 |
|
Розділ І. Загальна характеристика підприємства.
Вступ
Мета курсового проекту – закріплення теоретичних знань із дисципліни “Проектний аналіз”; набуття практичних навичок із техніко-економічного обґрунтування реальних інвестиційних проектів та складання їх бізнес-планів. Для виконання курсового проекту студент отримує індивідуальне завдання. Методичну допомогу студентам надає викладач-консультант, який проводить загальні і спільні консультації.
При виконанні проекту необхідно:
· сформулювати інвестиційні цілі підприємства на основі вивчення техніко-економічних показників діяльності, основних економічних цілей і проблем із їх реалізацією,
· запропонувати об'єкт інвестування згідно зі сформульованими інвестиційними цілями,
· провести розрахунки відповідно до розділів бізнес-плану,
· навчитися використовувати ринкову статистику, а також користуватися науковою, довідковою і методичною літературою з питань курсового проекту.
Даний курсовий проект складається із двох розділів:
1. Характеристика підприємства і формування його інвестиційних цілей.
2. Розробка бізнес-плану інвестиційного проекту.
Розроблення інвестиційного проекту ґрунтується на аналізі максимально достовірної техніко-економічної інформації. До неї належать: бухгалтерська, фінансова, статистична звітність підприємства, установчі документи, бізнес-плани поточної діяльності, стратегічні розробки, плани технічного розвитку, інвестиційні програми, меморандуми, проекти на різних етапах розроблення, матеріали головних підрозділів тощо.
Ціллю даного проекту є забезпечення потреб споживачів та підвищення рентабельності ТОВ НТП „Гео-Тест”.
Розділ І. Загальна характеристика підприємства.
Товариство з обмеженою відповідальністю Науково-Технічне підприємство „Гео-Тест” (далі – ТОВ НТП „Гео-Тест”) – самостійний господарюючий статутний об'єкт, створений на засадах добровільної угоди шляхом об'єднання майна фізичних осіб – його учасників, який має права юридичної особи та здійснює багато профільну виробничу та комерційну господарську діяльність з метою одержання відповідного прибутку (доходу).
Повна назва Товариства: Товариство з обмеженою відповідальністю Науково-Технічне підприємство „Гео-Тест”.
Юридична адреса Товариства: 36000, м. Полтава, вул. Гоголя 19, кв.19.
Номер і дата державної реєстрації: 840-Р, від 10.11.99р.
Юридичний статус Товариства:
- Товариство є юридичною особою від дня його державної реєстрації.
- Товариство здійснює свою діяльність відповідно до чинного законодавства України, Установчого договору та цього Статуту.
- Для забезпечення діяльності Товариства за рахунок внесків учасників створено статутний фонд в розмірі 7400,00 гривень, він розділений між засновниками згідно з засновницьким договором.
- Майно товариства складається з основних засобів та обігових коштів, а також цінностей, що належать йому на праві власності і вартість яких відображається у самостійному балансі товариства.
- Товариство має самостійний баланс, круглу печатку, кутові та інші штампи, фірмові бланки зі своєю назвою, фірмову марку, товарний знак, має право відкривати розрахункові, поточні, депозитні, кредитні, валютні та інші рахунки в установах банків на свій власний вибір, здійснює облік і веде звітність за встановленою формою.
- Товариство має право продавати, обмінювати засоби виробництва та інші матеріальні цінності, які належать Товариству, використовувати та відчужувати їх іншим способом, якщо це не суперечить чинному законодавству України та цьому Статуту, а також передавати майно в оренду, включаючи і те, що передано Товариством у користування.
- Підприємство не відповідає по зобов’язанням засновників, а засновники не відповідають по зобов’язаннях підприємства.
- Підприємство відповідає по своїм зобов’язанням належним йому майном, на яке згідно Законодавству може бути накладено стягнення по претензіях кредиторів.
- Підприємство має право створювати філії, представництва, відділення та інші відокремлені підрозділи, бути засновником дочірніх підприємств як в Україні, так і за її межами. Філії, представництва та інші відокремленні підрозділи діють від його імені, на основі положень про них, затверджених підприємством, а дочірні підприємства - на основі затверджених підприємством Статутів. Останні є самостійними юридичними особами.
Підприємство НТП „Гео-Тест ” має колективну форму власності.
Мета та види діяльності Товариства:
Підприємство створено з метою впровадження наукових розробок нових інформаційних технологій та електронної техніки, виробництва товарів, надання послуг підприємствам та населенню, реалізації соціальних програм.
