Індивідуальне завдання № 2

ПРАКТИЧНЕ ЗАВДАННЯ №1

Варіант 23

Визначити ефективність проекту організації централізованої доставки матеріалів і комплектуючих із складу у цехи, згідно з яким функції організації та планування доставки вантажу повинне виконувати диспетчерське бюро. Для цього необхідно:

ü Визначити суму капітальних вкладень на реалізацію проекту.

ü Розрахувати собівартість перевезення вантажів із складу у цехи.

ü Визначити економію витрат після проведення організаційних заходів.

ü Визначити річний економічний ефект від організації централізованої роботи транспорту.

ü Розрахувати приріст продуктивності раці після впровадження проекту.

Вихідні данні

№	Показник	Базовий варіант	Проектний варіант

1.	Річний обсяг перевезень вантажу із складу в цехи, тис. т	129,5	129,5
2.	Кількість транспортних засобів, од.
	ü електрокарів
	ü електронавантажувач
	ü автомобіль
	Кількість робітників обслуговуючого виробництва, чол.:
3.	Кількість водіїв:
	ü електрокарів
	ü електронавантажувач
	ü автомобіль
4.	Кількість робітників, які зайняті на вантажно-розвантажувальних роботах:
	ü вантажники
	ü диспетчери	-
5.	Зарплата робітників обслуговуючого виробництва, грн.:
	ü водії електрокарів, електронавантажувачів
	ü водії автомобіль
	ü вантажники
	ü диспетчери	-

Продовж. табл. 1


6.	Відсоток додаткової заробітної плати працівників, 5
	ü водії електрокарів, електронавантажувачів
	ü водії автомобіль
	ü вантажники
	ü диспетчери	-
7.	Відрахування на соціальні потреби, %
8.	Балансова вартість одиниці транспортного засобу, грн.:
	ü електрокарів
	ü електронавантажувач
	ü автомобіль
9.	Норматив витрат на ремонт і експлуатацію транспортних засобів, %
10.	Витрати електроенергії на зарядку одиниці електротранспорту у зміну, кВт/год.
11.	Кількість робітничих змін у році
12.	Вартість 1 кВт/год. електроенергії, грн.	0,2	0,2
13.	Середньорічний фонд часу роботи одиниці транспортного засобу, год.
14.	Норматив витрат допоміжних матеріалів на 1 годину роботи транспортного засобу, грн.	0,5	0,5
15.	Витрати на розробку проекту, грн.	-
16.	Нормативний коефіцієнт ефективності	0,15	0,15

Хід роботи

1) Визначаємо суму капітальних вкладень на реалізацію проекту:

КВ_б=35*6730+26*6230+28*7730=613970 грн.

КВ_пр.=29*6730+24*6230+26*7730+50230=595900грн.

2) Розрахуємо собівартість перевезення вантажів із складу в цехи:

2.1. Матеріальні витрати:

МВ_{доп.м.б.}=0,5*2000*(26+35+28)=89000грн.

МВ_{доп.м.пр.}=0,5*2000*(29+24+26)=79000грн.

МВ_елек.б.=0,2*19*238*(35+26)=55168,4 грн.

МВ_{елек.пр.}=0,2*19*238*(29+24)=47933,2 грн.

∑МВ_б.=89000+55168,4=144168,4 грн.

∑МВ_пр.=79000+47933,2=126933,2 грн.

2.2. Заробітна плата:

З/П_осн.б.=35*190+26*190+28*220+33*170=23360 грн.

З/П_осн.пр.=29*200+24*200+26*230+30*185+5*200=23130 грн.

З/П_дод.б.=6650*0,25+4940*0,25+6160*0,25+5610*0,2=5559,5 грн.

З/П_дод.пр.=5800*0,3+4800*0,3+5980+0,3+5550*0,25+1000*0,35=6711,5грн.

З/П_заг.б.=(23360+5559,5)*12=347034 грн.

З/П_заг.пр.=(23130+6711,5)*12=358098 грн.

