 |
|
Выручка от реализации по направлениям деятельности (по годам за срок реализации проекта)
| № п/п | Наименование | Сумма, тыс.руб. | |||||
| 2014 г. | 2015 г. | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. | 2019 г. | ||
| 1. | Животноводство, в том числе: | ||||||
| 1.1. | Молочное животноводство | ||||||
| 1.2. | Мясное животноводство | ||||||
| 2. | Растениеводство, в том числе: | ||||||
| 2.1. | Зерновые культуры | ||||||
| 2.2. | Сено (многолетние травы) | ||||||
| Итого: |
Ежегодные затраты на производство продукции можно посмотреть в таблице №5.
Таблица 5
Затраты (по годам за срок реализации проекта)
| № п/п | Наименование | Сумма, тыс. руб. | |||||
| 2014 г. | 2015 г. | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. | 2019 г. | ||
| Приобретение основных средств | |||||||
| Сырье (запасные части, корма и др.) | |||||||
| Заработная плата | |||||||
| Кол-во постоянных рабочих мест, ед. | |||||||
| Аренда | |||||||
| Налоговые отчисления | |||||||
| Отчисления в ПФ РФ | |||||||
| Прочие расходы | |||||||
| Итого: |
Для целей налогообложения доходы крестьянского хозяйства по производству и реализации сельскохозяйственной продукции облагаются единым сельскохозяйственным налогом (ЕСХН) в соответствии с главой 26.1 «Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)». Ставка налога составляет 6% (статья 346.8 НК РФ).
Совокупная налоговая эффективность проекта за 5 лет его реализации представлена в таблице № 6.
Таблица 6
Налоговая эффективность проекта, тыс.руб.
| Вид налога, сбора | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год | 2019 год | Итого |
| ЕСХН | 7,0 | 9,0 | 11,0 | 23,0 | 29,0 | 34,0 | 113,00 |
| НДФЛ | - | 39,0 | 58,0 | 58,0 | 61,0 | 61,0 | 277,00 |
| Взносы во внебюджетные фонды | 37,0 | 90,00 | 134,00 | 134,00 | 140,00 | 140,00 | 675,00 |
| ИТОГО | 44,00 | 138,00 | 203,00 | 215,00 | 230,00 | 235,00 | 1065,00 |
3. Финансовый план
Финансирование проекта будет производиться за счет собственных средств инициатора проекта в сумме 200 000 руб., субсидии государства в сумме 1 400 000 руб.
Грант государства планируется использовать на приобретение сельскохозяйственной техники, строительных материалов, покупку сельскохозяйственных животных, семян необходимых для выхода на проектную мощность, общая стоимость которых составляет 1 600 000 рублей. При этом указанные расходы планируется профинансировать за счет средств гранта только в сумме 1 400 000 рублей, остальную часть за счет средств инициатора проекта. Перечень затрат представлен в виде плана в таблице № 7.
Таблица 7
План расходов (Единовременные затраты)
| № п/п | Наименование товара, оказываемой услуги, выполняемых работ | Ед. изм. | Кол-во | Цена за ед., руб. | Общая стоимость, т.руб. | Оплата стоимости (источники финансирования), т. руб. за счет: | ||
| Гранта/ Единовре-менной помощи | Собственных средств | Заемных средств | ||||||
| I. Расходы, связанные с созданием и развитием крестьянского (фермерского) хозяйства | ||||||||
| 1. | Приобретение, строительство, ремонт и переустройство производственных и складских зданий, помещений, пристроек, инженерных сетей, заграждений и сооружений, необходимых для производства, хранения и переработки сельскохозяйственной продукции, а также их регистрацию, в том числе: | 114,70 | 104,70 | 10,00 | ||||
| а | Строительные материалы для ремонта производственного помещения | 114,70 | 104,70 | 10,00 | ||||
| 2. | Приобретение сельскохозяйственных животных | 450,00 | 400,00 | 50,00 | ||||
| 3. | Приобретение сельскохозяйственной техники и инвентаря, грузового автомобильного транспорта, оборудования для производства и переработки сельскохозяйственной продукции | 1000,00 | 900,00 | 100,00 | ||||
| 4. | Приобретение семян и посадочного материала для закладки многолетних насаждений | 40,00 | 10,00 | 30,00 | ||||
| Итого по разделу I. | 1604,70 | 1414,70 | 190,00 | |||||
| II. Расходы, связанные с бытовым обустройством крестьянского (фермерского) хозяйства | ||||||||
| 1. | Приобретение, строительство и ремонт собственного жилья, в том числе погашение основной суммы и процентов по банковским кредитам (ипотеке), привлеченным для его приобретения | 110,00 | 100,00 | 10,00 | ||||
| Итого по разделу II. | 110,00 | 100,00 | 10,00 | |||||
| ВЕГО ПО ПЛАНУ РАСХОДОВ | 1714,70 | 1514,70 | 200,00 |
4. Социально-экономическая эффективность бизнес-плана
В рамках разработки бизнес-плана обоснована социально-экономическая эффективность реализации данного проекта фермерского хозяйства. Приобретение необходимого оборудования, семян и увеличение поголовья скота позволит создать 3 рабочих места и выйти на рынок с качественной сельскохозяйственной продукцией.
Рентабельность бизнеса имеет тенденцию к повышению, т.е. 2017 год – 11,56%, 2018 год – 11,88%, 2019 год – 11,97%. С учетом этого проект может рассматриваться как привлекательный для инвестирования.
Для того чтобы более детально охарактеризовать социально-экономическую эффективность бизнес проекта воспользуемся дополнительной таблицей №8.
Таблица 8