 |
|
Схема производственного процесса
|
|
| |||||||
 |  |
 |
 | |||||||||||||
 | | ||||||||||||
 | |||||||||||||
 |  | ||||||||||||
 |
| |  | |||||||||||
|
|
| ||||||||||
|
|
| ||||||||||
|
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Общество с ограниченной ответственностью "Сластенка". Учредители - директор, бухгалтер, начальник производственного отдела – три человека. Все имеют высшее экономическое образование по специальности «Бухгалтерский учет, анализ, аудит».
Право подписи финансовых документов у директора.
Распределение обязанностей между работниками представлено в таблице:
| Должность | Кол-во | Задачи, функции, ответственность | Требования к сотруднику |
| Руководство и аппарат при руководстве | |||
| Директор | Руководит предприятием, отвечает за последствия принимаемых решений. Организует работу и взаимодействие структурных подразделений, повышение эффективности работы предприятия. Обеспечивает выполнение обязательств. Организует рациональное использование производственных резервов и экономное расходование всех видов ресурсов. Обеспечивает применение принципа материальной заинтересованности и ответственности каждого работника. Поручает ведение отдельной деятельности должностным лицам. Обеспечивает соблюдение законности в деятельности. Защищает имущественные интересы в суде, арбитраже, органов государственной власти и управления. | Высшее образование, способность к руководству, энергичность. | |
| Бухгалтер | Установка учетной политики, представление фирмы в ГНИ, фондах, ведение различных хозяйственных операций, формирование отчетности, учет движения работников, начисление и выдача оплаты труда, начисление отчислений, работа с юридическими документами, оформление договоров. | Высшее образование по специальности, стаж работы 3 года. | |
| Производственный отдел | |||
| Начальник ПО | Руководство процессом хода производства, разработка календарных графиков выпуска продукции, обеспечение процесса производства, контроль технической документации, обеспечение оборудованием, материалами, инвентарем, транспортом, организация своевременного оформления, учета и регулирования выполнения заказов, анализ результатов деятельности с целью выявления резервов, руководство работой производственных складов, участие в проведении инвентаризации. | Высшее образование, способность к руководству, энергичность. | |
| Технолог | Контроль технологии производства, качества, обучение сотрудников, усовершенствование технологии производства, организация разработки прогрессивных технологических процессов, контроль технической документации, устранение нарушений технологической дисциплины. | Высшее или специальное образование, опыт работы, трудолюбие, аккуратность. | |
| Бригадир цеха № 1 | Организация оперативного контроля хода производства, осуществление подготовки производства новых видов изделий, обеспечение выполнения суточных заданий выпуска готовой продукции по количеству и номенклатуре, предупреждение и устранение нарушений хода производственного процесса. | Специальное образование, опыт работы, старательность, аккуратность | |
| Бригадир цеха № 2 | |||
| Рабочие цеха № 1 | Производство готовой продукции в соответствии с суточным заданием, фасовка. | Специальное образование, старательность, аккуратность, расторопность | |
| Рабочие цеха № 2 | |||
| Упаковщики цеха № 3 | Упаковка готовой продукции, маркировка, погрузка на тележки для транспортировки продукции. | Специальное образование, старательность, аккуратность, расторопность | |
| Отдел снабжения и сбыта | |||
| Экспедитор | Сортировка готовой продукции для отправки, ведение соответствующей документации, прием заказов на поставку продукции, несение ответственности за внешнюю целостность поставляемой продукции, обеспечивает сохранность документов, проходящих через экспедицию. | Высшее или специальное образование, энергичность, коммуникабельность. | |