2.3. Відрахування на соціальне страхування:

%_б.=347034*0,37=128402,58 грн.

%_пр.=358098*0,37=132496,26 грн.

2.4. Амортизаційні відрахування:

На=10%

АВ_б.=613970*0,1*4=245588 грн.

АВ_пр.=(595900-50230)*0,1*4=218268 грн.

2.5. Інші витрати:

В_інш.б.=613970*0,1=61397 грн.

В_інш.пр.=(595900-50230)*0,1=54567 грн.

Елементи витрат	Базовий варіант	Проектний варіант	Економія
1.Матеріальні витрати: - допоміжні -електроенергії 2.Заробітна плата: -основна -допоміжна 3.Відрахування на соц. Страхування 4.Амортизаційні відрахування 5. Інші витрати	55168,4 5559,5 128402,58	47933,2 6711,5 132496,26	-10000 -7235,2 -230 4093,68 -27320 -6830
∑	608475,48	562105,96	-46369,52

3.Визначаємо економію витрат:

Екон.=562105,96-608475,48=-46369,52 грн.

4. Визначаємо різний економічний ефект від організації центральної роботи транспорту:

ПВ_б.=С/В+Ен*КВ→min (1)

ПВ_б.=608475,48+0,15*613970=700570,98 грн.

ПВ_пр.=562105,96+0,15*595900=651490,96 грн.

Ер.=700570,98-651490,96=49080,02 грн.

5. Розрахуємо приріст продуктивності праці після впровадження проекту:

ПП_б.=129,5/(35+26+28+33)=1,06 тис.т/особу

ПП_пр.=129,5/(29+24+26+30+5)=1,13 тис.т/особу

∆ПП=(1,13-1,06)/1,06*100=6,6%

Висновки:

За вище наведеними розрахунками можна зробити висновок, у базовому варіанті матеріальні витрати більші ніж у проектному, які становлять 144168,4 та 126933,2грн., відповідно. Витрати на заробітну плату у базовому варіанті складають 347034 грн., які є меншими за витрати проектного варіанту на 11064грн. Відрахування на соціальне страхування становить 128402,58 та 132496,26грн., відповідно, у базовому і проектному варіанті. В свою чергу, амортизаційні відрахування у базовому році склали-245588грн., та 218268грн. у проектному періоді. Інші витрати у базовому році на 6830грн. більші ніж у проектному.

Введення диспетчерського бюро є ефективним, оскільки річний економічний ефект складає 49080,02 грн.

Індивідуальне завдання № 2

Визначити, який варіант інвестиційного проекту заміни діючого обладнання на нове більш ефективний.

Перший проект.

Розрахований на 5 років. Вкладення здійснюється одноразово на початок інвестиційного періоду у розмірі 14600 тис. грн. Власний пакет інвестора складає 4700 тис. грн. На суму, яка залишилася інвестор отримує позику у банку (банківська ставка складає 25%). Позика повертається рівними частками у продовж інвестиційного періоду на кінець кожного року.

Прогнозні обсяги виробництва продукції, яка виготовляється на обладнанні, що підлягає заміні та поточні витрати:

Таблиця 2.1

Показник	Сталь	Чавун
Обсяг виробництва, т
Ціна 1 т, грн.
Змінні витрати, тис. грн.
Постійні витрати, тис. грн.

Другий проект.

Розрахований на 4 роки. Вкладення здійснюються на початок кожного року інвестиційного періоду нерівномірними частками: 1рік – 2900 тис. грн., 2 рік – 3200 тис. грн., 3 рік – 3600 тис. грн., 4 рік – 4900 тис. грн. Загальна сума власного пакету інвестора – 14600 тис. грн.

Таблиця 2.2

Вихідні дані

Показник	Сталь	Чавун
1рік	2рік	3рік	4рік	1рік	2рік	3рік	4рік
Обсяг виробництва, т
Ціна 1 т, грн.
Поточні витрати, тис. грн.

Нормативний коефіцієнт ефективності – 0,215

Хід роботи

Перший проект

1. Розрахуємо виручку

В_ст = 18400*1800 = 33120 (тис грн.)

