возмещения перерасхода по утвержденному авансовому отчету от 15.04.2013 года. Сформируйте РКО, вид операции «Выдача денежных средств подотчетнику». Счет учета – 50.01

 

ЗАДАНИЕ 26. Сформируйте документ «Авансовый отчет»

1. 02.04.2013 поступило в кассу из банка 65 000 рублей на представительские расходы. Сформировать ПКО. (выберите операцию – Получение наличных денежных средств в банке, Счет учета 51)

 

2. 03.04.2013 выданы под отчет Малышеву 13 000 рублей на программу развития партнерских отношений. Сформировать РКО.

 

3. 05.04.2013 представлен авансовый отчет о производственных затратах:

 

· На организацию обеда – 7760 руб. (в том числе НДС – 5 760 руб.). ООО «Лебедь» представило накладную №4 и счет-фактуру №4 от 05.04.2013;

· Субконто 1 – Основное подразделение

· Субконто 2 – Представительские расходы

 

· На посещение сауны – 3600 руб. (в том числе НДС – 3 600 РУБ.). ООО»Сауна» представила накладную №5 и счет-фактуру №5 от 05.04.2013;

Субконто 1 – Основное подразделение

Субконто 2 – Не учитываемые в целях налогообложения

 

· На оплату проживания в гостинице представителей других фирм 2 360 руб. (в том числе НДС – 360 руб.). Гостиница «Россия» представила квитанцию №5 и счет-фактуру №5 от 05.04.2013

Субконто 1 – Основное подразделение

Субконто 2 – Не учитываемые в целях налогообложения

 

Счет затрат – 26 «Общехозяйственные расходы»

Счет учета НДС -19.04

 

4. 6.04.2013 сотруднице Малышевой выдано из кассы 720 руб. для возмещения перерасхода по утвержденному авансовому отчету от 5.04.2013 года. Сформируйте РКО, вид операции «Выдача денежных средств подотчетнику». Счет учета – 50.01

 

ЗАДАНИЕ 27. Сформируйте документ «Авансовый отчет»

1. 02.04.2013 поступило в кассу из банка 45 000 рублей на представительские расходы. Сформировать ПКО. (выберите операцию – Получение наличных денежных средств в банке, Счет учета 51)

 

2. 03.04.2013 выданы под отчет Малышеву 45 000 рублей на программу развития партнерских отношений. Сформировать РКО.

 

3. 05.04.2013 представлен авансовый отчет о производственных затратах:

 

· На организацию обеда – 27760 руб. (в том числе НДС – 5 760 руб.). ООО «Лебедь» представило накладную №4 и счет-фактуру №4 от 05.04.2013;

· Субконто 1 – Основное подразделение

· Субконто 2 – Представительские расходы

 

· На посещение сауны – 13600 руб. (в том числе НДС – 3 600 РУБ.). ООО»Сауна» представила накладную №5 и счет-фактуру №5 от 05.04.2013;

Субконто 1 – Основное подразделение

Субконто 2 – Не учитываемые в целях налогообложения

 

· На оплату проживания в гостинице представителей других фирм 2 360 руб. (в том числе НДС – 360 руб.). Гостиница «Россия» представила квитанцию №5 и счет-фактуру №5 от 05.04.2013

Субконто 1 – Основное подразделение

Субконто 2 – Не учитываемые в целях налогообложения

 

Счет затрат – 26 «Общехозяйственные расходы»

Счет учета НДС -19.04

 

4. 6.04.2013 сотруднице Малышевой выдано из кассы 1280 руб. для возмещения перерасхода по утвержденному авансовому отчету от 5.04.2013 года. Сформируйте РКО, вид операции «Выдача денежных средств подотчетнику». Счет учета – 50.01

 

ЗАДАНИЕ 28. Составьте отчет:

1. Записать задание.

2. Определить способ исправления ошибок допущенных в учетных регистрах.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:

Директор – Попов П.В., гл. бухгалтер – Серова С.А., бухгалтер (кассир) – исполнитель Титова Т.А.

 





©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.