 |
|
Список основной и дополнительной литературы
Основная учебная литература:
1. Интыкбаева С.Ж. Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие /
-Алматы: Экономика, 2011.- 256 с.
2. Майбуров И.А. Теория налогообложения. Продвинутый курс: учебник /-
М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2011.- 591 с.
3. Ержанов М.С. Налоговый учет и налоговая отчетность в схемах и таблицах:
учебно-практическое пособие. Алматы, Экономика, 2010.- 272 с.
4 Майбуров И.А. Теория и история налогообложения: учебное пособие – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.- 423 с.
5 Шатов В.Ю. Налоговый контроль в РК (вопросы теории и практики). Монография., Алматы, Норма-К, 2010, 232 с.
6 Ержанова С. Налогообложение юридических лиц в Казахстане : (примеры, ответы на вопросы, бухгалтерские проводки по налоговым платежам) / - Алматы : Қаржы-Қаражат, 1997. - 164 с.
7 Мельников В.Д. Финансы. Учебник.-Алматы: ТОО «Print-S», 2011 год.
8 Мельников В.Д. Финансы. Учебник.-Алматы: ТОО «Издательство LEM», 2009 год.
Дополнительная учебная литература:
1. Налоговый контроль и пути его совершенствования –С.Т.Жакипбеков г.Алматы Каржы -Каражат 2004 г.
2 Майбуров И.А. Налоговая политика. Теория и практика. Учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.- 519 с.
3. В.И. Скала Налогообложение физических лиц в РК. Практическое пособие. Алматы, ЛЕМ, 2008, 247 с.
4 Качур О.В. Налоги и налогообложение : учеб. пособие / О. В. Качур. - М. : КНОРУС, 2007. - 304 с.
5. Налоговое администрирование. Учебное пособие. Кожахметова М.К. – Алматы, ЛЕМ, 2009 г.
Нормативно-правовая база:
1. Кодекс РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) от 10.12.2008г. (с изменениями и дополнениями)
2. Конституция Республики Казахстан от 30.08.1995г. (с изменениями и дополнениями)
3. Кодекс РК «Об административных правонарушениях» от 30.01.2001 г. (с изменениями и дополнениями) (с изменениями и дополнениями)
4. Бюджетный кодекс РК от 4.12.2008 г. (с изменениями и дополнениями)
Интернет источники:
www. minfin. kz
www. goverment.kz
www. nalcog.kz
Знаком «*» отмечена литература, имеющаяся в библиотеке КазЭУ им. Т.Рыскулова
14. Вопросы по контролю учебных достижений студента(перечень вопросов для самоподготовки, для подготовки к итоговому контролю и др.)
14.1 Вопросы для подготовки к I рубежному контролю.
1. Экономическое содержание. Функции налогов.
2. Роль налогов в перераспределении национального дохода.
3. Элемента налога.
4. Принципы налогообложения, их характеристика и роль в построении системы налогообложения.
5. Налоговая политик как составная часть, экономической, финансовой и фискальной политике государства;
6. Понятие налоговой системы.
7. Классификация налогов.
8. Этапы становления и реформирования налоговой системы Республики Казахстан. Характеристика современной налоговой системы Казахстана.
9. Экономическая сущность, принципы построения и функции налогов на имущество.
10. Плательщики, объект обложения, налоговая база по налогу на имущество с физических лиц.
11. Экономическое содержание, основы построения налога на транспортные средства.
12. Экономическое содержание земельного налога, его развитие и роль в налоговой системе Казахстана.
13. Экономическая природа, сущность и предпосылки введения НДС в Казахстане. Преимущества и недостатки НДС.
14. Особенности построения НДС в Казахстане.
15. Механизм определения суммы НДС, подлежащей принятию в зачет: пропорциональный и раздельный методы и их характеристика.
14.2 Вопросы для подготовки к II рубежному контролю.
1. Экономическая сущность, эволюция и функции акцизов.
2. Основы построения акцизного налогообложения: плательщики, объект обложения, определение облагаемого оборота, перечень подакцизных товаров.