В_ч = 43000*700 = 30100 (тис грн.)

В заг = 33120+30100 = 63220 (тис грн.)

2. Розрахуємо собівартість

С/в = (24409+2650)+(22184+2408) = 51651 (тис грн.)

3. Розрахуємо суму кредиту

Скр = 14600 – 4700 = 9900 (тис грн.)

4. Розрахуємо щорічні виплати

В = 9900/5 = 1980 (тис грн.)

5. Розрахуємо відсотки за кредитом

В_{% 1й рік} = 9900*0,25 = 2475 (тис грн.)

В_{% 2й рік}= (9900 – 1980)*0,25 = 1980 (тис грн.)

В_{% 3й рік}= (9900 – 3960)*0,25 = 1485 (тис грн.)

В_{% 4й рік}= (9900 – 5940)*0,25 = 990 (тис грн.)

В_{% 5й рік}= (9900 – 7920)*0,25 = 495 (тис грн.)

6. Розрахуємо амортизаційні відрахування (N_а= 10%)

АВ = 14600*0,1*4 = 5840 (тис грн.)

7. Розрахуємо прибуток до оподаткування

ПДО₁ = 63220 – (51651+2475+5840) = 3254 (тис грн.)

ПДО₂ = 63220 – ( 51651+1980+5840) = 3749 (тис грн.)

ПДО₃ = 63220 – ( 51651+1485+5840) = 4244 (тис грн.)

ПДО₄ = 63220 – ( 51651+990+5840) = 4739 (тис грн.)

ПДО₅ = 63220 – ( 51651+495+5840) = 5234 (тис грн.)

8. Розрахуємо умовно-чистий прибуток

УЧП₁ = 3254*0,81 = 2635,74 (тис грн.)

УЧП₂ = 3749*0,81 = 3036,69 (тис грн.)

УЧП₃ = 4244*0,81 = 3437,64 (тис грн.)

УЧП₄ = 4739*0,81 = 3838,59 (тис грн.)

УЧП₅ = 5234*0,81 = 4239,54 (тис грн.)

9. Розрахуємо чистий прибуток

ЧП₁ =2635,74– 1980 = 655,74 (тис грн.)

ЧП₂ = 3036,69–1980 =1056,69 (тис грн.)

ЧП₃ = 3437,64 –1980 =1457,64 (тис грн.)

ЧП₄ = 3838,59 –1980 =1858,59 (тис грн.)

ЧП₅ = 4239,54 –1980 =2259,54 (тис грн.)

10. Розрахуємо грошові потоки

ГП₁ = 655,74+5840 =6495,74 (тис грн.)

ГП₂ = 1056,69+5840 =6896,69 (тис грн.)

ГП₃ = 1457,64+5840 =7297,64 (тис грн.)

ГП₄ = 1858,59+5840 =7698,59 (тис грн.)

ГП₅ = 2259,54+5840 =8099,54 (тис грн.)

11. Розрахуємо сумарний дисконтований грошовий потік

ΣГП_д=

12. Розраховуємо NPV

NPV = 20679,28 – 14600 = 6079,28

13. Розраховуємо індекс доходності

PI =

14. Розраховуємо термін окупності

Т_{ок н} =

Т_{ок р} =

Для більш зручного сприйняття всі показники занесемо до таблиці (табл. 2.3)

Таблиця 2.3

№з/п Показники 1 рік 2 рік 3 рік 4 рік 5 рік

Виручка

Собівартість

Виплати по кредиту

АВ

ПДО

УЧП 2635,74 3036,69 3437,64 3838,59 4239,54

ЧП 655,74 10,56,69 1457,64 1858,59 2259,54

ГП 6495,74 6896,69 7297,64 7698,59 8099,54

ΣГП_д 20679,28

NPV 6079,28

PI 1,42

Т_ок 3,53

Другий проект

1. Розрахуємо виручку

В₁ = 8900*1800+19700*700 = 29810 (тис грн.)