Предметом діяльності підприємства є :
- Виконання науково-технічних та дослідно-конструкторських робіт;
- Розробка, виготовлення і реалізація приладів та технічних засобів, а також методик і технологічних прийомів випробування і дослідження нафтогазових свердловин на суші і в акваторіях морів;
- Сервісні роботи по випробуванню і дослідженню нафтових і газових свердловин на суші і в акваторіях морів України і зарубіжжя;
- Надання послуг, консультації науковим, виробничим підрозділам і підприємствам по використанню і впровадженню комп’ютерного моделювання геолого-геофізичних процесів і явищ;
- Буріння нафтогазових свердловин;
- Підготовка, створення та маркетинг ліцензійних раундів та пакетів даних по нафтогазовій галузі;
- Підготовка загальних та індивідуальних досліджень та розвиток програмного забезпечення та систем управління базами даних для зберігання та вільного доступу до даних по свердловинам та контрактам;
- Розробка, виготовлення, впровадження та реалізація геологорозвідувального обладнання та технологій;
- Виконування пусконалагоджувальних робіт по вводу у експлуатацію технологічного обладнання та приладів на підприємствах нафтогазової галузі;
- Сервісні роботи по моніторингу та захисту навколишнього природного середовища.
- Обґрунтування перспективних напрямків геологорозвідувальних робіт в регіоні та за кордоном;
- Виконання пошукових робіт в України та за кордоном;
- Розробка рекомендацій по підвищенню ефективності пошуково - розвідувальних робіт родовищ корисних копалин;
- Впровадження та експлуатація інформаційно – телевізійних та комп’ютерних мереж і систем;
Підприємство є власником:
- майна, переданого йому засновниками;
- продукції, виробленої підприємством;
- одержаних прибутків, а також іншої власності одержаної на інших підставах припущених діючим Законодавством.
Підприємство належить до нафтогазової галузі.
Підприємство має такі результати діяльності за 2005рік:
- Обсяги товарної продукції за 2005 рік становить 90729,6 тис. грн.
- Чисельність персоналу на 2005 рік становить 153 осіб.
- Середня зарплата за 2005 рік по підприємству становить - 14,2 тис. грн.
- ТОВ НТП „Гео-Тест” за звітній рік має прибуток 332,2 тис. грн.
- Рентабельність виробництва складає 13,8%, вона розраховується за формулою:
Пр.вал – прибуток валовий
ОФ – основні фонди
ОС – оборотні активи
До установчих документів ТОВ НТП „Гео-Тест” належать статут та установчий договір.
На підприємстві соціально-трудові відносини регулюються колективним договором, індивідуально-трудовими угодами і контрактами.
Вищим органом Підприємства є загальні збори засновників. Кожний засновник має право голосу на зборах пропорційно його частки у статутному фонді підприємства. Збори засновників призначають голову зборів, та секретаря зі складу засновників.
Підприємство має право у встановленому порядку самостійного ведіння зовнішньоекономічної діяльності та мати валютний рахунок. За рахунок власних валютних надходжень і валютного кредиту банку підприємство може закуповувати по імпорту обладнання, технічні засоби і документацію, технологію, прилади, матеріали, сировину і комлектуючі вироби для своєї основної діяльності. Частина валютних надходжень, обумовлена відповідними документами, може бути використана на придбання товарів і оплату путівок для співробітників підприємства.
Розділ ІІ. Бізнес-план.
2.1. Резюме
Рекламне агентство «Прогрес» створюється з метою надання своїм Клієнтам (замовникам) професійної допомоги в розробці, організації і проведенні всіляких рекламних акцій:
- ретельну розробку і створення рекламного проекту пропонованого товару або послуги;
- оригінальний творчий підхід до рішення рекламних задач клієнта;
- планування рекламних компаній, оптимально відповідних бюджету клієнта;
- індивідуальний підхід до кожного клієнта;
- організацію прес-конференцій, презентацій і інших заходів;
- виготовлення будь-якого рекламного устаткування для проведення проектів;
- дослідження ринку, попиту і пропозицій на ньому з метою виявлення потреб споживачів та подальшою адаптацією продукту клієнта;
- участь висококваліфікованого персоналу на кожному етапі рекламної компанії.
В даний час лише небагато рекламних агентств в України відповідають вимогам Замовника і споживача рекламованих товарів. Ефективна тільки професійно виконана реклама. Вона не повинна бути нав'язливою, монотонною. Ми даємо Замовнику рекомендації, як краще представити рекламний матеріал, щоб більш повно відобразити в ньому позитивні властивості рекламованого товару, застосовуючи психологічні знання для якнайкращої рекламної дії на людину.
Рекламуючи товар, ми намагаємося створити діалог, який починає виробник, а споживач підтримує, купуючи або не купуючи товари на ринку.
Мета нашого проекту - забезпечити споживачів товарів і рекламодавців якісною рекламою, показати, якою ж повинна бути справжня реклама.
Для здійснення проекту ми орендуємо приміщення по вулиці Жовтневій у місті Полтава. Це дуже вигідно для нас, через такі фактори як:
· зручне розташування у центрі міста;
· легкість знаходження і привертання уваги;
· зручний під’їзд і близьке розташування до громадського транспорту;
· зосередження великої кількості підприємств які є потенційними клієнтами, що потребують рекламування продукції, товарів або послуг;
Штат нашого підприємства нараховує достатню кількість кваліфікованих працівників і керівників.
2.2. Аналіз ринку та план маркетингу
Аналіз ринку проводився з метою встановити обсяг продажів продукції яка випускається, можливості забезпечення споживчим попитом, визначити сегмент ринку, що здатно зайняти дане підприємство, з'ясувати розмір, місткість ринку даного товару і частку підприємства на цьому ринку з урахуванням можливостей конкурентів.
