Образец выписки из лицевого счета клиента
ООО «Промбанк»
ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА КЛИЕНТА за 4 февраля 2013 г.
Счет № 40702910700001002321
Наименование клиента: ООО «Эталон»
Валюта: RUR/810 Российский рубль
Входящий остаток на начало дня: 850000 руб.
| № п/п
| Дата проводки
| Вид операции
| Номер документа
| БИК
| Корреспондентский счет
| Дебет
| Кредит
| | 1
| 04.02.2013
| 01
| 014
| 04222798
| 40603810600030000001
| 40000,00
|
| | 2
| 04.02.2013
| 08
| 3
| 04228273
| 42800000000745000041
| 100000,00
|
| | 3
| 04.02.2013
| 02
| 12
| 04222543
| 40603810600040001231
| 90000,00
|
| | 4
| 04.02.2013
| 02
| 10016
| 04228273
| 42800000000745000041
| 54000,00
|
| | 5
| 04.02.2013
| 04
| 19
| 04228273
| 42800000000745000041
|
| 109000,00
| Итого по оборотам Обороты Обороты
по дебету по кредиту
284000,00 109000,00
Остаток на конец дня 0,00 675000,00
|
Особенностью банковской выписки является то, что, принимая на хранение денежные средства предприятия, банк считает себя его должником, т.е. имеет кредиторскую задолженность. Поэтому поступление денег на расчетный счет предприятия в банке регистрируют на кредите счетов для учета поступающих средств, а снятие денег с расчетного счета отражают как уменьшение долга банка, т.е. по дебету счетов.
На основании выписки предприятие осуществляет контроль за движением денежных средств на своем расчетном счете; кроме того, выписка является регистром аналитического учета, на основании которого ведут учет денежных средств на счете 51.
В конце отчетного периода на основании операций, зарегистрированных на счете 51 «Расчетные счета», заполняют следующие учетные регистры:
· Журнал-ордер №2, в котором отражают операции, учтенные по кредиту счета 51 в корреспонденции с другими счетами, т.е. операции по выбытию денежных средств;
· Ведомость №2, в которой отражают операции, учтенные по дебету счета 51 в корреспонденции с другими счетами, т.е. операции по поступлению денежных средств на расчетный счет.
ЗАДАЧА 1. Обработать выписку банка. Проставить номера корреспондирующих счетов против соответствующих сумм.
Сделать записи на основании выписки в журнале-ордере №2 и ведомости №2.
Операции за октябрь 20____г.
| Дата
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма
|
| Дт
| Кт
|
|
| Остаток на 1 октября 20___г.
| |
|
|
| Списано: по чеку №183615
по платежному поручению взносы в фонд социального страхования
|
|
|
|
| Зачислено: краткосрочный кредит банка
за продукцию от покупателя
|
|
|
|
| Зачислено: взнос наличными из кассы
|
|
|
|
| Списано:
ЗАО «Сельмаш» за материалы
ОАО «Аксай» за комплектующие изделия
За перевозку материалов транспортной фирме «Автотрейдинг»
|
|
|
|
| Зачислено:
Краткосрочный кредит банка
От покупателей за продукцию
|
|
|
|
| Списано:
По платежным поручениям:
В пенсионный фонд
НДФЛ
В фонд обязательного медицинского страхования
|
|
|
|
| Списано:
Погашение краткосрочного кредита банка
НДС
Платеж за Интернет
|
|
|
|
| Остаток на 1 ноября 20____г.
|
|
|
Журнал-ордер №2 за ______________ 20____г.
по кредиту счета №51 «Расчетные счета» - в дебет счетов
| №
| Дата/счет
|
|
|
|
|
| | | | Итого
|
| 1.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость №2 за ______________ 20____г.
по дебету счета №51 «Расчетные счета» - с кредита счетов
сальдо на начало месяца ___________________
| №
| Дата/счет
|
|
| | | | | | | Итого
|
| 1.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца ____________________
Журнал-ордер и ведомость закончены «___» _______20___г.
Исполнители _______________ Главный бухгалтер
ЗАДАЧА 2. Составить по приведенным ниже операциям ОАО «Донец» журнал учета хозяйственных операций, журнал-ордер №2 и ведомость №2.
Выписка из документов
©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.