3. Экономическое содержание и основы построения корпоративного подоходного налога: плательщики, объект обложения.
4. Совокупный годовой доход, его состав и структура.
5. Корректировка совокупного подоходного налога.
6. Вычеты, производимые из совокупного годового дохода при определении облагаемого дохода.
7. Порядок и сроки уплаты корпоративного подоходного налога.
8. Особенности налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков: страховых компаний, некоммерческих организаций, организаций осуществляющих деятельность в социальной сфере.
9. Порядок налогообложения юридических лиц - нерезидентов имеющих постоянное учреждение в Казахстане.
10. Особенности налогообложения юридических лиц - нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования постоянного учреждения.
11. Порядок исчисления и удержания подоходного налога у источника выплаты дохода. Порядок применения международного договора в отношении определения объектов обложения.
12. Экономическое содержание, функции и принципы построения подоходного налога. Доходы адвокатов и частных нотариусов: порядок налогообложения, сроки и порядок уплаты индивидуального подоходного налога.
13. Социальный налог: экономическая сущность и основы построения.
14. Механизм исчисления обязательных отчислений в Государственный Фонд социального страхования.
14.3 Вопросы для подготовки к экзамену.
1. Налогообложение это:
2. Возникновение налогов связано:
3. Когда возникли налоги:
4. К классическим принципам налогообложения, разработанным А. Смитом, относятся:
5. Налогам присущи следующие функции:
6. Фискальная функция налогов:
7. Какое определение вы дадите налогам:
8. Налоги классифицируются по следующим признакам:
9. Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы есть:
10. Какой из перечисленных налогов формирует местный бюджет:
11. В какой срок плательщик НДС должен подать заявление в налоговый орган о постановке его на учет:
12. В размер облагаемого импорта НДС включается:
13. Какие из нижеперечисленных категорий земель подлежат налогообложению:
14. В каких случаях налоговым периодом по НДС является квартал:
15. Декларация по НДС предоставляется в налоговые органы до:
16. Какой налог относится к налогу на потребление:
17. Назовите срок эксплуатации легкового автомобиля, по истечении которого применяются поправочные коэффициенты:
18. В какой срок уплачивается налог на траспортные средства физическими лицами:
19. Что не является объектом налогообложения при исчислении налога на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей:
20. Назовите налоговую ставку для исчисления налога на имущество юридических лиц:
21. Инвалиды 1, 2 групп имеют льготу по уплате налога на имущество в пределах:
22. Какую ставку налога на имущество применяют физические лица, имеющие объект налогообложения на праве собственности стоимостью 800 тыс. тенге:
23. Специальный налоговый режим не применяют:
24. Налогообложению не подлежат:
25. Кто является плательщиком налога на землю:
26. Налоговые ставки на земли сельскохозяйственного назначения устанавливаются в расчете:
27. Какие земли населенных пунктов подлежат налогообложению по базовым ставкам, увеличенным в десять раз:
28. Назовите правильный срок уплаты текущих платежей равными долями земельного налога юридическими лицами:
29. Какие доходы физического лица облагаются индивидуальным подоходным налогом:
30. Адвокаты и частные нотариусы уплачивают индивидуальный подоходный налог по ставке:
31. Какой документ выдает налоговый орган при постановке лица на учет по НДС:
32. Какой оборот, облагается по нулевой ставке:
33. Налоговым периодом по НДС является:
34. Что не относится к подакцизным товарам:
35. Назовите налоговый период по уплате рентного налога на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат:
36. При обложении объектов корпоративным подоходным налогом налогооблагаемый доход определяется как:
37. Какое условие должны соблюдать индивидуальные предприниматели при выборе специального налогового режима на основе упрощенной декларации:
38. Что является объектом налогообложения при исчислении единого земельного налога:
39. К налоговым вычетам не относится:
40. Наименьшая часть объекта, освобождаемая от налогообложения:
41. От объекта обложения и взаимоотношения плательщика и государства налоги подразделяются:
42. Какие доходы включаются в СГД от основной деятельности?