У місті Полтава функціонують велика кількість малих і великих підприємств, які потребують достойної реклами для своєї продукції. Рекламне агентство „Прогрес” створюється з метою надання професійних послуг в сфері реклами.
Головними конкурентами по Полтавському регіону є такі рекламні агенції як: „Анна” та „Оллан”. Розглянемо критерії успішності агентства „Прогрес” та його потенційних конкурентів (табл. 1)
Таблиця 1. Критерії конкурентоспроможності
| Критерій | „Прогрес” | Основні конкуренти | |
| Якість | Якісне виконання роботи | Не завжди якісне виконання роботи | Не широкий спектр послуг |
| Індивідуальний підхід | Творчий, нестандартний підхід | Виконання робіт стандартно | Використання некоректних способів реклами |
| Рівень ціни | Вище за середню | Вище за середню | Вище за середню |
| Місцезнаходження | У центрі міста | У центрі міста | Розташування незручне |
| Винятковість послуги | Послуга-новинка | Послуга-новинка | Послуга-новинка |
| Репутація фірми | Нове рекламне агентство | Надійна репутація | Ненадійна репутація |
Конкурент 1 має і репутацію, що склалася, і постійних клієнтів. Нашій фірмі необхідно завоювати хорошу репутацію серед потенційних клієнтів, докласти всі зусилля для задоволення потреб вже існуючих клієнтів. Важливо, що це не вплине на ціну реклами. Для постійних замовників ми надаватимемо знижки у розмірі 3%. Наш неординарний, творчий підхід до виконання своїх зобов'язань поза сумнівом завоює симпатії рекламодавців.
Інтерес рекламодавця до послуг нашого агентства ми розраховуємо привернути за рахунок:
• творчого, неординарного підходу індивідуально до кожного замовника;
• якісної роботи висококваліфікованих фахівців;
• багатопрофільності нашого агентства і широкого діапазону послуг, що представляються.
Наше рекламне агентство займається ретельною розробкою і проведенням рекламної компанії якого-небудь продукту. При виконанні своєї роботи ми враховуємо особливості товару і побажання замовника, створюючи особливий образ продукції. На основі одержаних висновків ми виготовляємо макет майбутньої реклами, надаємо замовнику для ознайомлення (сюди відносяться сценарій рекламної акції, тексти оголошень, кількість привернутих промоутерів, перелік необхідного рекламного устаткування). Масштаб рекламної компанії розраховується залежно від бюджетного планування Клієнта. Після схвалення замовником ескізів наше агентство виготовить остаточні початкові матеріали. В процесі всієї роботи ми консультуватимемося з представниками замовника і проводитимо при необхідності додаткові дослідження. Основні місця проведення рекламних компаній – виставкові зали, рекламні ярмарки, ресторани, кафе, нічні клуби, магазини. Для здійснення акції за бажанням клієнта можуть бути привернуті досвідчені актори, музиканти, співаки, а також професійні моделі. Ми маємо в своєму розпорядженні обширний список промоутерів, необхідних для проведення рекламної компанії.
На сьогоднішній момент в Полтаві немає рекламних агентств, які використовують принципи роботи, схожі на наші.
Рекламне агентство «Прогрес» створюється з метою надання своїм клієнтам (замовникам) професійної допомоги в розробці, організації і проведенні всіляких рекламних акцій:
- ретельну розробку і створення рекламного проекту пропонованого товару або послуги;
- оригінальний творчий підхід до рішення рекламних задач клієнта;
- планування рекламних компаній, оптимально відповідних бюджету клієнта;
- індивідуальний підхід до кожного клієнта;
- організацію прес-конференцій, презентацій і інших заходів;
- виготовлення будь-якого рекламного устаткування для проведення проектів;
- дослідження ринку, попиту і пропозицій на ньому з метою виявлення потреб споживачів та подальшою адаптацією продукту клієнта;
- участь висококваліфікованого персоналу на кожному етапі рекламної компанії
У світовій практиці встановлені розцінки на послуги рекламного агентства - 15% від загального рекламного бюджету замовника. Ми вважаємо за правильне дотримуватися саме цієї концепції оцінки наших послуг. Постійним клієнтам і клієнтам з великим рекламним бюджетом надаватимуться знижки у розмірі 3%.
Основними клієнтами нашого рекламного агентства будуть переважно крупні фірми, що приділяють особливу увагу якості реклами. Це, в першу чергу, іноземні компанії, що вважають за необхідне просування свого товару на українському ринку. За нашими прогнозами вони складуть 50% від загального числа наших клієнтів. По-друге, це українські товаровиробники, що шукають нові ринки збуту для своєї продукції або що випускають товар-новинку. Їх частка - 30% від загального числа клієнтів. Нарешті це кафе, ресторани, клуби відпочинку, спортивні клуби, та готелі, охочі привернути нових відвідувачів, або укріпити свій імідж - 20%. Всіх наших замовників ми готові забезпечити могутньою, добре продуманою і неповторною рекламою, що включає широкий діапазон каналів і методів дії.
