 |
|
Прогноз витрат (Гончаренко І.)
Калькуляція витрат:
Закупівля спортивного одягу - 100,0 тис.грн.
Оплата найманих працівників (за місяць):
менеджерів з продажу – 2,0 тис.грн.
прибиральниці – 860 грн.
оренда приміщення – 4,0 тис.грн.
Очікуваний дохід (місячний)- 11,0 тис.грн.
Передпочаткові витрати:
- реєстрація підприємства та сплата відповідного державного мита (0,300 тис. грн.);
- ремонт приміщення (10,0 тис.грн.);
- замовлення вивіски (12,0 тис.грн.);
- витрати, щодо забезпечення магазину сигналізацією та постановки його під охорону Державної служби охорони (15,0 тис.грн.);
- встановлення відеокамер в магазині (10,0 тис.грн.).
Загальні перед початкові витрати – 158,3 тис.грн.
Операційні витрати:
- закупівля спортивного одягу у постачальників (100,0 тис.грн.);
- виплата заробітної плати найманим працівникам (4,860 тис.грн.);
- відрахування на соціальні заходи (1,6 тис.грн.);
- оплата комунальних послуг (0,800 тис.грн.);
- оплата оренди приміщення (4,0 тис.грн.);
- оплата послуг щодо доставки спортивного одягу (6,0 тис.грн.);
- оплата ввізного мита (18,0 тис.грн).
Змінні витрати:
- закупівля наручних спортивного одягу у постачальників;
- оплата послуг щодо доставки спортивного одягу;
- оплата ввізного мита.
Всього змінних витрат: 135,26 тис.грн.
Постійні витрати:
- оплата оренди приміщення;
- виплата заробітної плати найманим працівникам;
- відрахування на соціальні заходи;
- оплата комунальних послуг.
Всього постійних витрат: 11,260 тис.грн.
Точка беззбитковості
(критичний обсяг реалізації продукції)= 11,260/ (0,5-0,1)=28(шт.)- у натуральному вираженні;
Точка беззбитковості = 28*250=3375,0 тис.грн.- у вартісному вираженні.
Термін окупності = 3375,0/ 1761,150= 2 роки (24 міс.).
9. Організаційний план (Задворна Ю.)
Форма власності – приватна власність.
Кількість працюючих – 5 чоловік (керуючий магазином, менеджер з розвитку мережі, два продавці-консультанти та прибиральниця).
Основні обов'язки керуючого магазином:
1. Організація роботи магазину і керівництво діяльністю його працівників.
2. Аналіз даних про розмір виручки та виконання плану продаж, виконання індивідуальних планів продажів.
3. Внесення пропозиції щодо реалізації неліквідних товарних залишків, що знаходяться в магазині.
4. Розробка та винесення на розгляд керівництва пропозиції щодо оптимізації асортименту, активізації продажів у магазині, підвищенню ефективності роботи торгового персоналу, залучення нових покупців.
5. Контроль за дотримання чистоти і порядку в магазині та на прилеглій території.
6. Контроль за інкасацією грошових коштів
Основні функціональні обов'язки менеджера з розвитку мережі:
1. Організація запуску магазину з нуля
2. Організація та контроль торгівельних стандартів Компанії
3. Контроль роботи магазинів
4. Розрахунок планів продажів, аналіз продажів
5. Виконання поставлених планів продажів
6. Розрахунок маркетингового плану, планування рекламних компаній
7. Візуальний мерчандайзинг
Основні обов'язки продавця консультанта:
1. Продаж одягу, взуття та аксесуарів;
2. Надання клієнтам консультацій;
3. Обслуговування клієнтів, формування замовлень.
Основними засобами підтримання високої трудової активності працівників є створення сприятливих умов праці, нормального психологічного клімату, переконання, морального і матеріального стимулювання.
10. Фінансовий план (Неминуща М.)
