Здавалка
Главная | Обратная связь

Хозяйственные операции ООО «Гамма»



за январь-декабрь 20х3г.

Содержание операции, наименование документа Сумма, Руб. Бухгалтерская проводка
      Дебет Кредит
2
1. Учредительные документы. На основании утвержденных изменений отражено увеличение уставного капитала за счет дополнительных вкладов учредителей ООО «Гамма»   100 000    
2. Выписка банка, платежное поручение. Участниками перечислены денежные средства в уставный капитал ООО «Гамма»     34 000    
3. Приходный кассовый ордер № 1. Учредитель Антонов К.К. внес вклад в уставный капитал ООО «Гамма»     6 000    
4. В соответствии с учредительскими документами оприходованы полученные от учредителей и введены в эксплуатацию: - основные средства (две проводки) - нематериальные активы (две проводки)   50 000 10 000    
5. Расходный кассовый ордер № 1. Выдано Климову Т.С. на хозяйственные расходы   1 500    
6. Авансовый отчет Климова Т.С. Подотчетные суммы израсходованы на: - плату за регистрацию в регистрационном регистре, оплату услуг нотариуса - канцелярские товары: бумага, бухгалтерские бланки, клей, скрепки и т.д. - настенные часы            
7. Приходный кассовый ордер № 2. Возвращен Климовым Т.С. остаток неизрасходованных средств   ?    
8. Расходный кассовый ордер № 2. Выдано под отчет Никифорову П.В. на представительские расходы     1 300    
9. Авансовый отчет № 2. Никифорова П.В. Утверждены представительские расходы: - по норме - сверх нормы     1 100    
10. Получен от поставщиков счет фактура о приобретении материалов: договорная цена - НДС 18 % ИТОГО к оплате     6 000 1 080 7 080    
11. Приходный ордер № 1 Оприходованы на склад фактически полученные материалы по учетным ценам     6 000    
12. Получен счет транспортной организации за доставку материалов - НДС 18% ИТОГО к оплате   162 1 062    
13. Справка бухгалтерии №1. Выявлено отклонение фактической себестоимости материалов от их учетной цены     ?    
14. Лимитно-заборная карта. Отпущены за отчетный месяц материалы по учетным ценам на: - основное производство - общехозяйственные расходы   4 000 1 000    
15. Справка бухгалтерии № 2. Списывается отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены, относящееся к израсходованным материалам: - на основное производство - на общехозяйственные расходы     ? ?    
16. Получен от поставщиков - инвентарь (срок использов. менее 1 года) - НДС 18% ИТОГО к оплате:   144    
17. Приходный ордер №2. Инвентарь оприходован на склад   ?    
18. Накладная № 1. Передан в эксплуатацию инвентарь: - на основное производство - на общехозяйственные нужды        
19. Получено от поставщика оборудование – договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате   60 000 10 800 70 800    
20. Получен счет транспортной организации за: - доставку оборудования - НДС 18% ИТОГО к оплате   4 000 720 4 720    
21. Акт ОС-1. Оборудование введено в эксплуатацию   ?    
22. Расчетно-платежная ведомость № 1 На основании протокола № 3, нарядов и других документов начислена заработная плата: - администрации - рабочим     ? ?    
23. Справка бухгалтерии № 3. Начислены страховые взносы на: - социальное страхование - пенсионное обеспечение - медицинское страхование     ? ? ?    
24. Удержано из зарплаты: - налог на доходы физических лиц - алименты Известно, что у Антонова - двое детей до 18 лет, одному из них он платит алименты, у Климова один ребенок – студент дневного отделения вуза, ему 22 года, у Ковалевой двое детей до 18 лет. (Ковалева мать-одиночка). У остальных детей нет. Антонов, Климов, Ковалева и Иванов имеют права на стандартные налоговые вычеты.   ? ?    
Выписка банка, чек. Получены по чеку с расчетного счета деньги на выдачу зарплаты за отчетный месяц.     ?    
26. Выписка банка, платежные поручения. Перечислено: - налог на доходы физических лиц - алименты - взносы на соц. Страхование - взносы в Пенсионный фонд - взносы на мед. страхование - за банковское обслуживание     ? ? ? ? ?    
27. Расчетно-платежная ведомость № 1. Выплачена заработная плата /полностью/   ?    
28. Начислена амортизация по ОС: - производственного назначения - общехозяйственного назначения   3 000 2 000    
29. Начислена амортизация по НМА: - общехозяйственного назначения      
30. Справка бухгалтерии № 4. Списаны общехозяйственные расходы   ?    
31. Предъявлены заказчику расчетно-платежные документы о выполненном заказе (в т.ч. НДС – 18%):     236 000    
32. Справка № 5. Списаны расходы, связанные с выполнением данного заказа. Остаток НЗП на конец месяца составил 30 000     ?    
33. Начислен НДС по реализованному заказу ?    
34. Справка бухгалтерии № 6. Выявлен финансовый результат от продажи.   ?    
35. Выписка банка. Платежное поручение. На расчетный счет поступила от заказчиков частичная оплата за выполненный заказ (50%):     118 000    
36. Выписка из банка. Платежное поручение. Перечислено поставщикам и транспортной организации (полностью).     ?    
37. Выписка из банка. Платежное поручение. Перечислен штраф за несвоевременную поставку продукции        
38. Выписка из банка. Поступило на расчетный счет от поставщиков штраф за нарушение условий поставки        
39. Справка бухгалтерии № 7. Определен размер НДС, подлежащий предъявлению в зачет бюджету:     ?    
40. Договор аренды № 1. Получен в аренду сроком на 12 мес. объект О.С. непроизводственного назначения - первоначальная стоимость   18 000    
41. Начислена арендодателю арендная плата - НДС 18% ИТОГО к оплате 2 400 432 2 832    
42. Договор дарения Получен по договору дарения патент на промышленный образец - рыночная стоимость - права на объект промышленной собственности приняты на учет   48 000 48 000    
43. Справка бухгалтерии № 8. Выявлено сальдо прочих доходов и расходов   ?    
44. Справка бухгалтерии № 9. Произведен расчет налога на прибыль Начислены: а) УРНП б) ПНО в) ОНО г) ОНА   ? ? ? ?    
45. Закрываются субсчета к счету 90: - субсчет 90/1 - субсчет 90/2 - субсчет 90/3   ? ? ?    
46. Закрываются субсчета к счету 91: - субсчет 91/1 - субсчет 91/2   ? ?    
47. Чистая прибыль присоединена к нераспределенной прибыли   ?    

 

Примечания:

1. По операции 9 формируется постоянная разница (ПР) между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.

2. По операции 31 и 35 формируется налогооблагаемая временная разница (НВР) между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.

3. По операции 42 формируется вычитаемая временная разница (ВВР) между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.

4. По операции 44:

·

·

·

·


 








©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.