 |
|
Иные участники налоговых правоотношений.
Налоговые агенты. Представители налогоплательщиков и налоговых агентов. Лица, обязанные контролировать правильность исчисления и полноту уплаты налогов и сборов.
Вопрос 2
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Основные положения налога на вмененный доход.
Задача
Гражданка Р. в августе 2004 года приобрела квартиру стоимостью 800 000 рублей.
Может ли она получить какие-либо налоговые льготы в связи с этой покупкой? С какого времени она должна будет уплачивать налог на имущество физических лиц? Должна ли гражданка Р. уплачивать налог на имущество, если она не получила налогового уведомления? Исчислите сумму данного налога за 2004 и 2005 годы.
Вариант 7
Вопрос 1
Функции, права и обязанности налоговых органов.
Полномочия по учету налогоплательщиков. Полномочия по налоговому контролю. Полномочия по взысканию сумм налогов, пеней и штрафов.
Вопрос 2
Налоги, уплачиваемые юридическими лицами.
Налог на прибыль. Налог на имущество предприятий.
Задача
На предприятии была проведена налоговая проверка, по результатам которой составлен акт. Руководитель предприятия отказался поставить свою подпись под этим актом, хотя главный бухгалтер предприятия его подписал. Инспектор, проводивший проверку, сочтя, что подписи главного бухгалтера достаточно, не стал настаивать.
Правомерен ли отказ руководителя? Кто должен подписывать акт выездной налоговой проверки и в какие сроки? Каковы последствия отказа руководителя или главного бухгалтера подписать акт?
Вариант 8
Вопрос 1
Право на обжалования
Общая характеристика права на обжалование.
Вопрос 2
Дополнительные источники налогового права
Подзаконные нормативные правые акты. Решение органов конституционной юстиции. Акты судебных органов. Международные договоры в системе источников налогового права РФ.
Задача
Гражданин Н., индивидуальный предприниматель, своевременно не уплатил налог на доходы физических лиц, в результате чего налоговый орган в бесспорном порядке списал с его счета в банке сумму недоимки по налогу в размере 3000 рублей. При этом налоговая инспекция наложила на гражданина Н. штраф в размере 1000 рублей за нарушение им законодательства о налогах и сборах, также списав всю сумму штрафа в бесспорном порядке с этого же счета. Гражданин Н. обжаловал эти действия налогового органа.
Правомерны ли действия налогового органа? Удовлетворят ли жалобу гражданина Н.?
Вариант 9
Вопрос 1
Юридическая ответственность за нарушение налогового законодательства.
Понятие и виды юридической ответственности за нарушения налогового законодательства.
Вопрос 2
Объект налоговых правоотношений.
Экономическая деятельность и налогообложение. Бухгалтерский учет и налогообложение. Проблема разграничения налоговых и смежных с ними отношений
Задача
Налоговый орган провел выездную налоговую проверку организации-налогоплательщика и выявил ряд нарушений налогового законодательства, в том числе неполную уплату налогов. Налоговый орган принял решение о бесспорном списании со счета налогоплательщика в банке всей суммы неуплаченного налога, пеней, а также наложил штраф на налогоплательщика за совершение налоговых правонарушений в размере 30 000 рублей и 60 000 рублей.
Поскольку налогоплательщик отказался добровольно исполнять решение налогового органа, штрафы также были списаны со счета налогоплательщика в бесспорном порядке. Налогоплательщик обжаловал решение налогового органа в суд, обосновав это тем, что его вина в совершении правонарушений Не была установлена вступившим в законную силу решением суда и налоговый орган не имел права списывать штрафы в бесспорном порядке, так как тем самым нарушил конституционно установленный принцип презумпции невиновности.
Правомерны ли доводы налогоплательщика? Какое решение должен принять суд?
Вариант 10
Вопрос 1