 |
|
Відображення господарських операцій в регістрах синтетичного обліку
1. Відкрити регістри синтетичного обліку по рахунках 30 “Каса”, 31 “Рахунки в банках”, 63 “Розрахунки з постачальниками і підрядниками”, субрахунку 372 “Розрахунки з підзвітними особами” і записати залишки станом на 1 травня в Головній книзі за наступною формою:
Головна книга
рахунок ______________
(назва)
| Місяць | Обороти по дебету | Оборот по кредиту всього | Сальдо | |||
| з кредиту рахунку__ | з кредиту рахунку__ | разом | Дебет | Кредит | ||
2. Визначити і вказати в журналі господарських операцій за травень кореспонденцію рахунків за приведеними операціями.
3. Зробити необхідні записи в журналах-ордерах №1, №2, №6, №7 на підставі господарських операцій за травень.
4. Підсумки записів журналів-ордерів записати в Головну книгу.
5. Визначити залишки по рахунках у Головній книзі.
Вихідні дані для виконання завдання 4.
Таблиця 7
1. Залишки на рахунках підприємства станом на 1 травня 200___року, грн.
| № | Назва рахунків і субрахунків | Варіанти | |||||||||
| Каса | |||||||||||
| Рахунки в банку | |||||||||||
| Розрахунки з постачальниками та підрядниками (креди-тове сальдо) | |||||||||||
| Розрахунки з підзвітними особами |
Таблиця 8
2. Залишки на аналітичних рахунках до синтетичного рахунку
“Розрахунки з постачальниками та підрядниками”, грн.
| № | Назва аналітичних рахунків | Варіанти | |||||||||
| АТ ”Автосервіс” | |||||||||||
| ВАТ „Агрохімія” | |||||||||||
| Разом: |
Таблиця 9
3.Залишки по аналітичних рахунках до субрахунку „Розрахунки з підзвітними особами” станом на 1.05.200___р, грн.
| № | Назва рахунків | Варіанти | |||||||||
| Дебітори: | |||||||||||
| Петров А.М. | |||||||||||
| Самойлов АІ | |||||||||||
| Лапко М.П. | |||||||||||
| Разом |
Таблиця 10
4.Господарські операції за травень 200__року, грн.
| № | Назва до-кументів | Зміст операцій | Варіанти | ||||||||||||||||||||
| Прибутковий касовий ордер №150 від 4 травня | Оприбуткований в касу залишок невикористаної підзвітної суми Лапко М. П. згідно авансового звіту №19 | ||||||||||||||||||||||
| Прибутковий касовий ордер №146 від 3 травня | Одержана готівка в касу з рахунку в банку | ||||||||||||||||||||||
| Авансовий звіт №22 від 4 травня | Оприбутковані малоцінні швидкозношувані предмети, придбані Петровим А.М. | ||||||||||||||||||||||
| Продовження таблиці 10 | |||||||||||||||||||||||
| Прибутковий касо-вий ордер №151 від 5 травня | Самойловим А. І. внесена в касу невикористана під-звітна сума | ||||||||||||||||||||||
| Видатковий касовий ордер №106 від 6 травня | Видано в підзвіт Соколову І.О. на відрядження | ||||||||||||||||||||||
| Прибутковий касовий ордер №156 від 6 травня | Одержано з поточного рахунку в банку по чеку на виплату заробітної плати | ||||||||||||||||||||||
| Видатко-вий касо-вий ордер №109 від 6 травня | Виплачена з каси заробітна плата робітникам і служ-бовцям | ||||||||||||||||||||||
| Авансовий звіт №25 від 6 травня | Списана на адмі-ністративні витра-ти підзвітна сума Соколова І.О. | ||||||||||||||||||||||
| Видатковий касовий ордер №162 від 11 травня | Видана з каси готівка Петрову А.М. на господарські потреби | ||||||||||||||||||||||
| Виписка з поточного рахунку від 10-15 травня | Надійшла на по-точний рахунок в банку короткострокова позика | ||||||||||||||||||||||
| Платіжне доручення №21 від 14 травня | Перерахована з поточного рахунку заборгованість ВАТ “Агрохімія” | ||||||||||||||||||||||
| Рахунок -фактура №101 від 19 травня | Надійшов і оприбуткований від АТ “Автосервіс” бензин за обліковою вартістю. Відображено ПДВ (20 %) (суму визначити) | ||||||||||||||||||||||
| Рахунок - фактура №108 від 20 травня | Отримані і опри-бутковані від АТ “Автосервіс” зап-частини за обліко-вою вартістю. Відображено ПДВ (20 %) (суму виз-начити) | ||||||||||||||||||||||
| Виписка з поточного рахунку від 25-30 травня | Перераховано з поточного рахунку в банку заборгованість за короткострокову позику | ||||||||||||||||||||||
| Авансовий звіт №29 від 19 травня | Оприбутковані ма-лоцінні швидкозношувані предмети, придбані Петровим А.М. | ||||||||||||||||||||||
| Продовження таблиці 10 | |||||||||||||||||||||||
| Прибутковий касовий ордер №164 від 21 травня | Одержані в касу кошти від покупців | ||||||||||||||||||||||
| Видатковий касовий ордер №165 від 21 травня | Видано аванс на службове відрядження Лапко М.П. | ||||||||||||||||||||||
| Виписка з поточного рахунку від 25-30 травня | Частково погашена заборгованість з поточного рахунку: АТ “Автосервіс” за запчастини – рахунок-фактура №108 від 20травня за бензин – рахунок - фактура №101 від 19 травня | ||||||||||||||||||||||