| Снабженец | Получение по договорам ТМЦ (сырье, материалы, комплектующие, канцелярские принадлежности, инвентарь), оформление документации на получаемые и отправляемые грузы, заказ транспортных средств для доставки, внеплановый закуп материалов, ответственность за повышение эффективности использования материальных ресурсов путем снижения затрат, определение режима перевозки скоропортящихся продуктов. | Высшее или специальное образование, энергичность, коммуникабельность. | |
| Вспомогательный отдел | |||
| Начальник ВО | Руководство процессом обслуживания производства, ведение документации, снабжение инвентарем, оборудованием, сырьем и материалами. | Высшее образование, способность к руководству, энергичность, | |
| Водитель | Доставка готовой продукции до заказчика. | Наличие водительских прав, аккуратное вождение автомобиля, честность, расторопность | |
| Грузчик | Погрузка готовой продукции в автомобиль из производственного цеха. | Отсутствие вредных привычек, хорошая физическая подготовка. | |
| Электрик | Обслуживание оборудования. | Специальное образование, опыт работы, отсутствие вредных привычек. | |
| Охранник | Охрана помещений, контроль соблюдения пропускной дисциплины. | Специальное образование, хорошая физическая подготовка, | |
| Уборщик | Уборка производственных помещений. | Трудолюбие, чистоплотность | |
| Итого |
Численность персонала ООО «Сластенка» составила 38 чел. Из них непосредственно производством занято 23 человека. В кондитерской фабрике ООО «Сластенка» должности директора, бухгалтера, начальника производственного отдела распределены между учредителями общества. Остальные должности являются вакантными. Подбор персонала будет осуществляться через Службу занятости населения г. Новокузнецка, также с использованием информационного ресурса тематических сайтов Кемеровской области (например, www.job42.ru).
Организационная структура ООО "Сластенка" является линейно-функциональной (приложение). В каждом отделе имеется начальник, которому подчиняются сотрудники отдела. Исключение составляет отдела снабжения и сбыта: экспедиторы и снабженец подчиняются непосредственно директору.
9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
9.1. Прогноз объемов реализации продукции выглядит следующим образом:
Торты и пирожные
Магазины (10 шт.) — по 10 тортов, 15 пирожных в один магазин в день
Кафе, столовые (6 шт.) — по 25 пирожных (мини-тортов)
Стоимость одного торта (1 кг.) — 170 руб.
Стоимость одного пирожного (200 гр.) — 35 руб.
Выручка в день: торты – 17000 руб.,
Пирожные — 10500 руб.
Итого выручка в день: 27500 руб.
Печенье
Магазины (10 шт.) — по 13 кг печенья в один магазин в день
по 65 упаковок (200 гр.) печенья в один магазин в день
Стоимость одного кг. печенья — 150 руб.
Стоимость одной упаковки печенья (200 гр.) — 30 руб.
Выручка в день: печенье — 19500,
Итого выручка в день: 19500 руб.
Расчет выручки по предприятию
| Наименование продукции | Расчет в день | Расчет в месяц | Расчет в год |
| Торты | 17 000 | 527 000 | 6 290 000 |
| Пирожные | 10 500 | 325 500 | 3 885 000 |
| Печенья | 19 500 | 604 500 | 7 215 000 |
| Итого | 47 000 | 1 457 000 | 17 390 000 |
Расчет выручки по рынкам
Магазины (10 шт.) — по 10 тортов, 15 пирожных в один магазин в день
по 65 упаковок (200 гр.) печенья в один магазин в день
Объем реализации в 10 магазинов в день: 100 тортов (1 кг.)
150 пирожных (200 гр.)
650 упаковок (200 гр.)
Стоимость одного торта (1 кг.) — 170 руб.
Стоимость одного пирожного (200 гр.) — 35 руб.
Стоимость одной упаковки печенья (200 гр.) — 30 руб.
Выручка от 10 магазинов:
В день — торты – 17000 руб.,
пирожные — 5250 руб.
печенье — 19500
Итого выручка в день: 41750 руб.
в месяц: 1294250 руб.
в год: 15447500 руб.
Кафе, столовые (6 шт.) — по 25 пирожных (мини-тортов) в одно кафе(столовую) в день
Объем реализации в 6 кафе (столовых) в день: 150 пирожных (мини-тортов)
Стоимость одного пирожного (200 гр.) — 35 руб.
