Расчет численности фонда оплаты труда цехового персонала.
№
п/п
| Должность
| Количество
человек
| Оклад за
месяц т.р.
| Премия
руб.
| ОЗП
т.р.
| |
|
|
|
|
|
| |
| Мастер- технолог
|
| 4.2
|
| 70.56
| | ИТОГО:
|
|
| 70.56
| |
| МОП
|
| 1.5
|
| 25.2
| | ВСЕГО:
|
| 5.7
|
| 95.76
| | - Дополнительная заработная плата.
Принимаем 20% от прямой заработной платы
ДЗП=95.76*0.2=19.15
- Общий фонд оплаты труда цехового персонала.
ФОТ=95.76+19.15=114.91
Общий ФОТ с районным коэффициентом
Общ. ФОТ=114.91*1.4=160.87
Единый социальный налог
ЕСН=0.26*160.87=41.83
- Сводная ведомость по труду и заработной плате.
№ п/п
| Наименование показателей
| Единица измерения
| Планируемые показатели
| |
|
|
|
| | 1.
| Выпуск продукции:
|
|
| |
| а)в натуральных показателях
| коробок
|
| | б)в стоимостном выражении
| тыс. руб.
|
| | 2.
| Численность работающих всего
| чел.
|
| | в том числе:
|
|
| |
| а) рабочих
| чел.
|
| | б)цеховый персонал (ИТР)
| чел.
|
| | в)МОП
| чел.
|
| | 3.
| Общий фонд оплаты труда всего
| тыс. руб.
| 776.37
| | в том числе:
|
|
| |
| а)рабочих
| тыс. руб.
| 615.50
| | б)цеховый персонал (ИТР+МОП)
| тыс. руб.
| 160.87
| | 4.
| Среднемесячная заработная плата:
|
|
| |
| а)рабочих
| тыс. руб.
| 5.71
| | б)работающих
| тыс. руб.
| 5.88
| | 5.
| Выработка в натуральном выражении:
|
|
| |
| а)на одного рабочего
| шт.
| 13333.3
| | б)на одного работающего
| шт.
| 10909.1
| | 6.
| Выработка в стоимостном выражении:
|
|
| |
| а)на одного рабочего
| тыс.р./чел.
| 2133.3
| | б)на одного работающего
| тыс.р./чел.
| 1745.45
| | 10. Расчет себестоимости продукции.
- Расчет заготовительной стоимости сырья и материалов.
№
п/п
| Мате- риалы
| Ед.
изм.
| Оптовая цена.
руб.
| Наценка
2%
| Ж/Д
тариф %
| Авто
тариф 5%
| Цена приобрете-
ния
| Наценка
заготов.
складск.
2%
| Стоим-ость загото- вок
руб.
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 1.
2.
3.
4.
5.
6.
| Мука
Сахар
Маргарин
Яйцо
Добавка
Молоко
| кг.
кг.
кг.
шт.
кг.
л.
|
2.7
| 0.2
0.36
0.4
0.054
0.8
0.4
| -
-
-
-
-
-
| 0.5
0.9
0.135
| 10.7
19.26
21.4
2.9
42.8
21.4
| 0.21
0.39
0.43
0.058
0.86
0.43
| 10.91
19.65
21.83
3.0
43.66
21.83
| | - Расчет заготовительной стоимости.
№
п/п
| Материалы
| Единица
измерения
| На единицу продажи
| Норма расхода
в год
| Заготавливаемая
стоимость
| Стоимость
| | На единицу
| На
год
| |
|
|
|
|
|
|
|
| | 1.
2.
3.
4.
5.
6.
| Мука
Сахар
Маргарин
Яйцо
Добавка
Молоко
| кг.
кг.
кг.
шт.
кг.
л.
| 0.05
0.01
0.008
0.2
0.01
0.01
|
| 10.91
19.65
21.83
43.66
21.83
| 0.55
0.2
0.17
0.6
0.45
0.22
| 65.46
23.58
21.0
72.0
52.4
26.2
| |
| ВСЕГО:
|
|
|
|
| 2.99
| 260.64
| | - Расчет стоимости электроэнергии на технологические нужды.
а) Потребление силовой электроэнергии:
Pэл.эн=М*Фпол.*Кс
М- Установленная мощность оборудования, КВт * час
Ф пол.- время работы, (час)
Кс – коэффициент спроса
P эл.эн. =60 КВт * 3152 * 0.6=113472 КВт * час
б) Стоимость электроэнергии
С эл. эн = 1.88 * 113472=213327.4 руб.
- Общий фонд заработной платы рабочих.
ФОТ=616.5 т.р
- Единый социальный налог.
ЕСН=160.3 т.р
- Смета на содержание и эксплуатацию оборудования.