2.3. План виробництва
В даному проекті ми плануємо створити підприємство, яке буде надавати рекламні послуги. Для цього ми створюємо ТОВ „Прогрес”, орендуємо приміщення для офісу у центрі міста, та придбаваємо необхідне обладнання.
Для реалізації даного проекту необхідно приміщення на першому поверсі загальною площею 120 м2:
- кабінет директора;
- бухгалтерія;
- приймальня;
- відділ дизайну;
- виробничий відділ;
- Складське приміщення.
Орендні платежі в місяць складають 20 грн. за 1м2, тобто 20*120=2400грн./міс.
В таблиці 1 представлене необхідне обладнання для реалізації проекту.
Таблиця 2. Обладнання
| Найменування обладнання | Кількість | Ціна, грн. | Сума, грн. |
| Комп’ютер | |||
| Принтер | |||
| Широкоформатний принтер | |||
| Ріжучий плотер | |||
| Широкоформатний ламінатор | |||
| Розпилювач | |||
| Факс | |||
| Сканер | |||
| Калькулятор | |||
| ВСЬОГО: |
Після вивчення кон’юнктури ринку і попиту на продукцію, що буде вироблятися у процесі реалізації проекту, а також прогнозування обсягів продажу за роками починається розроблення детальної виробничої програми. Виробнича програма може цікавити, як майбутніх інвесторів так і пересічних громадян. Цей висновок можна відобразити у вигляді таблиці 4.
Таблиця 3. Виробнича програма
| Найменування продукції | Ціна, грн. | Обсяг виробництва | |||||
| 1-й рік | 2-й рік | 3-рік | |||||
| % від проект-ної потуж-ності | Кіль-кість | % від проект-ної потуж-ності | Кіль-кість | % від проект-ної потуж-ності | Кіль-кість | ||
| Реклама на радіо | |||||||
| Відео ролики на телебаченні | |||||||
| Оголошення у газеті | |||||||
| Виготовлення реклами на біг-борди | |||||||
| Проведення рекламних презентацій | |||||||
| Реклами на фасадах будинків | |||||||
| Всього | - | - | - | - |
Також для більш ефективної діяльності нашого підприємства, ми плануємо заключити договори з такими підприємствами:
- з будівельно-монтажною фірмою „Цивільбуд”, для розклеювання рекламних плакатів;
- з телерадіокомпаніями „Лтава” та „Місто”, для трансляції рекламних роликів;
- з газетами „Полтава і Полтавці”, „Полтавський вісник” та „Жовтою газетою”, для розміщення рекламних оголошень;
- з „Облдержадміністрацією”, для оренди актової зали при проведенні презентацій.
2.4. Аналіз ризиків
Ризик є атрибутом, тобто невід’ємною частиною економічної діяльності підприємства. Як відомо, це можливість виникнення в процесі діяльності несприятливих ситуацій і їх наслідків. Ризик можна спрогнозувати, що дає змогу запобігти йому, або послабити негативну дію. Знаючи види й значущість ризиків, ними можна управляти.
Ризики діляться на:
1. зовнішні – не залежать від діяльності підприємства і воно не може на них вплинути: комерційний, фінансовий, соціальний.
2. внутрішні – залежать від діяльності підприємства і воно може їх уникнути: соціальний, технічний.
Причини ризиків:
1. Відсутність чітких правил, які відносять до запобігання зростання заборгованості.
2. Постійна зміна пропозицій на ринку.
3. Дезінтеграція ключових відносин.
4. Надмірна кількість представництв.
5. Надмірна диверсифікація.
6. Занадто висока залежність від споживачів.
7. Неадекватна система контролю.
8. Відсутність лідерських якостей у керівника.
9. Організація виробничого процесу.
10. Кваліфікація працівників.
11. Організація забезпечення підприємства матеріальними ресурсами.
12. Організація збуту готової продукції.
13. Ризик інфляції.
14. Політична нестабільність.
15. Демографічна ситуація та інші.
Ризик супроводжує функціонування будь-якого підприємства і є невід’ємною ознакою економічного процесу. Можна припустити, що для даного інвестиційного проекту будуть мати місце наступні види ризиків (табл. 4).
Таблиця 4. Якісний аналіз ризику інвестиційного проекту
| Вид ризику | Причина | Чинники | Способи попередження |
| Технологічний | Пошкодження обладнання | Некваліфікований працівник або несвоєчасне ремонтне обслуговування обладнання | Своєчасний технічний огляд; приймати на роботу працівників з належним рівнем кваліфікації |
| Фінансовий | Несвоєчасні розрахунки покупців за надані послуги | Надання послуг без передплати | Обговорення в контракті процентів передплати і пені, яка буде нараховуватись при несвоєчасності розрахунків |
| Комерційний | Маловідомість фірми і недостатня довіра до неї | Більш відомі фірми-конкуренти; використання конкурентами антиреклами (чорного піару) | Рекламування послуг нашої фірми; залучення підтримки відомих клієнтів і спирання на їх авторитет |
2.5. Організаційний план
Правовий статус підприємства „Прогрес” є товариство з обмеженою відповідальністю. Це форма проста в здійсненні і зручна для нас по своїй структурі. Товариство з обмеженою відповідальністю має статутний капітал 9 тис. грн. Він утворюється в результаті вкладення грошей (по 4,5 тис. грн.) генерального директора і виконавчого директора. У випадку банкрутства, а також за укладеними договорами кожен засновник несе відповідальність по зобов’язанням підприємства в у розмірі свого внеску у статутний капітал.
