Банковские риски: классификация, расчет, управление
В соответствии с Положением Банка России «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банк группах» под банковским риском понимается присущая банковской деятельности типичная возможность понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления связанных с внутр и (или) внешними факторами деятельности кредитной организации неблагоприятных событий. Потери банка могут быть обусловлены двумя причинами: - неэффективное управление риском; - отсутствие или несоразмерное вознаграждение за принятие на себя риска. Коммерческие банки, в процессе своей деятельности, сталкиваются со многими видами рисков. В соответствии с письмом ЦБ РФ №70-т «О типичных банковских рисках» классификация банковских рисков: · Кредитный риск - риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником фин обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора Нормативными показателями, оценивающими кредитный риск являются (в соответствии с Инструкцией №110-И «Об обязательных нормативах банков»):
К факторам, повышающий кредитный риск относятся: · зависимость банка от одного заемщика, узкого круга заемщиков, одной отрасли и т.п.; · недостаточная информированность о заемщиках банка; · предоставление кредитов заемщиков, связанных между собой. Основными способами минимизации кредитного риска выступает: · предварительный анализ кредитоспособности клиента; · определение суммы резервов, необходимых для покрытия возможных потерь; · установление лимитов кредитования; · оценка и мониторинг ранее выданных кредитов; · диверсификация кредитного портфеля; · страхование. · Страновой риск - риск возникновения убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства · Рыночный риск - риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и драгоценных металлов. Включает в себя фондовый, валютный и процентный риск Фондовый риск - риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты. · Валютный риск - риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах. · Процентный риск- риск возникновения финансовых потерь вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации. · Риск ликвидности - риск возникновения убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. · Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации или требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) информационных, технологических и других систем и их нарушения функционирования. · Правовой риск - риск возникновения убытков вследствие: несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности; несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов); нарушение контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров. · Риск потери деловой репутации (репутационный риск) - риск возникновения убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом. · Стратегический риск - риск возникновения убытков в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских). К наиболее значимым рискам в банк де-ти относятся: кред риск; риск ликвидности; процентный риск; опер риск. Существуют и другие классификации банковских рисков. Риски могут быть определены как микро- , так и макросредой. Таким образом, выделяют собственно банковские (эндогенные) риски и так называемые общие (экзогенные) риски. К числу первых относятся операционный, кредитный, валютный, процентный риски и риски ликвидности. Под внешними рисками понимаются отраслевые, страновые и региональные риски. По степени ожидания выделяют ожидаемые и неожидаемые риски. Ожидаемые риски – это риски, по которым банк ожидает понести потери при наиболее вероятном сценарии развития событий. Неожидаемые риски – риски банка сверх ожидаемых рисков. Также риски подразделяют на финансовые и нефинансовые. Традиционно к финансовым рискам относят: - кредитный риск; - рыночный риск (валютный, фондовый, процентный); - риск ликвидности. В зависимости от специфики банка той или иной риск будет для него основным. Так в большинстве российских банков кредиты физическим и юридическим лицам составляют наибольшую долю доходных активов, на втором месте идут межбанковские кредиты, а затем вложения в ценные бумаги. Для таких банков первостепенным риском будет кредитный. Если банк специализируется в области ритейла, то будет обращать внимание на операционный риск, а инвестиционный банк будет считать ключевым рыночный риск. Управление банковским рисками – это непрерывный процесс. В рамках управления рисками можно выделить следующие категории: 1) риски, покрываемые финансовыми инструментами; 2) риски, не покрываемые финансовыми инструментами. Основная цель управления рисками – обеспечение соответствия между уровнем принимаемого риска (возможной величиной потерь) и капиталом банка. В ходе своей деятельности, банк постоянно стоит перед выбором: - избежать риск – отказаться от деятельности, связанной с риском; - принять риск – осуществлять деятельность, несмотря на потери; - управлять риском – взвешенный подход к риску на основе его оценки. Для управления риска необходимо риск принять. Банк принимает риск в обмен на прибыль. Этапы управления риском: 1. идентификация, анализ и оценка риска - необходимо провести выявление рисков и их количественную оценку, определяется предполагаемый размер ущерба от риска, выясняются причины и источники, влияющие на появление риска, выделяются преобладающие из них, в ходе анализа необходимо ответить на вопрос: «К каким последствиям приведет данный риск?»; 2. способы их предупреждения или уменьшения; 3. мониторинг риска. Стресс-тестирование, как один из методов оценки риска – оценка потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям. Инструменты управления рисками подразделяют на категории:
Лимитирование -установление определенных пределов по пассивным и активным операциям. Данный метод является основным в политике банка по минимизации банковского риска. Лимиты разрабатываются как по операциям банка (кредиты физическим лицам, кредиты юридическим лицам, размещение средств в ценные бумаги), так и по величине разрывов активов и пассивов по срокам, величине валютных позиций. Хеджирование – это страхование риска изменения цены актива, процентной ставки или валютного курса с помощью производных инструментов Диверсификация – разделение рисков путем распределения активов и пассивов по различным компонентам как на уровне финансовых инструментов, так и по их составляющим. Резервирование (самострахование) - создание коммерческим банков резервов для покрытия негативных последствий от риска. К внешним методам управления рисками можно отнести заключение договора со страховой компанией. Обычно страхованию подлежат те риски, на которые банк повлиять не может. Отказ от операции также может рассматриваться как инструмент управления рисками. Однако следует отметить, что такой способ является самым радикальным. Принятие такого решения связано с чрезвычайно высоким риском по данной операции.
©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.
|