Выручка от 6 кафе (столовых) в день — 5250 руб.
в месяц— 162750 руб.
в год — 1942500 руб.
9.2. При определении суммы затрат важно рассчитать расход сырья в натуральном и денежном выражении.
Расходы в день на торты и пирожные
| Израсходовано: | Торты (100 шт.) | Пирожные (300 шт.) | Стоимость за 1 кг. (руб.) | Затраты на 100 шт. тортов (руб.) | Затраты на 300 шт. пирожных (руб.) |
| Сахар | 12,5 | 187,5 | |||
| Сахар. Пудра | |||||
| Яйцо | 312,5 | ||||
| Сливки | 7,5 | ||||
| Вар. Сгущ. Молоко | 2,5 | 137,5 | |||
| Масло | 0,15 | ||||
| Маргарин | 1,5 | ||||
| Шокол. Глазурь | |||||
| Шокол. Крошка | 0,5 | ||||
| Груша | 0,5 | ||||
| Изюм | 0,25 | ||||
| Чернослив | 0,5 | 0,5 | |||
| Вишня | 0,5 | 0,5 | |||
| Мука | |||||
| Крахмал | |||||
| Мед | 0,25 | 17,5 | |||
| Грец. Орех | 0,5 | ||||
| Какао | 0,5 | 0,5 | |||
| Ананас | 0,5 | ||||
| Желе | 0,1 | ||||
| Сода | 0,15 | 0,25 | 2,25 | 3,75 | |
| Итого | 2215,75 | 1661,25 |
Магазины (10 шт.) — по 10 тортов, 15 пирожных в один магазин в день
Кафе, столовые (6 шт.) — по 25 пирожных (мини-тортов)
В день затраты: на 100 шт. тортов — 2215,75.,
300 шт. пирожных (мини-тортов) — 1661,25 руб.
Итого затраты в день – 3877 руб.
Расходы в день на печенье
| Израсходовано: | Печенье (10 кг.) | Печенье (130 кг.) | Стоимость за 1 кг. (руб.) | Затраты на 10 кг. печенья (руб.) | Затраты на 130 кг. печенья (руб.) |
| Сахар | |||||
| Сахар. Пудра | 0,1 | 1,3 | 1,5 | 19,5 | |
| Яйцо | |||||
| Повидло | 0,4 | 5,2 | |||
| Вар. Сгущ. Молоко | 0,4 | 5,2 | |||
| Маргарин | 1,3 | 16,9 | |||
| Шокол. Крошка | 0,3 | 3,9 | |||
| Кунжут | 0,01 | 0,13 | 0,35 | 4,55 | |
| Мука | 5,4 | 70,2 | 70,2 | 912,6 | |
| Какао | 0,1 | 1,3 | |||
| Мед | 0,2 | 2,6 | |||
| Орехи | 0,2 | 2,6 | |||
| Сода | 0,018 | 0,234 | 0,27 | 3,51 | |
| Итого | 338,32 | 4398,16 |
Магазины (10 шт.) — по 13 кг печенья в один магазин в день
по 65 упаковок (200 гр.) печенья в один магазин в день
В день затраты: на 130 кг. печенья — 4398,16
Итого затраты в день – 4398,16 руб.
