 |
|
Організаційно-технічні аспекти
1. Затвердити перелік посадових осіб, які наділяються правом дозволу на проведення господарських операцій (Дод.__).
2. Для проведення інвентаризаційної роботи на підприємстві:
· Скласти постійно діючу інвентаризаційну комісію у складі________________
· Здійснювати інвентаризацію в наступні строки
o По запасах________________________________________________________________
o По необоротних активах_____________________________________________________
o По дебіторський та кредиторській заборгованості_______________________________
o По грошових коштах_______________________________________________________
o По податках_______________________________________________________________
Інструкція по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, затверджена наказом Міністерства фінансів України від 11.08.1994р. №69 (із змінами і доповненнями).
Порядок визначення розміру збитків від розкрадання, нестачі, знищення (псування) матеріальних цінностей, затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 22.01.1996р. №116 (із змінами та доповненнями).
Для проведення інвентаризаційної роботи на підприємствах, розпорядчим документом їх керівника створюються постійно діючі інвентаризаційні комісії у складі керівника структурних підрозділів, головного бухгалтера, які очолюються керівником підприємства або його заступником.
На підприємствах, де через великий обсяг робіт проведення інвентаризації не може бути забезпечено однією комісією, для безпосереднього проведення інвентаризації у місцях збереження та виробництва розпорядчим документом керівника підприємства створюються робочі інвентаризаційні комісії у складі інженера, технолога, механіка, виконавця робіт, товарознавця, економіста, бухгалтера та інших досвідчених працівників, які добре знають об’єкт інвентаризації, ціни та первинний облік. Робочі інвентаризаційні комісії очолюються представником керівника підприємства, який призначив інвентаризацію. Забороняється призначати головою робочої інвентаризаційної комісії у тих самих матеріально відповідальних осіб одного й того ж працівника два роки підряд.
3. Затвердити графік документообігу на підприємстві (Дод.__)
4. Затвердити технологію обробки облікової інформації в бухгалтерії (Дод.__)
5. Встановити відповідальність посадових осіб за підписання документів, регістрів та звітності (по посадах і видах документів та по видах відповідальності)_______
6. Надати право підписання документів з повною відповідальністю___________
7. Затвердити зразки підписів робітників, які мають право підпису документів (Дод.___)
8. Надати право підписання звітності:
· Фінансової____________________________________________________________
· Статистичної__________________________________________________________
· Податкової____________________________________________________________
· Іншої_________________________________________________________________
o Затвердити відповідальність за якість та своєчасність складання й надання звітності:
· Фінансової____________________________________________________________
· Статистичної__________________________________________________________
· Податкової____________________________________________________________
· Іншої_________________________________________________________________
10. Покласти обов’язки по веденню управлінського (внутрішньогосподарського) обліку на_____________________________________________________________
11. Затвердити форми управлінського (внутрішньогосподарського) обліку _____________________________ і ______________________________ відповідальних осіб__________________________________________________________________________
12. Затвердити перелік первинних документів, які застосовуються підприємством у практичний діяльності та офіційно затверджених відповідними державними органами (Дод.__)
13. Призначити відповідальних:
· За виписку довіреностей на отримання ТМЦ ____________________________________
· За видачу дозволу на реалізацію продукції, майна, цінностей підприємства___________
· За облік і зберігання бланків суворого обліку____________________________________
· За здійснення виробничого контролю__________________________________________
14. Призначити матеріально відповідальних осіб:
· За грошові кошти та інші цінності_____________________________________________
· За бланки суворого обліку____________________________________________________
· За товарні цінності__________________________________________________________
· За готову продукцію_________________________________________________________
· За майно, що знаходиться у відділах, підрозділах_________________________________
15. Затвердити наступні строки видачі готівки з каси підприємства____________
16. Встановити норму представницьких витрат______________________________
17. Встановити граничні норми добових на службові відрядження_____________
18. Встановити строки звітування за витрачання коштів______________________
19. Відповідальність за організацію робіт з ведення обліку, зберігання та видачі трудових книжок і виконавчих листів покласти на _______________________________