В₂ = 13200*1800+22300*700 = 39370 (тис грн.)

В₃ = 15400*1800+34600*700 = 51940 (тис грн.)

В₄ = 18400*1800+43000*700 = 63220 (тис грн.)

2. Розрахуємо собівартість

С/в₁ = 12348+10308 = 22656 (тис грн.)

С/в₂ = 16307+13614 = 29921 (тис грн.)

С/в₃ = 21514+17961 = 39475 (тис грн.)

С/в₄ = 26186+21861 = 48047 (тис грн.)

3. Розрахуємо амортизаційні відрахування (N_а= 10%)

АВ₁ = 2900*0,1*4 = 1160 (тис грн.)

ЗВ₁ = 2900 – 1160 = 1740 (тис грн.)

АВ₂ = (1740+3200)*0,1*4 = 1976 (тис грн.)

ЗВ₂ = 4940 – 1976 = 2964 (тис грн.)

АВ₃ = (2964+3600)*0,1*4 = 2625,6 (тис грн.)

ЗВ₃= 6564 – 2625,6 = 3938,4 (тис грн.)

АВ₄ = (3938,4 + 4900)*0,1*4 = 3535,36 (тис грн.)

4. Розраховуємо прибуток до оподаткування

ПДО₁ = 29810 – 22656 – 1160 = 5994 (тис грн.)

ПДО₂ = 39370 – 29921 – 1976 = 7473 (тис грн.)

ПДО₃ = 51940 – 39475 – 2625,6 = 9839,4 (тис грн.)

ПДО₄ = 63220 – 48047 – 3535,36 = 11637,64 (тис грн.)

5. Розраховуємо чистий прибуток

ЧП₁ = 5994*0,81 = 4855,14 (тис грн.)

ЧП₂ = 7473*0,81 = 6053,13 (тис грн.)

ЧП₃ = 9839,4*0,81 = 7969,91 (тис грн.)

ЧП₄ = 11637,64*0,81 = 9426,49 (тис грн.)

6. Розраховуємо грошові потоки

ГП₁ = 4855,14+1160 = 6015,14 (тис грн.)

ГП₂ = 6053,13+1976 = 8029,13 (тис грн.)

ГП₃ = 7969,91+2625,6 = 10595,51 (тис грн.)

ГП₄ = 9426,49+3535,36 = 12961,85 (тис грн.)

7. Розрахуємо сумарний дисконтований грошовий потік

ΣГП_д = (тис грн.)

8. Розрахуємо сумарні дисконтовані інвестиції

ΣІ = (тис грн.)

9. Розраховуємо NPV

NPV = 22245,16 – 10704,39 = 11540,77

10. Розраховуємо індекс доходності

PI =

11. Розраховуємо термін окупності

Т_{ок н} =

Т_{ок р} =

Для більш зручного сприйняття всі показники занесемо до таблиці (табл. 2.4)

Таблиця 2.4

№з/п Показники 1 рік 2 рік 3 рік 4 рік

Виручка

Собівартість

АВ 2625,6 3535,36

ПДО 9839,4 11637,64

ЧП 4855,14 6053,13 7969,91 9426,49

ГП 6015,14 8029,13 10595,51 12961,85

ΣГП_д 22245,16

ΣІ_д 10704,39

NPV 11540,77

PI 2,08

Т_ок 1,92

Висновок:

Другий варіант інвестиційного проекту є ефективнішим, оскільки в нього менший термін окупності(1,92роки), та більший індекс доходності, який складає 2,08.

Перевагами другого варіанту є те, що виручка підприємства зростає з кожним роком, а за першим варіантом виручка є однаковою . Собівартість продукції за другим варіантом є меншою ніж у першому проекті. Меншими також є амортизаційні відрахування. Величина чистого прибутку за другим проектом є більшою, ніж величина першого.

Охарактеризувавши головні показника, можна зробити висновок, що враховуючи всі вище наведенні розрахунки найкращим є другий проект.

12 Следующая ⇒