За формою власності наше товариство з обмеженою відповідальність має приватну форму. Власники - генеральний директор і виконавчий директор.
Для ефективного функціонування будь-якого виду діяльності необхідна достатня кількість кваліфікованих працівників. Для якісного виконання рекламним агентством поставленої мети такі робітники: генеральний директор, головний бухгалтер, комерційний директор, менеджер, психолог, художник-дизайнер, водій, кур'єр.
Таблиця 6.Необхідний для цеху персонал
| Посада | Кількість працюючих | Посадовий оклад, грн. | Сума, грн. |
| генеральний директор | |||
| головний бухгалтер | |||
| комерційний директор | |||
| менеджер | |||
| психолог | |||
| художник-дизайнер | |||
| водій | |||
| кур'єр | |||
| Всього: |
Обов'язки працівників підприємства
- Директор займається кадрами, укладає договори з рекламодавцями і виробничими рекламними агентствами, які поставляють нам сувенірну, друкарську і іншу рекламну продукцію, відвідує виставки і конференції з обміну досвідом. Бухгалтер веде всю фінансову діяльність фірми (нарахування і сплата податків, розподіл прибутку, розрахунок і видача заробітної платні).
- Виконавчий директор контролює діяльність менеджерів, художника-дизайнера, психолога, водія.
- Психолог визначає цільову групу на ринку, споживаючу рекламований товар, їх потреби і робить висновки про те, як рекламований товар задовольняє ці потреби.
- Художник-дизайнер на основі даних одержаних психологом, розробляє сценарій рекламної компанії. Враховуючи інтереси споживачів.
- Менеджер, відповідальний за проект, контролює діяльність психолога і художника-дизайнера, зв'язується з виробничими рекламними агентствами, промоутерами, адміністрацією закладу, де проводяться презентації. Менеджер відповідальний за забезпечення акцій всім необхідним рекламним матеріалом, проводить тренінги з промоутерами, координує їх діяльність до закінчення рекламної компанії. Менеджер при необхідності може вести паралельно максимум два проекти.
- Для задоволення запитів всіх клієнтів ми беремо на посаду менеджера двох людей.
- Водій відповідальний за транспортне забезпечення проекту.
- Кур'єр возить необхідні документи від Замовника до виконавця і навпаки.
2.6. Фінансовий план
Фінансовий план інвестиційного проекту узагальнює попередні матеріали та забезпечує зіставлення у вартісному виразі витрат і вигод проекту. Фінансовий план включає в себе наступні самостійні розділи:
- прогноз обсягів реалізації (як результат аналізу ринку і плану маркетингу);
Таблиця 7. Прогноз обсягів реалізації.
| Найменування продукції | Ціна, грн.(з ПДВ) | Обсяг виробництва | ||||||||
| 1-й рік | 2-й рік | 3-рік | ||||||||
| Обсяг реалізації | Виручка від реалізації з ПДВ | Валовий прибуток | Обсяг реалізації | Виручка від реалізації з ПДВ | Валовий прибуток | Обсяг реалізації | Виручка від реалізації з ПДВ | Валовий прибуток | ||
| Реклама на радіо | ||||||||||
| Відео ролики на телебаченні | ||||||||||
| Оголошення у газеті | ||||||||||
| Виготовлення реклами на біг-бордах | ||||||||||
| Проведення рекламних презентацій | ||||||||||
| Реклами на фасадах будинків | ||||||||||
| Всього |
- інвестиційний план (оцінка інвестиційних витрат у цілому, по вкладах інвесторів, по джерелах фінансування);
Таблиця 8. Склад інвестиційних витрат
| Інвестиційні витрати | Власні кошти (грн.) | Кошти іноземного інвестора (грн.) |
| 1. Попередні інвестиційні дослідження і підготовчі роботи | ||
| 2. Технологія | - | |
| 3. Будівельно-монтажні роботи: 3.1.ремонт у приміщенні офісу | ||
| 7. Обладнання: 7.1. Комп’ютер 7.2.принтер 7.3. Широкоформатний принтер 7.4. Ріжучий плотер 7.5. Широкоформатний ламінатор 7.6. Розпилювач 7.7. Факс 7.8.Сканер 7.9. Калькулятор | - - - - - - - - - - | |
| 8. Транспортні засоби | - | |
| 10. Підготовка кадрів | - | |
| 11. Накладні витрати: 11.1. витрати на реєстрацію підприємства 11.2. витрати на оренду | - - - | |
| 12. Обігові кошти | - | |
| Усього |