В общей сумме затрат наибольший удельный вес занимает оплата труда. Расчет фонда оплаты труда с отчислениями представлен в таблице:
Расчет заработной платы и отчислений (месяц, день, год)
| № п/п | Наименование структурных подразделений и штатных единиц | Зарплата одного чел.(мес.) | Количество человек | ФОТ | Отчисления от ФОТ (26%) | Итого затраты в месяц | Итого затраты в день | Итого затраты в год |
| Руководство и аппарат при руководстве | ||||||||
| Директор | 20 000 | 20 000 | 25 200 | |||||
| Бухгалтер | 15 000 | 15 000 | 18 900 | |||||
| Итого | 44 100 | |||||||
| Производственный отдел | ||||||||
| Начальник ПО | 15 000 | 15 000 | 18 900 | |||||
| Технолог | 7 500 | 15 000 | 18 900 | |||||
| Бригадир цеха № 1 | 8 000 | 16 000 | 20 160 | |||||
| Бригадир цеха № 2 | 7 000 | 14 000 | 17 640 | |||||
| Рабочие цеха № 1 | 7 000 | 42 000 | 52 920 | |||||
| Рабочие цеха № 2 | 6 000 | 36 000 | 45 360 | |||||
| Упаковщики цеха № 3 | 4 000 | 16 000 | 20 160 | |||||
| Итого | 194 040 | |||||||
| Отдел снабжения и сбыта | ||||||||
| Экспедитор | 5 000 | 10 000 | 12 600 | |||||
| Снабженец | 7 500 | 7 500 | 9 450 | |||||
| Вспомогательный отдел | ||||||||
| Начальник ВО | 10 000 | 10 000 | 12 600 | |||||
| Водитель | 8 000 | 16 000 | 20 160 | |||||
| Грузчик | 6 000 | 12 000 | 15 120 | |||||
| Электрик | 5 000 | 5 000 | 6 300 | |||||
| Охранник | 7 000 | 14 000 | 17 640 | |||||
| Уборщик | 4 000 | 8 000 | 10 080 | |||||
| Итого | 81 900 | |||||||
| Всего по штатному | 271 500 | 342 090 |
Определим общую сумму затрат по элементам. Расчет произведем в таблице:
| Статьи затрат | Затраты в день | Затраты в месяц | Затраты в год |
| 1. на сырье и материалы | 8 275 | 256 525 | 3 061 750 |
| 2. на электроэнергию | 6 000 | 72 000 | |
| 3. на заработную плату с отчислениями | 11 403 | 342 090 | 4 105 080 |
| 4. на амортизацию оборудования | 5 000 | 60 000 | |
| 5. на аренду здания и оборудования | 4 032 | 125 000 | 1 500 000 |
| 6. прочие | 6 000 | 72 000 | |
| Итого | 24 272 | 740 615 | 8 870 830 |
9.3. Для дальнейших расчетов необходимо определить прибыль до налогообложения и чистую прибыль. Расчеты произведем за год.
В расчете следующих пяти показателей участвует чистый денежный поток (ЧДП). Он равен чистой прибыли. Также используется такая величина, как инвестиционные затраты (ИЗ) на реализацию проекта. Примем эту величину в размере 5 500 000 руб.— такая сумма инвестиций нам потребуется на реализацию проекта.
Рассчитаем следующие показатели за год.
1). Чистый приведенный доход (ЧПД)
2).Индекс доходности (ИД)
3).Внутренняя норма доходности (ВНД)
, где п— период проекта
В нашем случае п равен 1. Формула примет вид:
4).Период окупаемости (ПО)
Если эту величину умножить на 12 месяцев, то получим период окупаемости в месяцах:
Таким образом, наш проект окупится за 10 месяцев.
5). Индекс рентабельности (ИР)
, где ЧПИ — чистая инвестиционная прибыль.
Примем величину ЧПИ как чистую прибыль за года уменьшенную на сумму привлеченных инвестиций 5500000 руб.
3).Внутренняя норма доходности (ВНД)
, где п— период проекта
В нашем случае п равен 1. Формула примет вид:
4).Период окупаемости (ПО)
Если эту величину умножить на 12 месяцев, то получим период окупаемости в месяцах:
Таким образом, наш проект окупится за 10 месяцев.
5). Индекс рентабельности (ИР)
, где ЧПИ — чистая инвестиционная прибыль.
Примем величину ЧПИ как прибыль от продаж за года уменьшенную на сумму привлеченных инвестиций 5500000 руб. и сумму процентов, уплаченных инвестору (17,7%).