Розглянемо основні фінансові аспекти створення магазину спортивного одягу “Sport Secret”
Витрати:
Оренда приміщення - 4 тис. грн.(щомісяця)
Закупівля спортивного одягу у постачальників - 100,0 тис.грн.(на сезон) ;
Зарплата персоналу – 2860 грн. щомісяця
Разом: на перший рік роботи 35968 грн.
Доходи:
Ціни приблизні конкуруючих фірм кросівки – 549 грн., спортивні костюми – 800 грн., спортивні футболки – від 200 грн. (за одиницю товару). Очікуваний дохід (місячний)- 11,0 тис.грн. Даний проект розрахований на 10 років, його термін окупності становить по підрахунках близько 2-х років.
Зведений фінансовий план “Sport Secret”
| Показник | тис, грн |
| Джерела формування та надходження коштів | |
| Прибуток від звичайної діяльності до оподаткування | |
| Нерозподілений прибуток минулих періодів | |
| Амортизаційні відрахування | |
| Довгострокові кредити банків | - |
| Інші довгострокові фінансові зобов'язання | - |
| Інші довгострокові зобов'язання | - |
| Короткострокові кредити банків | - |
| Сума авансів, одержаних від поставок продукції, виконання робіт(послуг) | - |
| Векселі видані | - |
| Товари, роботи, послуги, отримані на умовах відстрочки платежу | - |
| Цільове фінансування і цільові надходження, усього | - |
| Інші джерела | - |
| Приріст активів підприємства | |
| Капітальні інвестиції, усього, у т. ч.: | |
| придбання необоротних активів | |
| Приріст оборотних активів підприємства | |
| Інші витрати | |
| Повернення залучених коштів, усього, у т.ч.: | - |
| Витрати,пов'язані з унесенням обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів | |
| Сплата поточних податків та обов'язкових платежів до бюджету, усього, у т. ч.: | |
| - податок на прибуток | |
| - інші податки та обов'язкові платежі | |
| Внески до державних цільових фондів, усього | 11223,0 |
| Покриття збитків минулих періодів | 4538,0 |
Баланс доходів і витрат грошових коштів “Sport Secret”
| Розділи і статті балансу | Всього за рік, тис. грн |
| Доходи і надходження | |
| Від основної діяльності, усього: | |
| - доходи від реалізації | |
| - інші операційні доходи | - |
| Від фінансових операцій, усього: | |
| - доходи від участі в капіталі | |
| - дивіденди і відсотки отримані | - |
| - доходи від інших фінансових операцій | |
| Від іншої звичайної діяльності, устого: | - |
| - доходи від реалізації фінансових інвестицій | - |
| - доходи від реалізації необоротних активів | - |
| - доходи від реалізації майнових комплексів | - |
| - інші доходи від звичайної діяльності | - |
| Від надзвичайних подій, усього: | - |
| - відшкодування збитків від надзвичайних подій | - |
| - інші надзвичайні доходи | - |
| Всього надходжень | |
| Витрати | |
| По основній діяльності, усього: | |
| - витрати на реалізовану готову продукцію | |
| - адміністративні витрати | 5491,0 |
| - витрати на збут | |
| - інші операційні витрати | |
| По фінансових операціях, усього: | |
| - витрати по участі в капіталі | - |
| - проценти за кредит | |
| - інші фінансові витрати | |
| По іншій звичайній діяльності, усього: | - |
| - витрати по реалізації фінансових інвестицій | - |
| - витрати по реалізації необоротних активів | - |
| - витрати по реалізації майнових комплексів | - |
| По надзвичайних подіях, усього: | - |
| - втрати від стихійних лих | - |
| - втрати від техногенних аварій | - |
| - інші надзвичайні втрати | - |
| Всього витрат | |
| Фінансовий результат | |
| Податок на прибуток | |
| Результат від основної діяльності | |
| Результат від фінансових операцій | |
| Результат від іншої звичайної діяльності | - |
| Результат від надзвичайних подій | - |