43. Что не являются обязательными платежами в бюджет:
44. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения и объекта, связанного с налогообложением, на основании которых определяются суммы налогов есть:
45. Какой налог относится к налогам на собственность:
46. В совокупный годовой доход не включается:
47. При исчислении корпоративного подоходного налога корректировка налогооблагаемого дохода подлежит в пределах:
48. Плательщики корпоративного подоходного налога должны представить налоговым органам декларацию по КПН не позднее:
49. Какой из перечисленных доходов подлежит налогообложению при исчислении индивидуального подоходного налога:
50. В какой срок представляется в налоговый орган декларация по индивидуальному подоходному налогу:
51. Каким должен быть минимальный размер оборота по реализации товаров (работ, услуг) у лица при постановке его на учет по НДС:
52. К обороту по реализации товаров (работ, услуг) при исчислении НДС относится:
53. Назовите налоговый период по уплате акцизов:
54. В каких размерах устанавливаются налоговые ставки рентного налога на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат:
55. Плательщиками социального налога не являются:
56. Какая категория земель не облагается земельным налогом:
57. Кто является плательщиком земельного налога:
58. Базовые налоговые ставки на земли сельскохозяйственного назначения установлены в:
59. Налоговые ставки на земельные участки, занятые под автостоянки, автозаправочные станции, рынки устанавливаются по базовым ставкам:
60. Назовите правильный срок уплаты земельного налога:
61. Кто не является плательщиком налога на транспортные средства:
62. Юридические лица и индивидуальные предприниматели исчисляют налог на имущество по ставке:
63. В пределах какой суммы предоставляется льгота многодетным матерям при уплате налога на имущество:
64. Налоговой базой для исчисления налога на имущество физическими лицами является:
65. Налог на имущество физическими лицами уплачивается до:
66. Налоговым периодом для индивидуального предпринимателя, осуществляющего расчеты с бюджетом на основе патента является:
67. Какое условие не соответствует специальному налоговому режиму на основе патента:
68. Стоимость патента исчисляется индивидуальным предпринимателем путем применения ставки к заявленному доходу в размере:
69. Назовите ставку единого земельного налога:
70. Выберите неправильный ответ. К формам налогового контроля относятся:
71. Ставки налогов бывают:
72. Патент является:
73. При корректировке СГД подлежат исключению:
74. Вычету из СГД подлежат:
75. Совокупность видов налогов, взимаемых в государстве, форм и методов их построения и органов налоговой службы образуют:
76. Налоговые ставки налога на транспортные средства устанавливаются:
77. В каких случаях доход от реализации товаров (работ, услуг) не подлежит корректировке:
78. Что из нижеперчисленного относится к фиксированным активам, подлежащим амортизации:
79. Ставка корпоративного подоходного налога, за исключением налогоплательщиков, для которых земля является основным средством производства:
80. Местные представительные органы имеют право:
81. Какие из перечисленных лиц являются плательщиками налога на тарнспортные средства:
82. Какое из нижеперечисленных предприятий имеет льготы по налогу на транспортные средства:
83. Рассчитайте земельный налог на земельный участок под АЗС в г.Алматы, если площадь участка 0,01 га, базовая ставка 28,95 тенге за 1 кв.м.
84. Земли, занятые автостоянками, АЗС и рынками подлежат обложению по:
85. Какие из ниже перечисленных категорий граждан не имеют льготы по налогу на имущество:
86. От какой стоимости амортизируемых активов исчисляется налог на имущество:
87. Среднегодовая остаточная стоимость основных средств предприятия за 2006 г. составила 2 млн. тенге. Определите сумму налога на имущество.
88. Не являются объектами налогообложения по налогу на имущество:
89. К оборотам, облагаемым НДС по нулевой ставке не относятся:
90. Сколько составляет минимум оборота по реализации, при котором налогоплательщик не уплачивает НДС:
91. Объектом обложения акцизом по импортируемым товарам является:
92. По ставке 10% взимается индивидуальный подоходный с:
93. На какие виды нижеперечисленных выплат начисляется социальный налог?
