 |
|
Одного среднесписочного работника
| №№ п/п | Показатели | Дни | Часы |
| 1. | Календарный фонд рабочего времени | ||
| 2. | Нерабочие дни · выходные · праздничные | ||
| 3. | Номинальный фонд рабочего времени | ||
| 4. | Планируемые невыходы · очередные и дополнительные отпуска · невыходы по болезни · декретные отпуска · отпуск в связи с учебой без отрыва от производства · выполнение госуд. обязанностей | 5,1 2,9 | 81,6 46,4 |
| 5. | Эффективный фонд рабочего времени |
Количество выходных дней в году, ночных смен определяется из графика сменности (пример графика сменности - в табл.16).
Таблица 16
График сменности
| Номер смены | Часы работы | Дни месяца | |||||||||||||||
| 8-16 | А | А | А | А | А | В | В | В | В | В | А | А | |||||
| 16-24 | В | В | В | В | В | А | А | А | А | А | В | В | |||||
| Отдых | А, В | А, В | А, В | А, В |
Таблица 17
Потребность в персонале и заработной плате
| Наимено-вание категорий работников | 1-ый год | 2-ой год | 3-ий год | |||||
| Потреб-ность, чел. | Средне-годовая зарплата руб. | Годовые затраты на зарплат.руб. | Начисле-ния на зарплату, руб. | Годовые затраты на зарплату, руб. | Начис-ления на зарпла-ту, руб. | Годо-вые затра-ты на зар-плату, руб. | Начис-ления на зарпла-ту, руб. | |
| Основные рабочие | ||||||||
| Вспомогательные рабочие | ||||||||
| ИТР | ||||||||
| Служащие | ||||||||
| МОП | ||||||||
| Итого |
Сумма амортизационных отчислений(АО) определяется по формуле:
АО1=Соф * Н/100% = 500000 х 8,3/100 = 41500 руб.,
где Соф – среднегодовая стоимость основных фондов, руб;
Н - норма амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов, % к их балансовой стоимости.
Результаты расчетов необходимо свести в табл.18.
Таблица 18
Расчет амортизационных отчислений и
Остаточной стоимости основных фондов
| № п/п | Наименование основных фондов | Норма аморти- зации, % | 1-ый год | 2-ой год | 3-ой год | |||
| СОФ, тыс.руб | АО1, тыс.руб | АО2, тыс.руб. | Оста- точная стои-мость, тыс.руб. | АО3, тыс.руб. | Оста- точная стои-мость, тыс.руб. | |||
| 1. | Здания, сооружения | |||||||
| 2. | Машины и оборудование | 8,3 | 38055,5 | 420444,5 | 420444,5 | |||
| Итого | 38055,5 | 420444,5 | 385547,5 |
Расходы на рекламу ирекламную полиграфию (буклеты, проспекты, брошюры) определены в размере 5% от объема продаж:
Рреклама и ком.рас.= 11520000* 5% = 576.000руб.,
Расходы на освещение помещения определяются по формуле:
ЗОСВ= (15 Sn M t / 1000)*Ц = (15 х 100 х 12 х 219/1000) х 2 = 7884 руб.,
ЗВЕНТ= (0,5 В К ТКАЛ / 1000)*Ц = (0,5 х 270 х 1 х 1752) = 473040 руб.;
Затраты на отопление помещения определятся следующим образом:
ЗПАРА = (а *Т *В) * Цт = (1х 270 х 180) х 1 = 48600руб.;
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
План доходов и расходов
План составляется на три года, и в нем отражаются доходы, расходы и все виды налогов. Он показывает, как будет формироваться прибыль при постепенном увеличении объемов производства в связи с освоением производственной мощности и является прогнозом финансовых результатов деятельности предприятия (табл.19,20).
Таблица 19
План доходов и расходов
| Наименование статьи | Величина показателя по годам проекта | ||
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | |
| 1. Объем продаж, тыс.т | 288,00 | 432,00 | 576,00 |
| 2. Цена за 1 тонну, руб. | 65000,00 | 70000,00 | 80000,00 |
| 3. Выручка от реализации, тыс. руб. (стр.1*стр.2) | 18720,00 | 30240,00 | 46080,00 |
| 4. Условно-переменные затраты (табл.12) | 16273,50 | 23473,50 | 30673,50 |
| 5. Условно-постоянные затраты (табл.12) | 1923,44 | 1923,44 | 1923,44 |
| 6. Проценты по кредитам (табл.12) | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
| 7. Прибыль до вычетов налогов (стр.3-стр.4-стр.5-стр.6) | 223,06 | 4543,06 | 13183,06 |
| 8. Налоги, относящиеся на финансовый результат (табл.20) | 59,30 | 60,90 | 63,30 |
| 9. Налогооблагаемая прибыль (стр.7-стр.8) | 163,76 | 4482,16 | 13119,76 |
| 10. Налог на прибыль (20% от стр.9) | 32,75 | 896,43 | 2623,95 |
| 11. Чистая прибыль (стр.9-стр.10) | 131,01 | 3585,73 | 10495,81 |
Таблица 20