 |
|
Годовой фонд оплаты труда персонала.
| Должность | Количество | Заработная плата (в руб.). | |
| В месяц на 1 человека (в руб.). | В год на 1 человека (в руб.). | ||
| Генеральный директор | |||
| Менеджер | |||
| Бухгалтер | |||
| Курьер | |||
| ИТОГО на оплату труда на общее количество человек: | 1 200 000 |
Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.
Расчет отчислений на социальные нужды:
Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26 %.
Сумма отчислений на социальные нужды:
∑ соц., мес. = Фонд оплаты труда, мес. * (ЕСН / 100%);
∑ соц., мес. = 100000 * (26% / 100%) = 26000 руб.
∑ соц., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год * (ЕСН / 100%);
∑ соц., за 1 год. = 1200000* (26% / 100%) = 312000 руб.
Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 1512000 рублей.
Расчет суммы первоначальных капитальных вложений.
| Наименование | Сумма, в руб. |
| 1. Аренда помещения | 300 000 |
| 2. Коммунальные платежи | 36 000 |
| 3. Первоначальные затраты на оснащение предприятия | 305 000 |
| 4. Организационные затраты | 4 800 |
| 5. Затраты на рекламную компанию | 160 000 |
| 6. Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления. | 1 512 000 |
| 7. Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи | 108 000 |
| 8. Канцелярские принадлежности | 33 600 |
| 9. Непредвиденные расходы | 15 000 |
| ИТОГО: | 1 828 600 |
Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1 828 600 руб.
Расчёт затрат предприятия.
| Вид затрат | Сумма за год руб. |
| Затраты на рекламу | 160 000 |
| Затраты на зарплату | 1 680 000 |
| Отчисления на социальные нужды | 436 800 |
| Расходы на аренду | 300 000 |
| Амортизация | 5 600 |
| Итого: | 2 582 400 |
Расчет выручки предприятия за 1 год функционирования.
Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.
Как говорилось выше, турагентство будет сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии – 10%.
Валовая выручка от продаж = 52 452 000 руб.
Выручка после расчетов с туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 52 452 000 руб. * 10% = 5 245 200 руб.
Техническое оснащение
Подключение телефонных аппаратов (междугородняя и международная связь) – 4000 руб. в месяц (в год 48000 руб.), выделенной Интернет - линии - 5000 руб.в месяц (в год 60000 руб.), канцелярские принадлежности – 2800 руб. в месяц ( в год 33 600 рублей).
Итого за год на оплату будет уходить 48000+60000+33600=141 000 руб.
Начисление амортизации.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основные средства со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 10 000 рублей. Таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться только на компьютер и диван:
∑амортизационных отчислений за год: 28 000 / 5 = 5 600 руб.
∑амортизационных отчислений за мес.: 5 600/ 12 = 466 руб.
Годовая норма амортизации: (5 600/ 28 000) * 100% = 20%.
Таким образом на амортизацию будет отчисляться 5 600 руб.в год.
Расчёт прибыли.
Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в рублях.
Прибыль рассчитывается в соответствии с формой «Отчёт о прибылях и убытках».
| Выручка от продаж | 52 452 000 | |
| Расчеты с туроператорами | 47 206 800 | |
| Заработная плата 1 200 000 Налоги по заработной плате (ЕСН) 312 000 Аренда 300 000 Коммунальные платежи 36 000 Телефонная связь и Интернет 108 000 Канцелярские принадлежности 33 600 Амортизация 5 600 Прочее 15 000 | 2 010 2 00 | |
| Валовая прибыль 1-(2 + 3) | 3 235 000 | |
| Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы) | 160 000 | |
| Прибыль от продаж (4-5) | 3 075 000 | |
| Операционные доходы и расходы; Вне реализационные доходы и расходы | ||
| Прибыль до налогообложения (6-7) | 3 075 000 | |
| Чрезвычайные расходы | ||
| Налог на прибыль (24%) | 738 000 | |
| Чистая прибыль (6-10) | 2 337 000 |
2.9 Эффективность бизнес-плана.
Уровень рентабельности капитала == (Чистая прибыль / Капитал) * 100 %
Уровень рентабельности капитала = (2 337 000/2 010 2 00) * 100 % = 116 %.
Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала предприятия, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.
Доход от проекта.
Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год – Инвестиции:
2 337 000 –1 828 600 = 508 400 руб.
Индекс рентабельности.
Индекс рентабельности=Сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения:
Индекс рентабельности = 2 337 000/1 828 600 = 1.3 раза.
Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложенных инвестиций.
Оценка риска
Под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть недоступны полностью или частично. Так как рассматриваемый проект – создание туристского предприятия - охватывает несколько стадий, то и оценку риска целесообразно проводить по ним, то есть по подготовительной и стадии функционирования.
По характеру воздействия риски были разделены на простые и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем пересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как независящее от других.
Наиболее высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и финансово-экономические факторы функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего, с вероятностью несвоевременного открытия предприятия и непредвиденными затратами. Особую опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых может произойти задержка открытия предприятия и снизиться общая рентабельность проекта.
В качестве условий предотвращения рисков «Новое» могут быть рекомендованы следующие мероприятия:
- Страхование имущества и ответственности работников;
- Заключение договоров с фиксированными суммами;
- Детальная проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска непредвиденных затрат;
- Проведение ежемесячного мониторинга цен конкурентов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Открытие новой туристической фирмы (турагенства) – дело прибыльное, хотя и не сиюминутное. Фирма закрепится на рынке и начнет приносить владельцу прибыль при удачном стечении обстоятельств через 1-1,5 года. Туризм станет частью жизни, потому что работа в турагенстве – это не только общение с клиентом в офисе, но и ознакомительные туры по всем странам мира, проводимые туроператорами.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг.
Таким образом, цель работы достигнута – разработан бизнес-план турфирмы, который позволит создать конкурентоспособное предприятие, которые будет финансово независимым и сможет предложить туруслуги, которые будут востребованы.
Список литературы
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации , М: Прогресс, 2005
2. Федеральным законом от 8 февраля 1998г. N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»
3. Федерального закона от 8 августа 2001г. N 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»
4. Федерального закона от 24 ноября 1996г. (с изм.) N 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации»
5. Азоев Г.Л., Челенков А.П. Конкурентные преимущества фирмы. М: Новости, 2012.
6. Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы: теория и практика. М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство «ЭКМОС», 2011
7. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник.2-ое издание., испр. И доп. М.: ИНФРА – М, 2011
8. Грибов В.Д. , Леонов А.Л. Экономика предприятий сервиса М: КРОНУС, 2006 г
9. Грибалев Н.П., Игнатьева И.Г., Бизнес-план, С-Пб, 2012 г.
10. Гуляев В.Г., Организация туристической деятельности, М, 2011 г.
11. Сенин В.С., Введение в туризм, М, 2010 г.