 |
|
Хранение наличных денег в кредитной организации
Наличные деньги кредитной организации, внутреннего структурного подразделения хранятся в одном или нескольких хранилищах ценностей.
При наличии нескольких хранилищ ценностей должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, определяются распорядительным документом кредитной организации по каждому хранилищу ценностей.
Хранение наличных денег во внутреннем структурном подразделении может осуществляться в сейфе (далее - сейф ВСП).
(Положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П пункт 19.1.)
Ключи от хранилища ценностей, сейфа ВСП находятся у должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП:
дубликаты ключей (с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей) хранятся в хранилище ценностей кредитной организации, внутреннем структурном подразделении (за исключением обменного пункта);
порядок сдачи на хранение и изъятия из места хранения дубликатов ключей от хранилища ценностей, сейфа внутреннего структурного подразделения определяется кредитной организацией с учетом необходимости обеспечения их сохранности;
пакет с дубликатами ключей от хранилища ценностей может храниться в другой кредитной организации, ее внутреннем структурном подразделении (за исключением обменного пункта) на основании договора хранения, заключенного с учетом требований законодательства Российской Федерации; порядок сдачи на хранение и изъятия из места хранения дубликатов ключей от хранилища ценностей, сейфа внутреннего структурного подразделения согласовывается с кредитной организацией, осуществляющей их хранение;
(Положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П пункты 19.2., 19.3.)
дубликаты ключей от металлических шкафов, стеллажей, сейфов, тележек внутри хранилища, предназначенных для хранения ценностей кассовыми работниками, а также неиспользуемые в работе и неисправные ключи от средств хранения, упакованные и опечатанные должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся вместе с описью в хранилище ценностей;
хранение печатей, пломбиров, клише, именных и других штампов, ключей от средств хранения, используемых должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и кассовыми работниками, должно исключать возможность использования их другими лицами.
Пачки банкнот, мешки с монетой, сумки с наличными деньгами хранятся в хранилище ценностей, в сейфе внутреннего структурного подразделения.
Виды ценностей, хранящихся в хранилище ценностей, сейфе внутреннего структурного подразделения, и порядок их хранения определяются кредитной организацией.
В хранилище ценностей, сейфе внутреннего структурного подразделения запрещается хранить:
личные вещи и деньги работников кредитной организации, внутреннего структурного подразделения;
иные посторонние предметы.
(Положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П пункт 19.4.)
Перед открытием хранилища ценностей, сейфа внутреннего структурного подразделения должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовый работник внутреннего структурного подразделения в присутствии представителя охраны кредитной организации (службы безопасности):
проверяют не имеют ли повреждений двери, замки, оттиски штампов (пломб),
после этого оформляется контрольный журнал приема из-под охраны и сдачи под охрану хранилища ценностей 0402162.
(Положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П пункт 19.5.)
В течение рабочего дня хранилище ценностей, сейф внутреннего структурного подразделения открывается и закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовым работником внутреннего структурного подразделения.
(Положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П пункт 19.6.)
По окончании осуществления операций с наличными деньгами заведующий кассой, кассовый работник внутреннего структурного подразделения отражает в книге хранилища ценностей 0402118 сумму остатка наличных денег, находящихся в хранилище ценностей, сейфе внутреннего структурного подразделения на конец рабочего дня, с учетом данных справки о кассовых оборотах 0402114.
(Положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П пункт 19.7.)
Сумму остатка наличных денег, указанную в книге хранилища ценностей 0402118, главный бухгалтер (его заместитель) (работник, ведущий бухгалтерский учет операций, существленных во внутреннем структурном подразделении) не позднее утра следующего рабочего дня
сверяет с данными бухгалтерского учета и проставляет подпись в книге хранилища ценностей 0402118.
В случае выявления несоответствия фактического наличия наличных денег данным книги хранилища ценностей 0402118 и данным бухгалтерского учета руководителем (его заместителем) кредитной организации и главным бухгалтером (его заместителем):
устанавливаются причины возникновения указанных расхождений
принимаются меры по их урегулированию.
Примечание:
Порядок урегулирования выявленных расхождений определяется кредитной организацией.
(Положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П пункты 19.11., 1.12.)
Перед закрытием хранилища ценностей, сейфа внутреннего структурного подразделения должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовый работник внутреннего структурного подразделения осуществляют сверку фактического наличия наличных денег, находящихся в хранилище ценностей, сейфе внутреннего структурного подразделения, с данными, отраженными книге хранилища ценностей 0402118, и заверяют сумму остатка наличных денег в книге 0402118 своими подписями. Исправления в книге хранилища ценностей 0402118 заверяются подписями указанных лиц.
Хранение книги хранилища ценностей 0402118, ведущейся от руки, осуществляется:
в течение рабочего дня - у заведующего кассой, кассового работника внутреннего структурного подразделения,
по завершении рабочего дня - в хранилище ценностей, сейфе внутреннего структурного подразделения.
(Положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П пункт 19.8.)
19.9. Дверь хранилища ценностей закрывается на два разных ключа и опечатывается штампами (опломбировывается пломбами) должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны (службы безопасности).
Примечание:
кредитные организации по своему усмотрению могут применять при опломбировании в течение дня денежных хранилищ пломбы, изготовленные не только из свинца, но и других материалов. Указанные пломбы должны иметь заключение испытательного центра (лаборатории), аккредитованного Госстандартом России, о возможности их использования.
(Письмо ГУ ЦБР по г. Москве № 11-0-17/489)
После закрытия хранилища ценностей и сверки представителем охраны кредитной организации (службы безопасности) оттисков штампов (пломб) с их образцами оформляется контрольный журнал приема из-под охраны и сдачи под охрану хранилища ценностей 0402162
Во внутреннем структурном подразделении закрытие, опечатывание (опломбирование) и сдача под охрану сейфа внутреннего структурного подразделения осуществляется должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовым работником внутреннего структурного подразделения.
(Положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П пункт 19.9.)
Опечатывание (опломбирование) хранилища ценностей, сейфа внутреннего структурного подразделения может не осуществляться, если хранилище ценностей, сейф внутреннего структурного подразделения оснащены охранно-пожарной и тревожной сигнализацией с выводом контрольного сигнала на пульт централизованного наблюдения, который оборудован на базе программных электронно-вычислительных машин и обеспечивает возможность круглосуточного контроля открытия и закрытия хранилища ценностей, сейфа внутреннего структурного подразделения в режиме реального времени с использованием систем удаленного доступа (далее - система охраны на базе ЭВМ).
Необходимость присутствия представителя охраны кредитной организации (службы безопасности) при открытии и закрытии хранилища ценностей, сейфа внутреннего структурного подразделения, оборудованных системой охраны на базе ЭВМ, определяется кредитной организацией по согласованию с организацией, осуществляющей охрану кредитной организации, внутреннего структурного подразделения (службой безопасности).
(Положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П пункт 19.10.)