Прогнозирование объема продаж
Проект рассчитан на пять лет. При этом: 1.Коэффициент загрузки мест составляет 0,75 в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 5%; 2.Выручка от прочих услуг принята укрупнено, в размере 10% от выручки от основной деятельности; 3.Ежегодный рост цен составляет 10% Таблица 6 Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта
Смета продаж используется для составления сметы прямых материальных затрат
Оценка прямых материальных затрат
Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно. Таблица 7 Смета прямых материальных затрат
Имеем прямых материальных затрат: 1 год – 3990 тыс.руб.; 2 год – 4390 тыс.руб.; 3 год – 4830 тыс.руб.; 4 год – 5310 тыс.руб.; 5 год – 5840 тыс.руб. Расходы по оплате труда Смета расходов по оплате труда представлена в табл.8 Таблица 8 Смета расходов по оплате труда на 1 год реализации проекта
К дальнейшему расчёту принимаем: 1 год – 13860 тыс.руб.; 2 год – 15250 тыс.руб.; 3 год – 16770 тыс.руб.; 4 год – 18450 тыс.руб.; 5 год – 20290 тыс.руб. Общее количество сотрудников: 105 чел. Организационная структура изображена на схеме 1 в Приложении №1 (стр.23)
Оценка накладных расходов
Смета накладных расходов представлена в табл.9 Таблица 9 Смета накладных расходов на первый год реализации проекта (тыс.руб.)
Принимаем к дальнейшему расчёту: 1 год – 30145 тыс.руб.; 2 год – 33160 тыс.руб.; 3 год – 36475 тыс.руб.; 4 год – 40120 тыс.руб.; 5 год – 44135 тыс.руб.
Смета себестоимости предоставленных услуг Все предыдущие расчёты сводим в табл.10 Таблица 10 (а) ©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.
|