 |
|
Мероприятие № 3: Расширение рынка сбыта продукции
Мероприятие №2: Расширение ассортимента продукции на предприятии ОАО «ВНМД»
На предприятии для увеличения объемов реализации требуется расширить ассортимент продукции. В этой связи предполагается производить в консервах каши, перцы фаршированные с гарниром. Для того чтобы ввести новый продукт на предприятии необходимо купить новое оборудование, дозатор для быстрого складывания продукции в банки. Стоимость 2 дозатора 893 тыс. руб. Также при расширении продукции необходимо производство перевести на 2 смены по 8 часов.
Прирост объема реализации = 4000*16*33,09*253=535793.3 тыс. руб.
Капитальные вложения = 2*893= 1786 тыс. руб.
Себестоимость продукции = 294532.5 +108909.3= 403441.8 тыс. руб.
- материалы = 4000*16*18,19*253 = 294532.5 тыс. руб.;
- з/п = 123107 * 0,52 = 64015.6 тыс. руб.;
- ЕСН = 64015.6 * 0,26 = 16644.1 тыс. руб.;
- амортизация = 1786/12 = 148.8 тыс. руб.;
- электроэнергия = 17040 * 0,52 = 8860.8 тыс. руб.;
- коммунальные платежи = 37000 * 0,52 = 19240 тыс. руб.;
Объем реализации = 535793.3/1035868=0,52
Таблица 5.2
Оценка эффективности мероприятия 2 для ОАО «ВНМД»
| Показатель | Ед. изм. | М2 | ||
| 1. Объём реализации услуг (без НДС), тыс.руб. | тыс. руб. | 535793,3 | ||
| 2. Себестоимость оказания услуг, в т.ч. | тыс. руб. | 403441,8 | ||
| 2.1. Материалы, сырье, тыс.руб. | тыс. руб. | 655203,7 | 294532.5 | |
| 2.2. Заработанная плата, тыс.руб. | тыс. руб. | 64015.6 | ||
| 2.3. ЕСН, тыс.руб. | тыс. руб. | 32007,8 | 16644.1 | |
| 2.4. Коммунальные платежи, тыс.руб. | тыс. руб. | |||
| 2.5. Электроэнергия, тыс.руб. | тыс. руб. | 8860.8 | ||
| 2.6. Амортизация, тыс.руб. | тыс. руб. | 148.8 | ||
| 2.7. Прочие тыс. руб. | тыс. руб. | 11483,5 | ||
| 3. Прибыль от реализации, тыс.руб. | тыс. руб. | 132351,5 | ||
| 4. Внереализационные расходы, тыс.руб. | тыс. руб. | 39,3 | ||
| 5. Прибыль балансовая, тыс. руб | тыс. руб. | 132312,2 | ||
| 6. Налог на прибыль, тыс. руб | тыс. руб | 26462,44 | ||
| 7. Чистая прибыль, тыс. руб | тыс. руб | 105849,76 | ||
| 8. Рентабельность продукции, % | тыс. руб. | 16,8 | 32,8 | |
| 9. Рентабельность расчетная, % | % | 12,9 | 24,6 | |
| 10. Затраты на 1 руб. реализованной продукции | % | 0,86 | 0,75 | |
| 11. Планируемый срок действия проекта | лет | |||
| 12. Планируемые инвестиции | тыс.руб. | |||
| 13. Экономический эффект (чистый доход) | тыс.руб. | 104063,8 | ||
| 14. Срок окупаемости | лет | 0,02 |
Рассчитаем показатели, характеризующие эффективность мероприятия:
чистый доход:
ЧД= ЧП-К =105849,76– 1786 = 104063,8 тыс. руб.,
где ЧП – прирост чистой прибыли за период действия мероприятия, К - сумма инвестиций;
индекс доходности (количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций):
ИД = 105849,76/ 1786 = 59,1;
срок окупаемости (число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций):
Ток = К / ЧПгод = 1786 / 105849,76= 0,02 года.
где ЧПгод - среднегодовая чистая прибыль.
Таким образом, можно говорить о довольно высокой эффективности увеличения ассортимента продукции на ОАО «ВНМД».
Мероприятие № 3: Расширение рынка сбыта продукции
Для того чтобы увеличить объем реализации продукции ОАО «ВНМД» необходимо в первую очередь расширить рынок сбыта. Великий Новгород полностью оснащен мясной продукцией ОАО «ВНМД», но есть места в нашей области, где нет магазинов с реализацией мясной продукцией производящую «Мясным Двором» или она в малых количествах. Поэтому я предлагаю сотрудничать с магазином «Продукты 24 часа» в городе Чудово, Магазином «Осень» в Великом Новгороде, торговым центром «Пирас» в Боровичах. Для сотрудничества необходимо подписать договор на поставку продукции. Планируется в год в магазин «Продукты 24 часа» поставлять около 167360 штук (мясных, растительных, овощных консерв), в магазин «Осень» и «Пирас» по 196387 штук. Поручаем эти 3 магазина на обслуживание одному менеджеру по продажам. Чтобы заключить договор необходимо съездить в города Боровичи и Чудово, поэтому появится статья единовременные затраты, это покупка билетов на автобус.
