Главная | Обратная связь

Тема 21. Специальные налоговые режимы

 

Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства. Плательщики единого налога по УСН. Переход и применение УСН. Выбор объекта по УСН. Формирование доходов и расходов по УСН. Исичсление налоговой базы, исчисление налога. Порядок, сроки уплаты и отчетность по УСН.

Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Плательщики налога на вмененный доход. Понятие вмененного дохода. Базовая доходность и физические показатели. Ставки и порядок расчета единого налога. Порядок и сроки уплаты единого налога. Отчетность по ЕНВД.

Патентная система налогообложения.

Список рекомендуемой литературы

Основная:

1. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: теория и практикум. - М.: Проспект, 2013.- 520 с.
2. Налоговое право: учебное пособие. / Е. М. Ашмарина, Е. С. Иванова, Е.В. Кудряшова, Т. Д. Мыктыбаев ; под ред. Е. М. Ашмариной ; Финансовый университет при Правительстве РФ. - М.:КноРус,2013. -238 с.
3. Викторова Н.Г. Налоговое право. СПб.: Питер, 2010.
4. Винницкий Д.В. Налоговое право: учебник. - М.: Юрайт, 2013. - 390 с.
5. Грачева Е.Ю. Налоговое право. М.: Проспект, 2013.
6. Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник .- М.: Юрайт, 2013.495 с.
7. Козырин А.Н. Налоговое право России. М.: Норма, 2010.
8. Борзунова, О. А. Теория и практика кодификации в налоговом праве. -М. :Юнити-Дана : Закон и право,2013. -255 с.
9. Юзвак, М. В. (Максим Васильевич).Аналогия в налоговом праве . -Науч. изд. -М. :Риор : Инфра-М,2014. -138 с.

Дополнительная:

 

1. Ногина, О. А. Налоговое право России. Общая часть: правовые позиции Конституционного Суда РФ, Высшего Арбитражного Суда, Минфина РФ, ФНС РФ ; формы документов ; учебное пособие к курсу лекций (бакалавриат) - СПбГУ,2011.

2. Гаджиев Г. А., Пепеляев С. Г. Предприниматель - Налогоплательщик - Государство: Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации. -М. : ФБК-ПРЕСС,1998. -592 с.

3. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Виды налоговых правонарушений: теория и практика применения./ Под ред. А.В.Брызгалина. Екатеринбург, Налоги и финансовое право, 2004 – 304с.

4. Все правовые позиции Конституционного Суда РФ по налогам. - М.: ООО "Тимотиз Лигал Паблишинг Раша", 2010. - 512 с.

5. Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Общая часть: Учебник. М.: Юристъ, 2001

6. Налоговое право. Учебник/ Под. ред. С.Г.Пепеляева. М.: Юристъ, 2003. – 591с.

7. Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис. М.: НОРМА, 2002.

8. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. М., Норма, 2000. – с.192

9. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб., 2003

10. Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. Харьков, Легас, 2001. – 584с.

11. Фискальные сборы: основные признаки и порядок регулирования./ Под ред. С.Г.Пепеляева. М.: Статус-Кво, 2003. с.11-34

12. Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории. СПб., Питер, 2002.- 160с.

13. Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. / Под ред. И.И.Кучерова. М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2001

14. Латыпова Е.У. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. М., Юриспруденция, 2006 – 128с.

15. Налоговое право в Решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2003 года. / Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Статус-Кво, 2004 - 216 с.

16. Налоговое право в Решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2004 года. / Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Волтерс Клувер, 2006 - 320 с.

17. Налоговое право в Решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2005 года. / Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Волтерс Клувер, 2007 - 384 с.

18. Налоговое право в Решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2006 года. / Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Волтерс Клувер, 2007 - 3256 с.

19. Налоговое право в Решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2007 года. / Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Волтерс Клувер, 2009 - 282 с.

20. Налоговое право в Решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2009 года. / Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Волтерс Клувер, 2011 - 372 с.

21. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2010 года : по материалам VIII Международной научно-практической конференции 15 - 16 апреля 2011 г., Москва / сост. М. В. Завязочникова ; под ред. С. Г. Пепеляева. -М. :Норма, 2012. -288 с.-

22. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2011 года : по материалам IX Международной научно-практической конференции 20-21 апреля 2012 г., Москва : [сборник] / под ред. С. Г. Пепеляева. –М.: Весь мир, 2013. -256 с.

23. Стрельников В.В. Правовой режим пени в налоговом праве: Учебное пособие/ Под ред. С.Г.Пепеляева. М.. Статут, 2004-155с.

24. Титов А.С. Недоимка: правовое регулирование взыскания. М., Центр ЮрИнфоР, 2003- 218с.

25. Титов А.С. Налоговое администрирование и контроль. - М.: ВК, 2007. - 410 с.

26. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. М, Норма, 2001. – 336с.

27. Тургенев Н.И. Опыт теории налогов. В кн.: У истоков финансового права. Т.1 – М.: Статут, 1998 – с.17-274.

28. Щекин Д.М. Юридические презумпции в налоговом праве: Учебное пособие./ Под ред. С.Г.Пепеляева. М., Академический правовой университет, 2002. – 252с.