Форми міжнародних розрахунків

Тема 9. Фінансові платежі у зовнішньоекономічній діяльності

Фінансові платежі у зовнішньоекономічній діяльності мають певні особливості: здійснюються в різних валютах, мають документарний характер|вдачу|, є|з'являються,являються| об'єктом регулювання й уніфікації на міжнародно-правовому рівні.

Види платежу

Платежі за товари, що поставляються, можуть здійснюватися готівкою за фактом постачання товарів, авансом, у кредит, а також комбінацією вказаних способів. У міжнародній торгівлі авансові платежі на повну|цілковиті| суму контрактів між цивілізованими партнерами застосовуються дуже|надто| рідко. Навпаки, останнім часом під впливом гострої конкуренції продавці частіше продають товари у кредит, надаючи покупцям розстрочки платежу із|із| зниженими річними відсотками|процентами|.

Платіж готівкоювміжнародному платіжному обороті|звороті,оберті| не означає розрахунку грошовими знаками (банкнотами). В цьому випадку поняття „платіж готівкою” означає негайний переказ «живих|жвавих| грошей» на поточний рахунок|лічбу| продавця на відміну від платежу за допомогою цінних|коштовних| паперів (векселів) та інших боргових зобов’язань, або як протиставлення авансовому і кредитному способам платежу. Негайним вважається|лічиться| платіж, на здійснення якого витрачено часу не більше, ніж необхідно для обробки банками платіжних документів.

Платіж готівкоюздійснюється в таких|слідуючих| випадках:

· імпортер одержав|отримав| від експортера повідомлення|сполучення| про готовність товару до відвантаження;

· імпортер одержав повідомлення|сполучення| про закінчення відвантаження товару;

Платіж за фактом постачання товару є вигіднішим для покупця, оскільки здійснюється проти|супроти| документів, підтверджуючих постачання товару продавцем, тобто щонайменше, на 7-10 днів пізніше самого постачання. При такому варіанті умови платежу можуть бути сформульовані таким чином:

«Розрахунки за цим контрактом здійснюватимуться банківським переказом через банки-кореспонденти (далі слід вказати офіційні назви і адреси банків продавця і покупця). Покупець за . . . днів до терміну постачання передасть Продавцю банківську гарантію платежу на повну|цілковиту| суму контракту».

Платіж здійснюється Покупцем після отримання від Продавця товаророзпорядчих документів:

· рахунка|лічба|-фактури;

· транспортного документа (накладна, коносамент);

· пакувальних листів;

· сертифікатів походження товару, якості та ін.

Одержавши|отримавши| документи, покупець уважно їх вивчає на предмет перевірки точної відповідності здійсненого постачання умовам контракту. Якщо у|в,біля| нього не виникає сумнівів у точності виконаних продавцем зобов'язань, він направляє|спрямовує,скеровує| в свій банк платіжне доручення здійснити переказ|переведення,переказ| вказаної в дорученні суми на користь бенефіціара через обслуговуючий його банк. У дорученні вказуються|вказуються| сума, номер контракту, найменування й адреса бенефіціара. Запізнення в постачанні товару, якщо інше не передбачене в контракті, не є|з'являється,являється| підставою|основою,заснуванням| для відмови від його оплати.

Платіж у кредит передбачає, що покупець сплачує суму, обумовлену у контракті, через деякий час після поставки товару (покупець надає продавцеві комерційний (товарний) кредит). Максимальний розмір кредиту, що надається покупцю одночасно, як правило, не перевищує 10 % від капіталу продавця.

Кредит дається не на всю суму контракту, а на 80-85% з|із| нарахуванням банківських відсотків|процентів| на суму кредиту. Решту суми покупець оплачує авансом, що дає можливість продавцю покрити свої витрати, якщо покупець порушить свої зобов`язання за контрактом.

За термінами комерційні кредити поділяються на:

· короткострокові (до 1 року);

· середньострокові (1-5 років);

· довгострокові (5-10 років і більше).

При оформленні комерційного кредиту виникає питання про гарантії платежу: гарантійні листи першокласних банків, підтверджені (резервні) акредитиви першокласних банків, векселі та чеки з авалем банку.

Покупець також може зажадати включити в умови контракту надання продавцем банківської гарантії належного використання авансу. В тому випадку, якщо|у тому випадку , якщо,в том случае | продавець не виконає своїх зобов'язань з постачання товару, покупець скористається цією банківською гарантією для повернення авансу.

Авансовий платіж передбачає виплату покупцем обумовлених у контракті сум до передачі товарозпорядних документів і самого товару у розпорядження покупця, а найчастіше і навіть до виконання замовлення.

Авансовий платіж відіграє подвійну роль. З одного боку, авансом імпортер кредитує експортера, з іншого – забезпечує виконання зобов`язань, взятих імпортером за контрактом.

Аванс може надаватися у грошовій і товарній формі. Аванс у товарній формі передбачає надання замовником-імпортером сировини і комплектуючих, необхідних для виконання замовлення (давальна сировина). Аванс у грошовій формі визначається у процентах від контрактної вартості замовлення.

Найчастіше аванс складає 15-20% від вартості замовлення і виплачується після підписання контракту.

Виплачуючи аванс, покупець вимагає від продавця банківської гарантії на випадок, якщо експортер не виконує умов замовлення.

Форми міжнародних розрахунків

Форми розрахунків є способами оформлення, оплати та передачі товаросупровідних і платіжних документів, що склалися в міжнародній комерційній і банківській практиці.