Прирост объема реализации = 2214*46.3*253=25934.6 тыс. руб.
Себестоимость продукции = 14171.4 + 2902,7 = 17074,1 тыс. руб.
- материалы = 560134*25.3=14171.4 тыс. руб.;
- з/п = 560134*1,2 = 672.2 тыс. руб.;
- ЕСН = 672.2* 0,26 = 174.8 тыс. руб.;
- электроэнергия = 560134 * 0,82 = 459.3 тыс. руб.;
- коммунальные платежи = 560134* 0,97 = 543,3 тыс. руб.;
- общепроизводственные расходы = 560134*1,88= 1053,1 тыс. руб.
Внереализационный расход = 440/8*17,7*12+180/8*17,7*12 +20/8*17,7*12 = 16,99 + 3,56 = 20,55 тыс.руб.
Таблица 5.3
Оценка эффективности мероприятия 3 для ОАО «ВНМД»
| Показатель | Ед. изм | М3 | |
| 1. Объём реализации услуг (без НДС), тыс.руб. | тыс. руб. | 25934,6 | |
| 2. Себестоимость оказания услуг, в т.ч. | тыс. руб. | 17074,1 | |
| 2.1. Материалы, сырье, тыс.руб. | тыс. руб. | 655203,7 | 14171,4 |
| 2.2. Заработанная плата, тыс.руб. | тыс. руб. | 672,2 | |
| 2.3. ЕСН, тыс.руб. | тыс. руб. | 32007,8 | 174,8 |
| 2.4. Коммунальные платежи, тыс.руб. | тыс. руб. | 543,3 | |
| 2.5. Электроэнергия, тыс.руб. | тыс. руб. | 459,3 | |
| 2.6. Амортизация, тыс.руб. | тыс. руб. | ||
| 2.7. Прочие тыс. руб. | тыс. руб. | 11483,5 | 1053,1 |
| 3. Прибыль от реализации, тыс.руб. | тыс. руб. | 8860,5 | |
| 4. Внереализационные расходы, тыс.руб. | тыс. руб. | 20,55 | |
| 5. Прибыль балансовая, тыс. руб | тыс. руб. | 8839,95 | |
| 6. Налог на прибыль, тыс. руб | тыс. руб | 1767,99 | |
| 7. Чистая прибыль, тыс. руб | тыс. руб | 7071,96 | |
| 8. Рентабельность продукции, % | тыс. руб. | 16,8 | 51,9 |
| 9. Рентабельность расчетная, % | % | 12,9 | 37,5 |
| 10. Затраты на 1 руб. реализованной продукции | % | 0,86 | 0,66 |
| 11. Планируемый срок действия проекта | лет | ||
| 12. Планируемые инвестиции | тыс.руб. | ||
| 13. Экономический эффект (чистый доход) | тыс.руб. | ||
| 14. Срок окупаемости | лет | 0,0 |
Таким образом, можно говорить о довольно высокой эффективности при сотрудничестве ОАО «ВНМД» с магазинами «Пирас», «Осень», «Продукты 24 часа».
5.2 Планирование деятельности ОАО «ВНМД»
Представим описанные мероприятия в виде сводной таблицы (таблица 5.2.1).
Таблица 5.2.1
Сводная таблица мероприятий дипломного проекта ОАО «ВНМД»
| № | Вид мероприятия | Прирост объема реализации | Прирост себестоимости | Прирост чистой прибыли | Капитальные вложения | Срок окупаемости (лет) |
| Введение нового оборудования (Futura N) | 6295,6 | 1421,64 | 1061,45 | 0,8 | ||
| Расширение ассортимента (каши, перцы фаршированные с гарниром) | 535793.3 | 403441.8 | 105849,7 | 0,02 | ||
| Расширение рынка сбыта продукции (Боровичи – «Пирас», Чудово «Продукты 24 часа», В. Новгород – «Осень») | 25934.6 | 17074,1 | 7071,96 | 0,0 | ||
| Итого | 569823,9 | 426811,5 | 114343,3 | 2847,5 | 0,03 |
Как видно, все мероприятия, предложенные в дипломном проекте являются эффективными, их совокупная окупаемость составит 0,03 года.