- розрахунок поточних витрат (як результат плану виробництва)
Таблиця 9. Собівартість одиниці продукції
| Найменування складової частини витрат | Складові собівартості в гривнях | |||||
| Реклама на радіо | Відео ролики на телебаченні | Оголошення у газеті | Виготовлення реклами на біг-бордах | Проведення рекламних презентацій | Реклами на фасадах будинків | |
| Матеріали та комплектуючі | 1,25 | 5,5 | 1,5 | |||
| Заробітна плата | ||||||
| Нарахування на заробітну плату | 44,4 | 18,5 | 129,5 | 129,5 | 129,5 | |
| Витрати на експлуатацію та утримання обладнання | 10,2 | 13,6 | 3,1 | 9,8 | ||
| Загальновиробничі витрати | ||||||
| Загальногосподарчі витрати | ||||||
| Витрати на підготовку та освоєння нової техніки, технології | 5,5 | 11,5 | 6,5 | 8,4 | 8,4 | 8,4 |
| Амортизація | 36,8 | 40,2 | 20,7 | 40,1 | 40,1 | 40,1 |
| Позавиробничі витрати | 10,3 | 10,3 | 10,3 | 11,6 | 11,6 | 11,6 |
| Собівартість без відрахувань до позабюджетних фондів | 332,25 | 932,7 | 174,8 | 978,2 | 1047,4 | 934,4 |
| Відрахування до позабюджетних фондів | ||||||
| Собівартість | 352,25 | 952,7 | 189,8 | 997,2 | 1066,7 | 953,4 |
- план оподаткування (як узагальнення всіх видів податків, відрахувань, зборів, що необхідно буде сплатити);
Таблиця 10. Оподаткування
| Вид податків і зборів | Об’єкт оподаткування | Розмір об’єкта оподаткування | Ставка | Сума податку |
| 1. Соц. страхування на випадок втрати працездатності | ФОП | 1 % | ||
| 2. Відрахування в пенсійний фонд | ФОП | 31,8 % | 2830,2 | |
| 3. Відрахування на обов’язкове соціальне страхування | ФОП | 2,9% | 258,1 | |
| 4. Соціальне страхування на випадок безробіття | ФОП | 1,3% | 115,7 | |
| 5. Комунальний податок | Кількість працівників | 10% неоподатко-вуваного мінімуму | 15,3 | |
| Усього | 3308,3 |
- план прибутків (всі витрати і вигоди проекту)
Таблиця 11. План прибутків (тис. грн.)
| Показник | Рік 1 | Рік 2 | Рік 3 |
| 1. Виручка від реалізації продукції (валовий дохід) | |||
| 2. Витрати на матеріали та комплектуючі | 708,25 | 708,25 | 708,25 |
| 3. Витрати на заробітну плату | |||
| 4. Загальні прямі витрати (4=2+3) | 2428,25 | 2428,25 | 2428,25 |
| 5. Витрати на експлуатацію та утримання обладнання | 43,7 | 43,7 | 43,7 |
| 6. Загальновиробничі витрати | |||
| 7. Загальногосподарчі витрати | |||
| 8. Інші виробничі витрати | - | - | - |
| 9. Позавиробничі витрати | 65,7 | 65,7 | 65,7 |
| 10. Амортизація | |||
| 11. Загальні постійні витрати (11=5+6+7+8+9+10) | 1287,4 | 1287,4 | 1287,4 |
| 12. Валовий прибуток від реалізації проекту (12=1-(4+11)) | 602951,4 | 751617,4 | 894951,4 |
| 13. ПДВ | 120590,3 | 150323,9 | 178990,3 |
| 14. Податок на землю | - | - | - |
| 15. Оподаткований прибуток (15=12-13-14) | 482361,1 | 601293,9 | 715961,1 |
| 16. Податок на прибуток | 120590,3 | 150323,5 | 178990,3 |
| 17. Чистий прибуток (17=15-16) | 361770,8 | 450970,4 | 536970,8 |
| 18. Чистий дисконтований прибуток | - | - | - |
- план фінансування проекту;
Таблиця 12. Джерела фінансування проекту
| Можливі джерела фінансування | Внесок підприємства |
| 1. Власні кошти | |
| 2. Кредити банків | - |
| 3. Залучені кошти всього, в т.ч.: | - |
| 3.1. Залучений акціонерний капітал | - |
| 3.2. Залучений пайовий капітал | - |
| 4. Інвестиційний лізинг | - |
| 5. Інноваційний фонд | - |
| 6. Державний бюджет | - |
| 7. Міський бюджет | - |
| 8. Державні позабюджетні фонди | - |
| 9. Іноземний капітал, в т.ч.: | - |
| 9.1. Прямі іноземні інвестиції | |
| 9.2. Портфельні іноземні інвестиції | - |
| 9.3. Кредити іноземних банків | - |
| 9.4. Позички міжнародних фінансових організацій | - |
| Усього |
Доход від реалізації є основним надходженням від поточної діяльності. Надходженнями від інвестиційної діяльності можуть бути грошові вклади засновників, збільшення уставного фонду від пайової участі залучених інвесторів, надходження від продажу власних та інших цінних паперів, реалізація основних фондів, нематеріальних активів й інших цінностей.
