Здавалка
Главная | Обратная связь

ЖУРНАЛ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ



ПАТ «Промінь» за січень 20­­__ року

 

№ з/п Дата Зміст господарської операції Первин-ний доку-иент Сума, грн. Дебет Кре-дит
1.   2.01 Придбано для ремонтної дільниці за накладною №8 у ТзОВ «Будмакс» бетонозмішувач (в т.ч. ПДВ).        
Відображена сума ПДВ   ?    
2. 2.01 Відображена вартість транспортних послуг постачальника на доставку бетонозмішувача (в т. ч. ПДВ)        
Відображена сума ПДВ у вартості транспортних послуг постачальника     ?    
3. 3.01 Об’єкт основних засобів зараховано на баланс підприємства за актом приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів № 2) На прийнятий в експлуатацію бе-тонозмішувач бухгалтер Сеник М.І. відкрила інвентарну картку обліку основних засобів № 376 від 3.01.20_р.     ?    

 

 

4. 4.01 Підприємство придбало ліцензію на виробництво продукції терміном на 5 років        
5. 5.01 Вартість ліцензії занесена на баланс підприємства     ?    
6. 6.01 Підприємство придбало виробниче обладнання, що потребує монтажу (суму відновити на основі даних оп. 10)       ?    
Відображена сума ПДВ у вартості отриманого обладнання        
Витрати АТП-1321 на доставку обладнання Відображена сума ПДВ Всього до оплати     ? ?    
7. 9.01 Погашена заборгованість ТЗОВ «Будмакс» (операція 1+2)   ?    
8. 12.01 Проведено ТОВ «Моноліт» (не є платном ПДВ) монтаж, перевірку придатності та підготовку до експлуатації придбаного виробничого обладнання      
9. 12.01 Вартість придбаного обладнання зарахована на баланс підприємства   ?      
10. 13.01 Виготовлено власними силами дерев’яні піддони. Підприємство понесло на виготовлення інвентарної тари такі витрати:        
q нарахована зарплата робітникам      
q проведені нарахування на заробітну плату (38,28%)     ?    
q нарахована амортизація обладнання, задіяного у виготовленні піддонів        
q спожита електроенергія, одержана від постачальника q списано витрати на виробництво інвентарної тари     ?    
11. 14.01 Нарахована амортизація:        
q адміністративного корпусу   ?    
q будівлі цеху № 1   ?    
q будівля цеху № 2   ?    
q складу готової продукції   ?    
q термопечі   ?    
q комп’ютера   ?    
q Комплект монтажних інструментів   ?    
q автомобіля Skoda Fabia Combi   ?    
q шліфувального верстату   ?    
q кутера (подрібнювача сировини)   ?    
q верстату фрезерувального   ?    
12. 14.01 Визнаний дохід від безоплатно отриманого комп’ютера, виходячи з його справедливої вартості – 2 700 грн.       ?    
13. 14.01 Передано безкоштовно школі фрезерувальний верстат:        
q відображена сума нарахованого зносу   ?    
q відображена залишкова вартість верстату     ?    
Нарахована (на залишкову вартість) сума ПДВ     ?    
Списана на фінансовий результат залишкова вартість фрезерувального верстату       ?    
14. 15.01 Підприємство придбало у приватного підприємця Сомика В.В. (не є платником ПДВ) комп'ютерну програму          
Нарахована сума заробітної плати консультанту з програмного забезпечення за встановлення програми          
Проведені нарахування на заробітну плату на соціальні заходи     ?    
Придбана комп’ютерна програма зарахована до складу необоротних активів     ?    
15. 16.01 Відповідно до договору купівлі-продажу переведено в оборотні активи кутер: - залишкова вартість - сума зносу     ? ?    
Реалізований на основі договору купівлі-продажу ТзОВ «Орвіс» кутер (подрібнювач сировини)        

 

    q продажна вартість кутера q (в т.ч.ПДВ)      
q залишкова вартість   ?    
Нарахована сума ПДВ   ?    
Списані доходи і витрати пов’язані з реалізацією кутера на фінансові результати     ? ?    
16. 19.01 Проведений власними силами поточний ремонт складу готової продукції. Списані витрати на ремонт:        
q будівельні матеріали      
q вартість інвентарю      
q нарахована заробітна плата будівельній бригаді підприємства        
q проведені нарахування на заробітну плату   ?    
17. 20.01 Отримано від засновника як внесок до статутного капіталу штукатурну станцію: ринкова вартість        
витрати на доставку відображена сума ПДВ Всього до оплати   ? ?    
Витрати оплачені заводу «Абвіс автомат» за проведені профілактичні заходи – 840 грн. (в т.ч. ПДВ). Відображена сума ПДВ       ? ?    
Списані понесені витрати на збільшення первісної вартості штукатурної станції       ?    
18. 20.01 Придбано з метою модернізації комп’ютера додаткову картку пам’яті (без ПДВ)        
Відображена сума ПДВ Всього до оплати   ? ?    
Списана вартість картки пам’яті на збільшення балансової вартості комп’ютера     ?    
19. 23.01 Отримано від ТзОВ «Орвіс» за кутер      
20.   26.01 Списана за власним рішенням з балансу термопіч 2005 р. випуску:        
q сума нарахованого зносу        
q залишкова вартість термопечі        
Нараховане податкове зобов’язання з ПДВ на залишкову вартість термопечі        
Оприбутковано металобрухт      
Відображено витрати і оплачено послуги ПМП «РОСТ» витрати з демонтажу і вивозу обладнання, в т.ч. ПДВ            
Відображено податковий кредит з ПДВ у вартості послуг ПМП «РОСТ»     ?    
Списана залишкова вартість і інші витрати пов’язані з ліквідацією термопечі     ?    
Списано дохід від ліквідації основних засобів на фінансові результати     ?    
21. 27.01 Перерахований аванс ТзОВ «Люкс» за офісні меблі (в т.ч. ПДВ)        
Нарахований податковий кредит з ПДВ     ?    
22.   27.01 Нарахована орендна плата за вантажний автомобіль      
Відображена сума ПДВ, включена в рахунок орендодавця Всього до оплати     ? ?    
Перерахована орендна плата орендодавцю за вантажний автомобіль     ?    
23. 28.01 Надійшли меблі від ТзОВ «Люкс», що потребують збирання        
Відображана сума ПДВ (з врахуванням даних операції 21)   ? ?    
Списані витрати на транспортування та збирання меблів:        
q проведена доставка меблів власним транспортом;      
q нарахована заробітна плата робітникам, які виконували монтаж;        
q проведені нарахування на соціальні заходи   ?    
24. 29.01 Оприбутковано меблі після монтажу   ?    
25. 29.01 Зарахований аванс на покриття заборгованості     ?    
26. 30. 01 Проведена уцінка комп’ютера (15%): q залишкової вартості     ?    
q суми зносу   ?    






©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.