94. Доход индивидуального предпринимателя, применяющий специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации и имеющий доход до 2000,0 тыс. тенге за квартал подлежит обложению:
95. Исчисление единого земельного налога производиться путем применения ставки:
96. Какой документ является основанием для отнесения в зачет НДС;
97. Какие из перечисленных расходов на социальные выплаты не относятся к вычетам?
98. Действующие в Республике Казахстан налоги, сборы и другие обязательные платежи поступают в доходы соответствующих бюджетов в порядке, определенном:
99. Вычету из СГД не подлежат следующие налоги:
100. Налогоплательщики, для которых земля является основным средством производства уплачивают корпоративный подоходный налог по ставке:
101. Плательщики корпоративного подоходного налога представляют
102. налоговую декларацию по корпоративному подоходному налогу:
103. Расчет сумм авансовых платежей, подлежащих уплате за период до сдачи декларации по КПН составляется и представляется в налоговые органы до:
104. Какие из нижеперечисленных видов ставок налога на транспортные средства являются правильными:
105. Кто из нижеперечисленных налогоплательщиков не является плательщиком земельного налога:
106. К фиксированным активам не подлежащим амортизации относятся:
107. Размер земельного налога по закону в РК определяется:
108. Освобождаются от уплаты земельного налога:
109. Какое учреждение или предприятие из нижеперечисленных является
110. плательщиком налога на имущество?
111. Оформление счёт-фактуры требуются в случаях:
112. Определите сумму налога на имущество на квартиру, находящейся в собственности гражданина РК, если ее стоимость на 1 января 2011 года составила 3 млн. тенге:
113. Налоговой базой по исчислению налога на имущество индивидуальных предпринимателей является:
114. Какие из перечисленных юридических лиц исчисляют налог на имущество по ставке 0,1%:
115. В какой срок необходимо уплатить налог на имущество физическому лицу:
116. Акцизы – это налоги:
117. Индивидуальным подоходным налогом облагается следующий вид дохода:
118. Какое утверждение неверно.
119. Какие налоговые вычеты предоставляются работникам при определении дохода, облагаемого у источника выплаты:
120. Перечень подакцизных товаров не включает:
121. Декларация по социальному налогу представляется не позднее:
122. Какие налогоплательщики применяют специальный налоговый режим на основе разового талона?
123. Дивиденды, вознаграждения, выигрыши облагаются по ставке:
124. Выделяют следующие типы налоговой политики:
125. Не являются объектами налогообложения налогом на транспортные средства:
126. Какие расходы не относятся на вычет расходов на социальные выплаты:
127. При корректировке налогооблагаемого дохода при определении КПН какой расход не подлежит исключению:
128. В какой срок предоставляется расчет авансовых платежей налогоплательщиком по КПН:
129. Инвестиционные налоговые преференции не предоставляются:
130. К доходам налогоплательщика, облагаемым у источника выплаты, не относятся:
131. В каком размере вносятся в пользу налогоплательщика добровольные пенсионные взносы:
132. Декларация по индивидуальному подоходному налогу подается в налоговый орган не позднее:
133. Что является объектом обложения НДС:
134. Сумма остаточных стоимостей основных средств предприятия по состоянию на первое число каждого месяца отчетного года и первое число месяца, года следующего за отчетным годом, составила 23 млн. 400 тыс. тенге. Определите сумму налога на имущество.
