Здавалка
Главная | Обратная связь

ТЕСТ ВНУТРІШНЬОГО КОНТРОЛЮ НЕОБОРОТНИХ АКТИВІВ (ОЗ)



ТЕСТ ВНУТРІШНЬОГО КОНТРОЛЮ УСТАНОВЧИХ ДОКУМЕНТІВ І ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ

1 Чи є протоколи зборів акціонерів?

2 Чи були випадки внесення часток до статутного капіталу майном та нематеріальними активами?

3 Чи є Методика оцінки часток, що вносяться до статутного капіталу в натуральній та нематеріальній формах?

4 Якщо формування статутного фонду обов'язковим, чи обумовлені строки сплати (часткової сплати) внесків?

5 Чи зазначене в установчих документах визначення часток засновників підприємства, тобто фактичне визначення власника/власників юридичної особи? 6 Чи був сплачений мінімальний розмір статутного фонду на момент звернення по дозвіл на діяльність торговця цінними паперами?

7 Чи існує на підприємстві механізм виключення за рішенням зборів учасників того учасника, який систематично не виконує своїх обов'язків (ст. 64 Закону України "Про господарські товариства")?

8 Чи проводилися установчі збори про затвердження статуту товариства (наявність протоколу)?

9 Чи забезпечені права власності товариства відповідними документами на випущені акції?

10 Чи відбулися реєстрація та публікація інформації про випуск акцій?

11 Чи надавався звіт про наслідки передплати до ДКЦПФР?

12 Чи перевірявся аудиторською фірмою фінансовий стан засновників — юридичних осіб щодо їх спроможності сплатити за акції ВАТ? 13 Чи дотримуються на даному підприємстві обмеження на види внесків засновників? 14 Чи були зміни в статутному капіталі в даний період, їх адекватність реєстрації у статутних документах?

15 Чи є акти ревізійної комісії щодо ревізії фінансово - господарської діяльності?

16 Чи відзначала ревізійна комісія факти неправильного визначення прибутків (збитків)?

17 Чи є рішення зборів акціонерів щодо розподілу прибутку?

18 Чи виконується статутна норма щодо формування резервного капіталу?

19 Чи створюється дивідендний фонд на підприємстві?

20 Чи відповідає кваліфікація бухгалтера щодо ведення обліку власного капіталу вимогам кваліфікаційної характеристики?

 

 

ТЕСТ ВНУТРІШНЬОГО КОНТРОЛЮ НЕОБОРОТНИХ АКТИВІВ (ОЗ)

1 Чи класифіковані основні засоби за групами, передбаченими п. 5 П(с)БО 7?

2 Чи перевіряється відповідність даних регістрів обліку основних засобів із даними Головної книги та ким:— головним бухгалтером;— заступником головного бухгалтера;— іншими особами?

3 Доступ до записів про облік та рух основних засобів мають лише відповідальні особи?

4 Чи ведуться регістри аналітичного обліку для різноманітних об'єктів основних засобів:— картки;— відомості?

5 Чи закріплені основні засоби, інші необоротні матеріальні активи та нематеріальні активи за матеріально відповідальною особою у місцях їх експлуатації?

6 Чи укладено договори з матеріально відповідальними особами?

7 Чи проводиться інвентаризація основних засо бів, інших необоротних матеріальних активи та нематеріальних активів у разі:- зміни матеріально відповідальних осіб;- крадіжок, пограбування, стихійного лиха;- зміни керівника підприємства?

8 Чи є на підприємстві основні засоби, які не використовуються в його господарській?

9 Чи затверджує керівник документи на при дбання основних засобів та інших необоротних нематеріальних активів?

10 Хто дає дозвіл на списання основних засобів:— керівник;— уповноважений Статутом орган;— керівник із подальшим схваленням уповноваженого органу?

11 Чи головний бухгалтер підписує а керівник затверджує акти приймання-передачі й ліквідації основних засобів?

12 Чи перевіряють нарахування амортизації внутрішні аудитори або інші відповідальні особи?

13 Чи проводяться експертна оцінка, демонтаж та оприбуткування запчастин і матеріалів у разі списання неостаточно амортизованих основних засобів?

14 Чи розділено функціональні обов'язки посадових осіб: санкціонування і здійснення господарських операцій із необоротними активами?

15 Чи визначається на звітні дати справжня вартість основних засобів?

16 Хто встановлює справжню вартість основних засобів:а) комісія, призначена керівником;б) головний інженер;в) головний бухгалтер;г) інвентаризаційна комісія;д) інші?

17 Чи були випадки переоцінки основних засобів?

18 Чи є в наявності технічна документація на сновні засоби?

19 Чи були випадки поліпшення основних засобів:а) добудова;б) дообладнання:в) модернізація;г) реконструкція?

20 Чи визначені в обліковій політиці умови віднесення витрат, пов'язаних із ремонтами та поліпшенням основних засобів?

21 У разі виконання робіт господарським способом вартість активу визначається:— виходячи з державно-будівельних норм;— за фактичними витратами?

22 Чи відображаються в обліку основні засоби на дату затвердження акта приймання-здавання (чи іншого прибуткового документа)?

23 Чи відображається в обліку факт здавання основних засобів у фінансову оренду?

24 Чи ведуться регістри по основних засобах, які були передані чи отримані в оренду?







©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.