Витратами з операційної діяльності є поточні витрати виробництва та збуту продукції плюс частина податків, а з інвестиційної — інвестиційні витрати.
У грошових потоках від фінансової діяльності необхідно відобразити такі аспекти, як кредитування, фінансові вкладення, виплату дивідендів і процентів, повернення суми кредиту та процентів з нього, роботу з борговими вимогами тощо.
Грошові кошти на початок періоду передбачаються тільки для проектів поточних інвестицій у діюче підприємство. Фінансовий резерв рекомендується приймати в розмірі 5%. Показник грошового потоку становить різницю між надходженнями і витратами плюс амортизаційні відрахування. Останні у зв'язку зі складностями нарахування від балансової вартості фондів теж доцільно визначати у табличній формі за роками інвестиційного циклу.
Залишок грошових коштів на кінець періоду повинен завжди мати позитивне значення, інакше це означало б, що для здійснення проекту не вистачає коштів.
Дисконтований грошовий потік визначається на основі прогнозних коефіцієнтів дисконтування (та інфляції) для кожного періоду, що входить у термін виконання проекту.
- баланс грошових коштів протягом інвестиційного циклу;
Таблиця 13. Баланс грошових потоків
| Показник | Рік 1 | Рік 2 | Рік 3 |
| 1. Грошові кошти на початок періоду 2. Грошові надходження: 2.1. Від виробничої (операційної) діяльності (ряд. 1 табл. 11); 2.2. Від інвестиційної діяльності, в т.ч.: надходження від реалізації активів; 2.3. Від фінансової діяльності, в т.ч.: а) власний (акціонерний капітал); б) надходження зовнішніх інвестицій; 2.4. Всього грошових надходжень 3. Грошові витрати за видами діяльності: 3.1. Виробнича (операційна) діяльність (ряд.4+ ряд.11+ ряд.13+ ряд.14+ ряд.16 табл.11); 3.2 Інвестиційна діяльність, в т.ч.: а) витрати на придбання активів; б) інші витрати підготовчого періоду; 3.3 Фінансова діяльність, в т.ч.: а) повернення коштів інвесторів; б) виплата відсотків за кредитами; 3.4. Всього грошових витрат 4. Фінансовий резерв (5%) 5. Грошові кошти на кінець періоду (1+2.4-3.4-4) 6. Грошовий потік [2.4-3.4 + амортизація (ряд. 10 табл. 11)] 7. Дисконтований грошовий потік | - - - - 244896,25 - - - - 250996,25 12549,8 3433120,95 355888,75 309468,5 | 3433120,95 75533,3 - - - 75533,3 304362,65 - - - - - 304362,65 15218,13 3868873,17 451188,35 341163,2 | 3868873,17 - - - - 361696,25 - - - - - 361696,25 18084,8 4387759,12 537188,75 353210,3 |
2.7. Визначення економічної ефективності інвестицій.
Для визначення ефективності інвестиційного проекту використовуються показники, що широко застосовуються в міжнародній практиці. Це чиста теперішня вартість (NPV), внутрішня норма доходності (IRR), індекс доходності (PI) і строк окупності.
Чистий дисконтований доход (NPV) – це різниця між приведеним до початкового моменту часу грошовим потоком із наростаючим підсумком на кінець терміну реалізації проекту та сумою наведеної до початкового моменту часу загальної величини інвестованих коштів.
ЧДД є абсолютною величиною, яка відображає розмір прибутку інноваційного проекту в цінах початкового періоду при певних прогнозних коефіцієнтах дисконтування.
, (1)
де Pk – грошовий потік за k-тий період (квартал, рік), Ik– загальна сума інвестованих коштів за k-тий період (квартал), аk – коефіцієнт приведення до цін початкового періоду (дисконтуючий множник).
грн.
грн.
Якщо ЧДД інвестиційного проекту є додатнім, то проект є ефективним при даних прогнозованих коефіцієнтах дисконтування та інфляції, а отже можна розглядати питання про його прийняття до фінансування. Чим більше ЧДД, тим ефективнішим є проект.
Індекс прибутковості (РІ) – це критерій ефективності проекту, що визначається як відношення суми величин грошового потоку, наведених до початкового моменту часу, до суми значень загальної величини інвестованих коштів, такожнаведених до початкового моменту часу.
На відміну від ЧДД, індекс прибутковості є відносною величиною і характеризує прибутковість інвестицій, тобто в скільки разів надходження від реалізації проекту перевищують затрати на проект. Як і ЧДД, індекс прибутковості залежить від величини встановлених коефіцієнтів дисконтування та інфляції.
РІ визначається за наступною формулою:
(2)
Індекс прибутковості тісно пов’язаний із ЧДД, а саме: якщо ЧДД є додатнім, то ІП > 1, та навпаки. Отже, якщо ІП > 1, то проект є прибутковим, а якщо ІП< 1 – не є прибутковим. На відміну від ЧДД, індекс прибутковості є відносним показником.