При платежах готівкою, авансом і в кредит застосовуються різні форми міжнародних розрахунків: банківські перекази - в розрахунках за готівку, документарні акредитиви — в розрахунках за готівку і при наданні короткострокового|короткотермінового| комерційного кредиту, інкасо — при платежах готівкою, а також при розрахунках з використанням комерційного кредиту. Вибір конкретної форми розрахунків, в якій здійснюватимуться платежі за зовнішньоторговельним контрактом, визначається за угодою сторін — партнерів за зовнішньоторговельною операцією|угоді|.

Банківський переказ – наказ покупця банку перерахувати певну суму на рахунок|лічбу| продавця

Документарний акредитив - зобов'язання банку провести за дорученням імпортера платіж експортеру певної суми проти надання|виставі,поданні,представленні| експортером товаросупровідних документів

Документарний акредитив є заповнений на формалізованому бланку договір між покупцем (клієнтом) і банком-емітентом, в якому банк бере на себе зобов'язання платити вказану в ньому суму проти|супроти| представлених|уявлених| продавцем документів, підтверджуючих постачання товару відповідно до зобов'язань, прийнятих їм за контрактом.

Залежно від характеру відповідальності банків акредитив може бути:

· Безвідзивний|безвідкличний| або відзивний. У комерційній практиці в переважній більшості випадків застосовуються безвідзивні|безвідкличні| акредитиви, які не можуть бути анульовані покупцем до кінця зазначеного в них терміну дії. Вони об'єднують в собі зобов'язання банку-емітента здійснити |виробити,справити| платіж і гарантувати його при будь-якому фінансовому стані покупця.

· Непокритий або покритий, коли гроші списуються з рахунка|лічби| покупця відразу при відкритті|відчиненні| акредитиву.

· Підтверджений або непідтверджений. Продавці, що здійснюють експорт у країни з|із| нестійкими економічними і політичними системами, при яких можливо виникнення форс-мажорних обставин, побоюючись|опасаючись| неплатоспроможності банків-емітентів безвідзивних|безвідкличних| акредитивів, включають в умови контрактів вимогу, щоб оплата по акредитиву була підтверджена надійним першокласним|першорядним| банком. Зрозуміло, що такі акредитиви дорожчі.

· Ділимий або неділимий – продавець має право ділити акредитив на частини|на шматки| і розпоряджатися кожною з них.

· Револьверний – якщо контракт передбачає декілька приблизно рівних за вартістю постачань товарів, сторони звичайно домовляються про відкриття|відчинення| револьверного акредитиву на весь період постачань, на суму, приблизно рівну вартості одного постачання за умови, що|при умові , що,при условии | після|потім| оплати кожного постачання на акредитиві відновлюється первинна сума. При цьому економляться час і кошти|кошти|.

Документарне інкасо – доручення експортера обслуговуючому банку одержати |отримати|від імпортера оплату за відвантажений товар проти |супроти| товаророзпорядчих документів

Банк-ремітент, одержавши|отримавши| інкасове доручення, формально перевіряє наявність перерахованих у ньому документів та їхню форму. Він не зобов'язаний перевіряти правильність їх змісту|вмісту,утримання| і не несе за це відповідальності. Потім банк-ремітент пересилає інкасове доручення інкасуючому банку, який також формально перевіряє одержані|отримані| документи, здійснює переказ грошей через банк-ремітент продавцю і передає для перевірки платнику. Платник досконально перевіряє відповідність змісту|вмісту,утримання| документів контрактним умовам і, переконавшись, що постачання проведене|вироблене,справлене| відповідно до умов контракту, акцептує документи, після чого інкасуючий банк ставить на документах відмітку про оплату і передає їх покупцю як товаророзпорядчі документи для отримання|здобуття| вантажу|тягаря| від|в,біля| перевізника.

Вексель – безумовне письмове зобов'язання боржника платити кредитору в певний термін, у визначеному місці вказану у векселі суму

Для того, щоб захистити|обгородити| себе від фінансових втрат унаслідок|внаслідок| можливого банкрутства|банкротства| боржника, на вексель звичайно ставиться аваль банку, що означає, що цей банк сплачуватиме вексель при неплатоспроможності боржника. Природно, що банк бере за аваль векселя комісію, як за гарантію платежу.

Проте|однак| застосування|вживання| векселів при розрахунках по кредитах за поставлені товари створює ряд|лаву,низку| незручностей: продавець повинен до відвантаження товару повідомити покупцю точну суму векселя, що не завжди можливо; покупець повинен виписати вексель і переслати його продавцю для перевірки; продавець, перевіривши вексель, повинен підписати і переслати його назад покупцю, який тільки|лише| після|потім| цього може його підписати і авалювати| в банку. Тому в комерційних розрахунках застосовуються так звані переказні векселі (тратти). На відміну від простих векселів тратти виписуються продавцем товару - трасантом і є|з'являються,являються| безумовним його наказом платнику-трасату, яким звичайно є|з'являється,являється| акцептуючий тратти банк покупця, платити пред'явнику тратт вказані в них суми в зазначені в них терміни. Тратти, так само як і векселі, можуть передаватися іншим особам|обличчям,лицям| шляхом індосаментів, причому кількість передач нічим не обмежена.

Передбачений траттою платіж може бути також забезпечений авалем - гарантією банку-платника або іншого банку. Аваль, що сплатив тратту, має право пред'явити регресний позов до особи|обличчя,лиця| (банку), за якого він поручився.

У комерційних розрахунках застосовується два види тратт: тратти з|із| оплатою по пред'явленню (at sight), і тратти, що передбачають оплати через певний термін (days sight), так звані термінові|строковими| тратти.

Чек - безумовний наказ чекодавця платнику (банку) здійснити платіж вказаної суми

12 Следующая ⇒