Хозяйственные операции за февраль
№ п/п
| Дата
| Документ и содержание хозяйственной операции
| Дт
| Кт
| Сумма, руб
|
|
| Остаток на 01.02.20___г.
|
| |
|
|
| Приходный кассовый ордер №1
Поступили деньги в кассу с расчетного счета:
- на выплату зарплаты
- на хозяйственные и командировочные расходы
|
|
|
|
|
| Приходный кассовый ордер №2
Поступили деньги в кассу за отпущенную за наличный расчет продукцию
|
|
|
|
|
| Приходный кассовый ордер №3
Поступили деньги в кассу от Петрова П.В. в возмещение материального ущерба
|
|
|
|
|
| Расходный кассовый ордер №1
Выдана из кассы заработная плата
|
|
|
|
|
| Расходный кассовый ордер №2
Выдано из кассы Котову К.В. в возмещение перерасхода по подотчетным суммам
|
|
|
|
|
| Приходный кассовый ордер №4
Внесено в кассу Орловым О.В. за реализованные основные средства
|
|
|
|
|
| Расходный кассовый ордер №3
Выдана из кассы заработная плата
|
|
|
|
|
| Объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер №4
Сдана на расчетный счет не полученная в срок заработная плата
|
|
|
|
|
| Расходный кассовый ордер №5
Выдана зарплата депонентам
|
|
|
|
|
| Приходный кассовый ордер №5
Внесено в кассу за реализованную продукцию
|
|
|
|
|
| Приходный кассовый ордер №6
Возвращен остаток подотчетных сумм Зайцевым З.В.
|
|
|
|
|
| Объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер №6
Внесена на расчетный счет выручка за реализованную продукцию
|
|
|
|
|
| Расходный кассовый ордер №7
Выдана из кассы премия работниками по ведомости
|
|
|
|
|
| Остаток на 01.03.20___г.
|
|
| ?
|
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ № 4. Составление регистров синтетического учета по кассе.
Цель занятия: усвоение порядка отражения кассовых операций на синтетических счетах.
ПК.6.3. Работать с формами кассовых и банковских документов.
ПК 6.4. Оформлять кассовые и банковские документы.
ПК 6.5. Вести кассовую книгу, составлять кассовую отчетность.
ЗАДАЧА 1.На основании отчетов кассира за апрель составить ведомость №1 и журнал-ордер №1.
Дата
| № кассового ордера
| От кого получено или кому выдано
| Приход
| Расход
| Дт
| Кт
|
|
| Остаток на 01.04
|
|
|
|
|
03.04
|
| По чеку №31540
|
|
|
|
|
03.04
|
| Морякову А.О. – под отчет
|
|
|
|
|
03.04
|
| Соколову Е.М – депонированная зарплата
|
|
|
|
|
09.04
|
| По платежным ведомостям зарплата
|
|
|
|
|
09.04
|
| За материалы, проданные за наличный расчет
|
|
|
|
|
09.04
|
| На расчетный счет по объявлению на взнос наличными
|
|
|
|
|
18.04
|
| От Морякова А.О остаток подотчетных сумм
|
|
|
|
|
18.04
|
| Сомовой Е.М. - алименты
|
|
|
|
|
18.04
|
| По чеку №315841 от банка
|
|
|
|
|
22.04
|
| Семенову Е.И. – под отчет
|
|
|
|
|
22.04
|
| За стройматериалы, проданные за наличный расчет
|
|
|
|
|
22.04
|
| На расчетный счет по объявлению на взнос наличными
|
|
|
|
|
29.04
|
| По чеку №315842 от банка на зарплату
|
|
|
|
|
29.04
|
| По платежной ведомости выдана зарплата
|
|
|
|
|
29.04
|
| Семенову Е.И. – перерасход по авансовому отчету
|
|
|
|
|
29.04
|
| Егорову И.Н – депонированная зарплата
|
|
|
|
|
|
| Остаток на 1мая
| ?
|
|
|
|
Журнал-ордер №1
По кредиту счета №50 «Касса» за апрель 20___г.
Дата
| В дебет счетов
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость №1
По дебету счета №50 «Касса» за апрель 20___г.
Дата
| В кредит счетов
| Итого
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
|
ЗАДАЧА 2. Составить журнал учета хозяйственных операций по данным отчетов кассира ОАО «Дюна» за сентябрь 20___г., журнал-ордер №1 и ведомость №1.
©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.