Внутрішня норма рентабельності (IRR) визначається як норма дисконту, при якій величина наведених надходжень від реалізаціїдорівнює величині наведених затрат на проект.
ВНР знаходиться за допомогою методу наближення за наступною формулою:
, (3)
де А – величина ставки дисконту, при якій ЧДД позитивний; В – величина ставки дисконту, при якій ЧДД негативний; а – величина позитивного ЧДД при ставці дисконту А; b – величина позитивного ЧДД при ставці дисконту В.
Значення ВНР повинне перевищувати прийнятну для інвестора норму прибутку на капітал і повинне бути більшим за банківську ставку з довгострокових кредитів (за квартал), інакше інвесторам вигідніше вкласти кошти в банк, ніж витратити на фінансування проекту. У випадку, коли ВНР дорівнює або перевищує прийнятну для інвестора норму прибутку на капітал, інвестиції у даний проект є доцільними, і можна розглядати питання про його прийняття до фінансування. У протилежному випадку інвестиції у проект не є доцільними.
Період окупності (РР) – це інтервал часу від початку реалізації проекту, за який досягається рівність сумарних надходжень від реалізації проекту та сумарних витрат на проект, та за межами якого наведений прибуток залишається додатнім.
Строк окупності вказує кількість років, потрібних для відшкодування інвестицій у проект із чистих сумарних доходів проекту. Строк окупності рекомендується визначати з використанням дисконтування шляхом порівняння інвестицій із кумулятивним дисконтованим грошовим потоком.
Прийнятне значення періоду окупності проекту залежить від довжини періоду, протягом якого виконується проект. Слід відмітити, що даний показник не відображає ефективності проекту, оскільки в ньому невраховуються прибутки, що отримуються за межами періоду окупності. Тому ним можна користуватись тільки як обмежувальним критерієм. Тобто, якщо період окупності деякого проекту перевищує встановлений інвестором період, то проект вважається неприйнятним для фінансування.
Отже, ми бачимо, що показник ЧДД є додатнім, а тому проект є ефективним при даних коефіцієнтах дисконтування та інфляції. Також, ми бачимо, що індекс прибутковості більше 1, а тому проект є прибутковим і можна розглядати питання про його прийняття до фінансування.
Висновок
В ході виконання курсової роботи я закріпила теоретичні знання із дисципліни “Проектний аналіз”; набула практичних навичок із техніко-економічного обґрунтування реальних інвестиційних проектів та складання їх бізнес-планів.
Виконав завдання:
· сформулювати інвестиційні цілі підприємства на основі вивчення техніко-економічних показників діяльності, основних економічних цілей і проблем із їх реалізацією,
· запропонувати об'єкт інвестування згідно зі сформульованими інвестиційними цілями,
· провести розрахунки відповідно до розділів бізнес-плану,
· навчитися використовувати ринкову статистику, а також користуватися науковою, довідковою і методичною літературою з питань курсового проекту.
Шляхом послідовного виконання окремих етапів проекту:
1.Прийняття рішення про характер інвестування: поточні чи початкові інвестиції.
2.Формулювання місії, видів діяльності, економічної та інвестиційної стратегії створюваного підприємства, обгрунтування його організаційно-правової форми, опис юридичного статусу та процесу створення підприємства.
3.Аналіз альтернативних об'єктів інвестування.
4.Маркетингові дослідження ринку.
5.Розроблення маркетингової стратегії.
6.Розроблення плану виробництва.
7.Аналіз ризиків.
8.Фінансові розрахунки й оцінка економічної ефективності.
9.Написання резюме бізнес-плану.
Список використаної літератури:
1. “Про інвестиційну діяльність”: Закон України від 18.09.1991 р.
2. Методичні вказівки до курсової робот из дисципліни “Введення в проектний аналіз” для студентів економічних спеціальностей./Укл. Г.І. Левченко, О.С. Скрильник, В.В. Скриль – Полтава: Полтавський державний технічний університет імені Юрія Кондратюка, 2001. -34 с.
3. Основні положення про склад витрат виробництва (обігу) на підприємствах і організаціях: Постанова Кабінету Міністрів України від 10.11.1994 р. №759
4. Положення про типовий бізнес-план/ Затверджено наказом Фонду держмайна України № 301 від 26.05.94 р.
5. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? ‑ М.: Финансы и статистика, 1995. – 384 с.
6. Беренс В., Хавранек П.М. Руководство по оценке эффективности инвестиций/ Пер. с англ.; перераб. и доп. изд. ‑ М.: АОЗТ «Интерзксперт», ИНФРА‑М., 1995. – 528 с.
7. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: Учеб пособие/ Под ред.
В.М. Попова ‑ 4-е изд., перераб и доп. ‑ М.: Финансы и статистика, 1997–418с.
8. Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент ‑ К.: МП "ИТЕМ" ЛТД, “Юнайтед Лондон Трейд Лимитед”, 1995. – 448 с.
9. Гитман Л.Дж., Джонк М.Д. Основы инвестирования / Пер. с англ. ‑ М.: Дело, 1997. – 1008 с.