№
п/п
| Статьи затрат
| Сумма, тыс.руб
| |
|
|
| |
| Содержание оборудования и транспортных средств
(10% от балансовой стоимости)
| 45,54
| |
| Амортизация оборудования и транспортных средств
| 37,32
| |
| Текущий ремонт оборудования и транспортных средств (12% от первоначальной стоимости)
| 54,65
| |
| Возмещение износа малоценных и быстро изнашивающихся предметов (500 р. на 1 списочного рабочего)
| 4,5
| | ИТОГО:
| 142,01
| |
| Неучтенные расходы (8% от учтенных расходов)
| 11,36
| | ВСЕГО:
| 153,37
| | - Цеховые расходы.
№
п/п
| Статьи затрат
| Сумма, тыс.руб.
| |
|
|
| |
| Содержание цехового персонала (заработная плата + ЕСН)
| 202.7
| |
| Содержание здания цеха и сооружения(1.5% от БС)
| 2.07
| |
| Амортизация здания цеха и сооружений
| 4.05
| |
| Текущий ремонт здания цеха и сооружений (30% от амортизации)
| 1.22
| |
| Расходы по охране труда и технике безопасности (5% от ОЗП рабочих с районным коэффициентом.)
| 30.8
| |
| Расходы на испытания, исследования, опыты (300 руб. на одного работающего)
| 3.3
| | Итого:
| 244.14
| |
| Неучтенные расходы (10% от учтенных)
| 24.41
| | Всего:
| 268.55
| | - Плановая калькуляция себестоимости и ее структура.
№ п/п
| Статьи расходов
| Сумма затрат
| Структура, %
| | На единицу (руб.)
| На год (тыс.руб.)
| |
|
|
|
|
| |
| Основные сырье и материалы
| 2.99
| 260,64
| 11,25
| |
| Вспомогательное сырье и материалы
| -
| -
| -
| |
| Пар на технологические нужды
| -
| -
| -
| |
| Электрическая энергия на технологические нужды
| 1,78
| 213,33
| 9,21
| |
| Заработная плата производственных рабочих
| 5,14
| 616,5
| 26,62
| |
| ЕСН
| 1,3
| 160,3
| 6,92
| |
| Содержание и эксплуатация оборудования
| 1,28
| 153,37
| 6,62
| |
| Цеховые расходы
| 2,24
| 268,55
| 11,60
| |
| Прочие затраты (50 %)
| 2,27
| 308,25
| 13,31
| | Цеховая себестоимость
| 17,0
| 1980,94
|
| |
| Общезаводские расходы
| 2,41
| 289,5
| 12,50
| | Производственная себестоимость
| 19,41
| 2270,44
|
| |
| Внепроизводственные расходы (2%)
| 0,38
| 45,4
| 1,96
| | Полная себестоимость
| 19,8
| 2315,84
| 100,00
| | - Расчет норматива оборотных средств.
№ п/п
| Нормируемые оборотные средства
| Годовой расход, руб.
| Однодневный расход, руб.
| Норма запаса, дн.
| Норматив, руб.
| |
|
|
|
|
|
| |
| Сырье и материалы
|
| 724,0
|
| 7240,0
| |
| Пар
| -
| -
| -
| -
| |
| Запасные части для текущего ремонта
|
| 93,1
|
| 4655,0
| |
| Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
|
| 18,75
|
| 18,75
| |
| Незавершенное производство
|
| 6432,9
|
| 6432,9
| |
| Готовая продукция
|
| 6432,9
| 0,5
| 3216,45
| | Всего:
|
| 13701,65
|
| 21563,1
| | Запасные части – 60% от затрат на текущий ремонт оборудования и цеха.
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы – 150% от возмещения износа МБП.
Незавершенное производство и готовая продукция – полная себестоимость.
- Технико-экономические показатели.
Прибыль.
П= (Ц-S) * Ргод
П= (22,0-19,8) * 120000= 264,0 тыс. руб.
Срок окупаемости.
Ток=
Коэффициент эффективности КВ
Рентабельность производственных фондов
Фондоотдача
Ргод (руб.)=Ргод * Ц
Фондоемкость
Фондовооруженность
Техническая вооруженность.
Тв=
Тв=455,4 = 50,6
Удельные капитальные вложения.
Квуд=
Квуд=
Материалоемкость
Ме=
Ме=
11. Заключение.
Выполнив данную курсовую работу, мы закрепили, систематизировали и обобщили полученные знания по предмету «Микроэкономика». Так же развили навыки самостоятельной работы в области экономических расчетов и обоснований.
В соответствии с заданием курсовой работы были рассчитаны основные экономические показатели развития предприятия, пути его дальнейшего развития, были рассчитаны техническо-экономические показатели. Это позволило наглядно убедиться во влиянии многих факторов на производство и устойчивость предприятия на рынке сбыта.
Источник: www.bipl.ru – Готовые бесплатные бизнес-планы для Вас
©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.
|