135. Доходы адвокатов и частных нотариусов облагаются по ставке:
136. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяют индивидуальные предприниматели-субъекты малого бизнеса, соответствующие следующим условиям:
137. Какие доходы физических лиц облагаются по ставке 0 процентов:
138. Налогооблагаемый доход индивидуального предпринимателя исчисляется:
139. Базовые ставки на земли промышленности, расположенные в черте населенных пунктов, но за пределами селитебной территории могут быть:
140. Коэффициент 0.1 при исчислении земельного налога применяется к соответствующим ставкам следующими плательщиками:
141. При импорте вина сумма акциза определяется:
142. На какой вид выплат не начисляется социальный налог:
143. Индивидуальный предприниматель нанимает двух временных работников, работающих по трудовому соглашению 3 месяца в году. Определите сумму социального налога за 2011 г. за работников:
144. Импорт следующих товаров не освобождаются от НДС:
145. По какой ставке облагается доход юридического лица до 2 млн. тенге при расчете с бюджетом на основе упрощенной декларации:
146. В какой срок уплачивается единый земельный налог:
147. Кто является конечным плательщиком акцизов:
148. Убытки от предпринимательской деятельности переносятся на срок до:
149. Рассчитайте сумму подоходного налога с налогооблагаемого дохода наемного работника, который составил в 2011 году 150 000 тенге:
150. К способам взимания налогов относятся:
151. Носителем налога при косвенном налогообложении являются:
152. Налогооблагаемый доход при исчислении КПН определяется:
153. Определите стоимостной баланс подгруппы, если стоимостной баланс подгруппы на начало налогового периода 100000 тенге, поступившие в налоговом периоде фиксированные активы 20000 тенге, выбывшие в налоговом периоде фиксированные активы 30000 тенге.
154. Доход от списания обязательств представляет собой:
155. Какие расходы подлежат вычету из совокупного годового дохода?
156. Стоимостной баланс подгруппы на начало налогового периода определяется:
157. Кто из нижеперечисленных лиц не является плательщиком налога на транспортные средства:
158. Рассчитайте сумму налога на транспортные средства за 2011 год на автомобиль зарубежного производства с рабочим объемом двигателя 1500 куб. см. 2001 года выпуска, ставка налога 2 МРП.
159. Размеры земельного налога зависят от:
160. Рассчитайте сумму земельного налога на земельный участок, предоставленный гражданину для ведения ЛПХ, если S = 0,1 га; ставка до 0,5 га включительно – 0,20 тенге за 0,01 га.
161. Придомовым земельным участком считается:
162. Организации, осуществляющие деятельность на территориях СЭЗ, исчисляют земельный налог:
163. К оборотам, облагаемым НДС по нулевой ставке относятся:
164. Стоимость марок акцизного сбора:
165. По ставке 4,5% уплачивает социальный налог:
166. Фиксированный суммарный налог включает в себя:
167. Объектом обложения налогом на сверхприбыль является:
168. Бонус коммерческого обнаружения:
169. Разовый талон – это:
170. Назовите ставку налога на имущество, применяемую юридическими лицами:
171. В каком размере производятся социальные отчисления в Государственный фонд социального страхования:
172. Какой документ обязан выставить плательщик НДС лицу, получающему товары (работы, услуги).
173. Доходы по сомнительным обязательствам представляют собой:
174. На какой вид деятельности распространяется специальный налоговый режим:
175. Упрощенная декларация представляется в налоговый орган:
176. В какой срок представляется в налоговый орган расчет сумм текущих платежей по налогу на имущество:
177. Ставка налога в размере 1,5% применяется при исчислении:
178. Многодетная мать имеет дом стоимостью 1971000 тенге. При исчислении налога на имущество какую налоговую базу она применяет:
179. Какой налог уплачивается в бюджет до 1 октября отчетного налогового периода:
180. Какое физическое лицо не имеет льготы по уплате налога на имущество:
181. На какую сумму увеличивается налог на легковой автомобиль за каждую единицу превышения объема двигателя:
182. Кто является плательщиком налога на транспортные средства:
183. Социальный налог в размере три МРП за себя и два МРП за каждого работника уплачивают:
184. С какого максимального порога налоговой базы будут исчисляться отчисления в Государственный фонд социального страхования:
185. Какой платеж не осуществляет недропользователь, заключивший контракт о разделе продукции:
186. Какой налог уплачивает недропользователь, налогообложение которого проводится по второй модели налогового режима:
187. Что не является объектом налогообложения акцизом при осуществлении деятельности в сфере игорного бизнеса:
188. Доходы инвалидов 3 группы не облагаются в пределах:
189. Какой из вариантов не характеризует принципы налогообложения:
190. Объектом налогообложения на транспортные средства не являются: