 |
|
Общий фонд оплаты труда цехового персонала.
ФОТ=95.76+19.15=114.91
Общий ФОТ с районным коэффициентом
Общ. ФОТ=114.91*1.4=160.87
Единый социальный налог
ЕСН=0.26*160.87=41.83
Сводная ведомость по труду и заработной плате.
| № п/п | Наименование показателей | Единица измерения | Планируемые показатели | |
| 1. | Выпуск продукции: | |||
| а)в натуральных показателях | коробок | |||
| б)в стоимостном выражении | тыс. руб. | |||
| 2. | Численность работающих всего | чел. | ||
| в том числе: | ||||
| а) рабочих | чел. | |||
| б)цеховый персонал (ИТР) | чел. | |||
| в)МОП | чел. | |||
| 3. | Общий фонд оплаты труда всего | тыс. руб. | 776.37 | |
| в том числе: | ||||
| а)рабочих | тыс. руб. | 615.50 | ||
| б)цеховый персонал (ИТР+МОП) | тыс. руб. | 160.87 | ||
| 4. | Среднемесячная заработная плата: | |||
| а)рабочих | тыс. руб. | 5.71 | ||
| б)работающих | тыс. руб. | 5.88 | ||
| 5. | Выработка в натуральном выражении: | |||
| а)на одного рабочего | шт. | 13333.3 | ||
| б)на одного работающего | шт. | 10909.1 | ||
| 6. | Выработка в стоимостном выражении: | |||
| а)на одного рабочего | тыс.р./чел. | 2133.3 | ||
| б)на одного работающего | тыс.р./чел. | 1745.45 |
10. Расчет себестоимости продукции.
Расчет заготовительной стоимости сырья и материалов.
| № п/п | Мате- риалы | Ед. изм. | Оптовая цена. руб. | Наценка 2% | Ж/Д тариф % | Авто тариф 5% | Цена приобрете- ния | Наценка заготов. складск. 2% | Стоим-ость загото- вок руб. | |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. | Мука Сахар Маргарин Яйцо Добавка Молоко | кг. кг. кг. шт. кг. л. | 2.7 | 0.2 0.36 0.4 0.054 0.8 0.4 | - - - - - - | 0.5 0.9 0.135 | 10.7 19.26 21.4 2.9 42.8 21.4 | 0.21 0.39 0.43 0.058 0.86 0.43 | 10.91 19.65 21.83 3.0 43.66 21.83 |
Расчет заготовительной стоимости.
| № п/п | Материалы | Единица измерения | На единицу продажи | Норма расхода в год | Заготавливаемая стоимость | Стоимость | ||
| На единицу | На год | |||||||
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. | Мука Сахар Маргарин Яйцо Добавка Молоко | кг. кг. кг. шт. кг. л. | 0.05 0.01 0.008 0.2 0.01 0.01 | 10.91 19.65 21.83 43.66 21.83 | 0.55 0.2 0.17 0.6 0.45 0.22 | 65.46 23.58 21.0 72.0 52.4 26.2 | ||
| ВСЕГО: | 2.99 | 260.64 |
Расчет стоимости электроэнергии на технологические нужды.
а) Потребление силовой электроэнергии:
Pэл.эн=М*Фпол.*Кс
М- Установленная мощность оборудования, КВт * час
Ф пол.- время работы, (час)
Кс – коэффициент спроса
P эл.эн. =60 КВт * 3152 * 0.6=113472 КВт * час
б) Стоимость электроэнергии
С эл. эн = 1.88 * 113472=213327.4 руб.
Общий фонд заработной платы рабочих.
ФОТ=616.5 т.р
Единый социальный налог.
ЕСН=160.3 т.р
6. Смета на содержание и эксплуатацию оборудования.
| № п/п | Статьи затрат | Сумма, тыс.руб | |
| Содержание оборудования и транспортных средств (10% от балансовой стоимости) | 45,54 | ||
| Амортизация оборудования и транспортных средств | 37,32 | ||
| Текущий ремонт оборудования и транспортных средств (12% от первоначальной стоимости) | 54,65 | ||
| Возмещение износа малоценных и быстро изнашивающихся предметов (500 р. на 1 списочного рабочего) | 4,5 | ||
| ИТОГО: | 142,01 | ||
| Неучтенные расходы (8% от учтенных расходов) | 11,36 | ||
| ВСЕГО: | 153,37 |
Цеховые расходы.
| № п/п | Статьи затрат | Сумма, тыс.руб. | |
| Содержание цехового персонала (заработная плата + ЕСН) | 202.7 | ||
| Содержание здания цеха и сооружения(1.5% от БС) | 2.07 | ||
| Амортизация здания цеха и сооружений | 4.05 | ||
| Текущий ремонт здания цеха и сооружений (30% от амортизации) | 1.22 | ||
| Расходы по охране труда и технике безопасности (5% от ОЗП рабочих с районным коэффициентом.) | 30.8 | ||
| Расходы на испытания, исследования, опыты (300 руб. на одного работающего) | 3.3 | ||
| Итого: | 244.14 | ||
| Неучтенные расходы (10% от учтенных) | 24.41 | ||
| Всего: | 268.55 |
Плановая калькуляция себестоимости и ее структура.
| № п/п | Статьи расходов | Сумма затрат | Структура, % | ||
| На единицу (руб.) | На год (тыс.руб.) | ||||
| Основные сырье и материалы | 2.99 | 260,64 | 11,25 | ||
| Вспомогательное сырье и материалы | - | - | - | ||
| Пар на технологические нужды | - | - | - | ||
| Электрическая энергия на технологические нужды | 1,78 | 213,33 | 9,21 | ||
| Заработная плата производственных рабочих | 5,14 | 616,5 | 26,62 | ||
| ЕСН | 1,3 | 160,3 | 6,92 | ||
| Содержание и эксплуатация оборудования | 1,28 | 153,37 | 6,62 | ||
| Цеховые расходы | 2,24 | 268,55 | 11,60 | ||
| Прочие затраты (50 %) | 2,27 | 308,25 | 13,31 | ||
| Цеховая себестоимость | 17,0 | 1980,94 | |||
| Общезаводские расходы | 2,41 | 289,5 | 12,50 | ||
| Производственная себестоимость | 19,41 | 2270,44 | |||
| Внепроизводственные расходы (2%) | 0,38 | 45,4 | 1,96 | ||
| Полная себестоимость | 19,8 | 2315,84 | 100,00 |