 |
|
Расчет амортизации оборудования салона аэрографии в 2011-2013 годах.
Таблица № 27
| Стоимость оборудования 2011 год, в руб | Амортизация за 2011 год | Стоимость оборудования 2012 год, в руб | Амортизация за 2012 год | Стоимость оборудования 2013 год, в руб | Амортизация за 2013 год | |
| Рабочие машины и оборудование | ||||||
| Прочие (компьютер) | ||||||
| Итого, в том числе: | ||||||
| 1 квартал | 1666,5 | 1666,5 | ||||
| 2 квартал | 1666,5 | 1666,5 | ||||
| 3 квартал | 1666,5 | 1666,5 | ||||
| 4 квартал | 1666,5 | 1666,5 |
Примечание: прироста основных фондов, стоимостью свыше 20000 руб. для расчета амортизации в 2011-2013 годах не планируется.
Расчет затрат на создание нового предприятия.
Затраты на создание нового производства
Таблица №28
| Наименование расходов | Пессимистический вариант | Вероятный вариант | Оптимистический вариант | Примечание |
| Производственные и хозяйственные помещения, текущий ремонт помещений | Аренда за 1 месяц, 350руб.*60 м.кв. | |||
| Хозяйственный инвентарь | Из таб. № 11.2 | |||
| Оборудование, инструменты, оснастка | Аэрографы, Компрессор и пр. из табл. №11.1 | |||
| Первоначальные запасы сырья и материалов | Стоимость материалов на 1 ед. 4184,25*12 м.кв. | |||
| Стоимость лицензий, патентов | нет | нет | нет | |
| Расходы на регистрацию и согласование | Госпошлина за гос.регистрацию, изготовление печати, постановка на налоговый учет, заверение документов, открытие счета в банке | |||
| Итого всего затрат | ||||
| Собственные средства | ||||
| Средства партнёров | нет | нет | нет | |
| Потребность в инвестициях | 155 000 | 155 000 | 155 000 |
Исходя из расчетной потребности средств на открытие салона аэрографии требуется в пессимистическом и вероятном вариантах -180 000 тыс.руб, из них собственные средства учредителя – 25000 руб., заемные средства – 155000 руб. (на данную сумму планируется привлечение банковского кредита), в оптимистическом варианте – 190314 руб., из них собственные средства – 35 314 руб, заемные средства – 155 000 руб..
Проанализировав ситуацию на рынке банковских кредитов принято решение о привлечении кредита ОАО «Сбербанк России» под 16% годовых сроком на 3 года (36 месяцев). При этом ежемесячный платеж по кредиту составит 5449,34 руб., стоимость кредитования с учетом банковского процента -196176,24 руб., проценты по кредиту - 41176,24 руб..
График погашения кредита, предложенный банком следующий:
Таблица №29.1
| Месяц | Баланс на начало месяца | Интерес Банку | Выплата основного долга | Всего в Месяц | Баланс на конец месяца |
| 155000,00 | 2066,67 | 3382,67 | 5449,34 | 151617,33 | |
| 151617,33 | 2021,56 | 3427,78 | 5449,34 | 148189,55 | |
| 148189,55 | 1975,86 | 3473,48 | 5449,34 | 144716,07 | |
| 144716,07 | 1929,55 | 3519,79 | 5449,34 | 141196,28 | |
| 141196,28 | 1882,62 | 3566,72 | 5449,34 | 137629,56 | |
| 137629,56 | 1835,06 | 3614,28 | 5449,34 | 134015,28 | |
| 134015,28 | 1786,87 | 3662,47 | 5449,34 | 130352,81 | |
| 130352,81 | 1738,04 | 3711,30 | 5449,34 | 126641,50 | |
| 126641,50 | 1688,55 | 3760,79 | 5449,34 | 122880,72 | |
| 122880,72 | 1638,41 | 3810,93 | 5449,34 | 119069,79 | |
| 119069,79 | 1587,60 | 3861,74 | 5449,34 | 115208,04 | |
| 115208,04 | 1536,11 | 3913,23 | 5449,34 | 111294,81 | |
| 111294,81 | 1483,93 | 3965,41 | 5449,34 | 107329,40 | |
| 107329,40 | 1431,06 | 4018,28 | 5449,34 | 103311,12 | |
| 103311,12 | 1377,48 | 4071,86 | 5449,34 | 99239,26 | |
| 99239,26 | 1323,19 | 4126,15 | 5449,34 | 95113,11 | |
| 95113,11 | 1268,17 | 4181,17 | 5449,34 | 90931,95 | |
| 90931,95 | 1212,43 | 4236,91 | 5449,34 | 86695,03 | |
| 86695,03 | 1155,93 | 4293,41 | 5449,34 | 82401,63 | |
| 82401,63 | 1098,69 | 4350,65 | 5449,34 | 78050,97 | |
| 78050,97 | 1040,68 | 4408,66 | 5449,34 | 73642,31 | |
| 73642,31 | 981,90 | 4467,44 | 5449,34 | 69174,87 | |
| 69174,87 | 922,33 | 4527,01 | 5449,34 | 64647,86 | |
| 64647,86 | 861,97 | 4587,37 | 5449,34 | 60060,49 | |
| 60060,49 | 800,81 | 4648,53 | 5449,34 | 55411,96 | |
| 55411,96 | 738,83 | 4710,51 | 5449,34 | 50701,45 | |
| 50701,45 | 676,02 | 4773,32 | 5449,34 | 45928,13 | |
| 45928,13 | 612,38 | 4836,97 | 5449,34 | 41091,16 | |
| 41091,16 | 547,88 | 4901,46 | 5449,34 | 36189,70 | |
| 36189,70 | 482,53 | 4966,81 | 5449,34 | 31222,89 | |
| 31222,89 | 416,31 | 5033,03 | 5449,34 | 26189,86 | |
| 26189,86 | 349,20 | 5100,14 | 5449,34 | 21089,71 | |
| 21089,71 | 281,20 | 5168,14 | 5449,34 | 15921,57 | |
| 15921,57 | 212,29 | 5237,05 | 5449,34 | 10684,52 | |
| 10684,52 | 142,46 | 5306,88 | 5449,34 | 5377,64 | |
| 5377,64 | 71,70 | 5377,64 | 5449,34 | 0,00 |
Учитывая, что ежегодно в рассматриваемом периоде 3 квартал года салон работает без чистой прибыли, при расчете финансового плана платежи по возврату банковского кредита и процентов за пользование кредитом, приходящиеся по сроку уплаты на 3 квартал, будем планировать с досрочным погашением во 2 квартале по согласованию графика с банком. В итоге, график погашения суммы основного долга и процентов по кредиту будет следующий: