 |
|
Журнал господарських операцій
| Зміст | Сума | Дт | Кт | Документ |
| 1.10.Відображено ліміт овердрафту | Договір, МО | |||
| 25.10.Перераховано кошти іншому п-ству | 1200, 3900 | ПД, БВ | ||
| 25.10.Зменшення зоб-нь банку з овердрафту | МО | |||
| 31.10.Нараховано % за користування овердрафтом з 25.10 по 30.10. %=10000*0,2*(6/360) | 33,33 | Відомість нарахування % | ||
| 6.11.Відображено % у складі прострочених | 33,33 | МО | ||
| 6.11.Відображено кредиторську заборгованість за овердрафтом у складі простроченої | МО |
Варіант – 5
9 листопада 2011 року банком «Ф та К» залучено депозит від банку «Приватбанк» у сумі 500000 грн. строком на 3 місяці під 15% річних. Нарахування % відбувається щомісячно за методом факт/факт 29 числа поточного місяця. Сплата % - по закінченню строку дії депозитного договору.
Завдання: Відобразити операції на рахунках б/о банку ПАТ «Фінанси та Кредит»
Журнал реєстрації господарських операцій
| Дата | Зміст | Сума, грн | Дт | Кт | Докум. |
| 9.11 | Залучено депозити від Приватбанку | Депозитний договір | |||
| 29.11 | Нарах. % за листопад 2011 за користування кредитом 500000·15%·21/365 | 4315,07 | Депозитний договір, відом. Нарах. % | ||
| 29.11 | Нарах. % за грудень 500000·15%·31/365 | 6369,86 | -//- | ||
| 29.11 | Нарах. % за січень 500000·15%·31/366 | 6352,46 | -//- | ||
| 9.02 | Нарах. % за лютий 500000·15%·8/366 | 1639,34 | -//- | ||
| 9.02 | Сплачено % за користування депозитом ПБ | 18676,73 | ВБ, ПД | ||
| 9.02 | Повернено депозит для ПБ | ВБ, ПД |
Варіант – 6
1 вересня ПАТ Укрсоцбанк залучив депозит від фіз. особи у сумі 35000 грн. строком на 3 місяці під 13% річних. % сплачуються авансом через касу банку, метод факт/факт. Депозит повертається своєчасно шляхом перераховується на картковий рахунок вкладника.
Завдання: Скласти бух. Проведення за операціями банку. Вказати необхідні документи.
Журнал реєстрації господарських операцій
| Зміст | Сума | Дт | Кт | документ |
| 1.09 Залучено депозит від фіз. особи | Заява на переказ готівки, депозитний договір | |||
| 1.09 Нарах % на корист. депозитом 35000·0,13·(29+31+30)·365 | 1121,92 | Відомість нарах.% | ||
| 1.09 Сплачено % за корист. депозитом | 1121,92 | Заява на видачу готівки | ||
| 30.09 Амортизовано щомісячно суму понесених % витрат 35000·0,13·29/365 | 361,51 | МО | ||
| 31.10 Аморт. щоміс. Суму понесених % витрат 35000·0,13·31/365 | 386,44 | МО | ||
| 30.11 Аморт. щоміс. суми понесених % витрат | 373,97 | МО | ||
| 1.12 Повернено депозит для вкладника –фіз.особи | МО |
Варіант – 7
Впродовж операційного дня роботи банку – 25.01.11р. Обмінним пунктом банку здійснило такі операції :
-куплено 1500дол. США за курсом 7,92грн. за 1дол.;
-продано 1300дол. США – за 7,98грн за 1дол.
Офіційний курс НБУ на 25.01.11 - 1дол. 7,9грн.
Визначити реалізований та нереалізовані результати роботи банку.
Журнал реєстрації господарських операцій
| Зміст | Сума | Дт | Кт | Документ |
| Придбано обмінним пунктом долари США | 1500дол. | 1003.840 | 3800.840 | №377-К про здійснення валютно-обмінної операції |
| Сплачені гривні за придбані долари (1500*7,92) | №377-К | |||
| Визначено нереалізований результат від купівлі доларів (1500*(7,92-7,9)) | нереал | МО | ||
| Отримані грн за продані долари (1300*7,98) | №377-К | |||
| Сплачено дол. за отримані грн | 1300дол. | 3800.840 | 1003.840 | №377-К |
| Визначено нереалізований результат від продажу дол. (1300*(7,98-7,9)) | нереал | МО | ||
| Визначено реалізований результат роботи банку | нереал | реал | МО |
Варіант – 8
Касою ПАТ «Держекспімпбанк» 21.02.12р. придбано 1гр золота у фіз. особи за ціною 360грн. Офіційний курс НБУ – 372грн(1гр=0,03унції). Цього ж дня банком продано 1гр золота за ціною 383грн.
Знайти нереалізований та реалізований результат роботи каси банку.