 |
|
Аналіз динаміки структури активів «Укрексімбанку» у відносному вираженні
| Статті пасиву | d0, % | d1, % | Dd = d1 – | 
| Тпр = Тр – | (Dd)2 в. п. |
| – d0 в. п. | – 100 % | |||||
| Активи | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 100,00 | 0,00 | 0,00 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти | 15,14 | 11,49 | -3,65 | 75,92 | -24,08 | 13,29 |
| Кошти в інших банках | 1,20 | 1,67 | 0,47 | 139,17 | 39,17 | 0,22 |
| Кредити та заборгованість клієнтів | 61,10 | 57,15 | -3,95 | 93,53 | -6,47 | 15,61 |
| Цінні папери в портфелі банку на продаж | 12,34 | 19,47 | 7,14 | 157,86 | 57,86 | 50,93 |
| Цінні папери в портфелі банку до погашення | 2,24 | 1,83 | -0,42 | 81,45 | -18,55 | 0,17 |
| Інвестиційна нерухомість | 3,25 | 4,11 | 0,86 | 126,37 | 26,37 | 0,74 |
| Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток | 0,78 | 0,70 | -0,08 | 90,30 | -9,70 | 0,01 |
| Відстрочений податковий актив | 0,00 | 0,08 | 0,08 | - | - | 0,01 |
| Основні засоби та нематеріальні активи | 3,04 | 2,99 | -0,05 | 98,38 | -1,62 | 0,00 |
| Інші фінансові активи | 0,61 | 0,20 | -0,41 | 32,93 | -67,07 | 0,17 |
| Інші активи | 0,29 | 0,29 | 0,00 | 99,63 | -0,37 | 0,00 |
| Всього активів | 100,00 | 100,00 | х | х | х | 81,15 |
Найбільшу частку у структурі пасивів у базовому та звітному періоді займали Кредити та заборгованість клієнтів. Проте вона знизилася за рік з 61,1% до 57,15%, тобто на 3,95 в.п.
Найбільших змін у структурі зазнали Цінні папери в портфелі банку на продаж, Грошові кошти та їх еквіваленти та Кредити та заборгованість клієнтів. Їхня частка змінилася на +7,14 в.п, -3,95 в.п та -3,65 в.п відпвіодно.
За темпами приросту спадали Інші фінансові активи (-67,07%), Грошові кошти та їх еквіваленти (-24,08%) та Цінні папери в портфелі банку до погашення (-18,55%), а в свою чергу найбільший темп зростання спостерігався у Цінні папери в портфелі банку на продаж (+39,17%) та Кошти в інших банках (+26,37%).
Для розрахунку структурних зрушень використаємо формулу:
в.п.
В середньому по усіх статтях активу «Укрексім» банку його структура у звітному періоді порівняно з базисним відрізняється на 2,5 відсоткових пункти.
Висновок:
Станом на кінець дня 31 грудня 2011 року статутний капітал АТ «Укрексімбанк» становив 16 413,5 млн. грн., а загалом власний капітал Банку становив 17 735,9 млн. грн.
Активи АТ «Укрексімбанк» на кінець дня 31 грудня 2011 року становили 75 098,2 млн. грн., збільшившись з початку 2011 року на 2,6% або на 1 937,6 млн. грн.
Сума кредитів, наданих Банком клієнтам, збільшилася з початку року на 1,3% або на 658,4 млн. грн. і станом на кінець дня 31 грудня 2011 року становила 52 752,7 млн. грн. (без урахування сформованих резервів).
Обсяги вкладень у цінні папери з початку року збільшилися на 48,5% або на 5 302,8 млн. грн. і станом на кінець дня 31 грудня 2011 року становили 16 243,4 млн. грн. У структурі портфеля цінних паперів переважають облігації внутрішньої державної позики.
Сума коштів, залучених від банків та міжнародних фінансових організацій, з початку року зменшилась на 8,6% або на 2 075,3 млн. грн. і станом на кінець дня 31 грудня 2011 року склала 21 963,9 млн. грн.
Обсяги залучених коштів клієнтів зросли на 15,9% або на 4 349,2 млн. грн. і станом на кінець дня 31 грудня 2011 склали 31 681,7 млн. грн.
За 2011 рік Банк отримав 88,1 млн. грн. чистого прибутку.
Протягом 2011 року значення нормативу адекватності регулятивного капіталу коливалося від 43,91% до 31,20% (при допустимому нормативному значенні нормативу − не менше 10%). Тобто у 2011 році Банком не було допущено жодного порушення даного нормативу.
На основі отриманих даних можна сказати, що «Укрексімбанк» дотримується адекватного курсу розвитку і порекомендувати йому можна лише що стосується організації. Нагальною потребою є розглянути управляння ризиками як невід’ємну складову проведення всіх операцій.
Управління ризиками здійснювати шляхом:
- системного виявлення, аналізу, оцінки та контролю ризиків: ліквідності, достатності капіталу, кредитного, процентного, ринкового, валютного, операційного, стратегічного, репутації, портфельних тощо;
- встановлення цільових (оптимальних та прийнятних для Банку), критичних (небажаних, але достатньо керованих) та граничних (таких, що потребують негайних заходів) значень ключових показників ризику;
- постійного моніторингу фактичних значень ключових показників ризику;
- застосування адекватних заходів реагування у разі наближення фактичних значень ключових показників ризику до критичних та/або граничних значень;
Також варто стоврити комітет з управління активів та пасивів.
Комітет з управління активами та пасивами повинен:
- забезпечувати, у визначеному управління активами та пасивами порядку, оптимізацію загальної структури активів і пасивів, дотримання показників ризику ліквідності, ризику достатності капіталу, процентного, валютного і ринкового ризиків у затверджених діапазонах;
- затверджувати плани заходів щодо усунення негативного впливу від підвищення рівня ризику ліквідності, ризику достатності капіталу, процентного, валютного і ринкового ризиків або термінові плани заходів щодо усунення негативного впливу від перевищення рівня ризику ліквідності, ризику достатності капіталу, процентного, валютного і ринкового ризиків та контролює їх виконання.