Премирование (поощрение) отличившихся работников вне систем оплаты труда. 21 страница
Сумма льгот, предусмотренных законодательством 090 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ Российской Федерации └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Налоговая база 100 │1│2│3│3│4│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│ (стр. 060 - стр. 070 - стр. 080 - стр. 090 + └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ стр. 100 Листов 05 + стр. 530 Листа 06) Сумма убытка или части убытка, уменьшающего ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ налоговую базу за отчетный (налоговый) 110 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ период (стр. 150 Прил. 4 к Листу 02) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Налоговая база для исчисления налога 120 │1│2│3│3│4│0│0│-│-│-│-│-│-│-│-│ (стр. 100 - стр. 110) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ в том числе в бюджет субъекта Российской ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Федерации (с учетом положений абзацев 4 130 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ и 5 п. 1 ст. 284 Налогового кодекса └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Российской Федерации (далее - НК)) ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ Ставка налога на прибыль - всего (%) 140 │2│0│.│-│-│ в том числе: └─┴─┘ └─┴─┘ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ в федеральный бюджет 150 │2│-│.│-│-│ └─┴─┘ └─┴─┘ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ в бюджет субъекта Российской Федерации 160 │1│8│.│-│-│ └─┴─┘ └─┴─┘ в бюджет субъекта Российской Федерации (с ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ учетом положений абзацев 4 и 5 п. 1 ст. 284 170 │-│-│.│-│-│ НК) └─┴─┘ └─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, 180 │2│4│6│6│8│0│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ в том числе: └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ в федеральный бюджет 190 │2│4│6│6│8│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ (стр. 120 x стр. 150 : 100) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ в бюджет субъекта Российской Федерации ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ (стр. 120 - стр. 130) x стр. 160 : 100 + 200 │2│2│2│0│1│2│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ (стр. 130 x строка 170 : 100) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┐ ┌─┐ └─┘ └─┘
Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика"
Раздел 1 декларации - сводный. В нем укажите налог, который фирме надлежит уплатить в бюджеты всех уровней. Данные для него возьмите из листов 02, 03 и 04. Он состоит из трех подразделов: 1) подраздел 1.1 предназначен для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций. Его заполняют все фирмы; 2) подраздел 1.2 заполняют только организации, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи; 3) подраздел 1.3 заполняется организациями, уплачивающими налог на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов, а также процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам.
Для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций
В подразделе 1.1 разд. 1 указываются суммы авансовых платежей и налога, подлежащих уплате в бюджеты всех уровней по итогам отчетного (налогового) периода. Его заполняют все фирмы. В строке 040 укажите сумму, которую нужно заплатить в федеральный бюджет. Чтобы заполнить эту строку, нужно получить положительное значение по формуле:
┌──────────────┐ ┌──────────────┐ ┌─────────────┐ ┌─────────────┐ │ Строка 040 │ = │ Строка 190 │ - │ Строка 220 │ - │ Строка 250 │ │ │ │ листа 02 │ │ листа 02 │ │ листа 02 │ └──────────────┘ └──────────────┘ └─────────────┘ └─────────────┘
В строке 050 укажите сумму, на которую уменьшают налог в федеральный бюджет. Для заполнения этой строки нужно получить также положительное значение, но по другой формуле:
┌──────────────┐ ┌──────────────┐ ┌─────────────┐ ┌─────────────┐ │ Строка 050 │ = │ Строка 220 │ + │ Строка 250 │ - │ Строка 190 │ │ │ │ листа 02 │ │ листа 02 │ │ листа 02 │ └──────────────┘ └──────────────┘ └─────────────┘ └─────────────┘
В строке 070 отразите сумму налога, которую нужно заплатить в региональный бюджет. Строку 070 заполняют аналогично строке 040 по формуле:
┌──────────────┐ ┌──────────────┐ ┌─────────────┐ ┌─────────────┐ │ Строка 070 │ = │ Строка 200 │ - │ Строка 230 │ - │ Строка 260 │ │ │ │ листа 02 │ │ листа 02 │ │ листа 02 │ └──────────────┘ └──────────────┘ └─────────────┘ └─────────────┘
В строке 080 укажите сумму, на которую уменьшают налог в региональный бюджет. Строку 080 рассчитывают аналогично строке 050 по формуле:
┌──────────────┐ ┌──────────────┐ ┌─────────────┐ ┌─────────────┐ │ Строка 080 │ = │ Строка 230 │ + │ Строка 260 │ - │ Строка 200 │ │ │ │ листа 02 │ │ листа 02 │ │ листа 02 │ └──────────────┘ └──────────────┘ └─────────────┘ └─────────────┘
Внимание! Если у фирмы есть обособленные подразделения, то суммы авансовых платежей и налога на прибыль к доплате или к уменьшению в бюджеты субъектов РФ указывают в Приложении N 5 к листу 02. Показатели строк 100 и 110 этих Приложений отражают соответственно по строкам 070 и 080 подраздела 1.1 разд. 1.
Пример. Воспользуемся данными примера заполнения листа 02 декларации и заполним подраздел 1.1 разд. 1. Сумма налога к доплате в федеральный бюджет (строка 040 подраздела 1.1) равна 8908 руб. (строка 190 - строка 220 листа 02). Налог к доплате в бюджет субъекта РФ (строка 070 подраздела 1.1) равен 80 172 руб. (строка 200 - строка 230 листа 02). Подраздел 1.1 разд. 1 декларации за 2013 г. представлен ниже. Указаны КБК, действующие в 2013 г.
┌─┐ ┌─┐ └─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ││││││││││││││ ИНН │7│7│1│5│2│2│1│0│4│0│-│-│ ││0021││0027││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ КПП │7│7│1│5│0│1│0│0│1│ Стр. │0│0│2│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
1.1. для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций
┌─┐ 1 - организация, не относящаяся к Признак налогоплательщика (код) │1│ указанным по коду 2 └─┘ 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
Показатели Код строки Значения показателей
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Код по ОКАТО 010 │4│5│2│6│3│5│9│4│8│0│0│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ В федеральный бюджет ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Код бюджетной классификации 030 │1│8│2│1│0│1│0│1│0│1│1│0│1│1│0│0│0│1│1│0│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Сумма налога к доплате 040 │8│9│0│8│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Сумма налога к уменьшению 050 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
В бюджет субъекта Российской Федерации ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Код бюджетной классификации 060 │1│8│2│1│0│1│0│1│0│1│2│0│2│1│0│0│0│1│1│0│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Сумма налога к доплате 070 │8│0│1│7│2│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Сумма налога к уменьшению 080 │-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│-│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: Иванов 28.03.2014 ┌─┐ -------------------- (подпись) ---------------- (дата) ┌─┐ └─┘ └─┘
Для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи
Подраздел 1.2 заполняют только фирмы, которые отчитываются по налогу раз в квартал с уплатой ежемесячных авансов. Суммы авансовых платежей в федеральный бюджет в строках 120, 130 и 140 покажите, взяв 1/3 от числа в строках 300 или 330 листа 02. Авансовые платежи в региональный бюджет укажите в строках 220 - 240, рассчитав как 1/3 от суммы по строкам 310 или 340 листа 02. В декларацию по итогам года этот подраздел не включают.
Для организаций, уплачивающих налог на прибыль организации с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, а также дивидендов
В подразделе 1.3 указывают суммы налога с дивидендов или доходов от долевого участия (как полученных, так и выплаченных). Предварительно рассчитайте их на листах 03 и 04 декларации. В подразделе 1.3 указываются код вида платежа, суммы налога к уплате и сроки уплаты налога на прибыль.
©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.
|