 |
|
ТЕСТ ВНУТРІШНЬОГО КОНТРОЛЮ БЕЗГОТІВКОВИХ РОЗРАХУНКІВ – рах в банках
І. ЗАГАЛЬНІ ПИТАННЯ
1.1 Безготівкові розрахунки здійснюються:- у національній валюті;- в іноземній валюті;- платіжними документами через банки;- з використанням векселів;- бартерні розрахунки
II. ПОТОЧНИЙ РАХУНОК У НАЦІОНАЛЬНІЙ ВАЛЮТІ
2.1 Наявність договору на банківське обслуговування
2.2 Наявність у працівників бухгалтерії нормативних документів, що регулюють безготівкові розрахунки в національній валюті
2.3 Форми розрахунків у національній валюті:- інкасова;- акредитивна:- вексельна;- за розрахунковими чеками
2.4 Доручення на перерахування грошей із рахунка в національній валюті подаються: - на паперових носіях; в електронному вигляді за допомогою системи "Банк-клієнт"
2.5 Право підпису на банківських документах (електронного підпису) має:- тільки керівник;- керівник і головний бухгалтер;- делеговано іншим посадовим особам
2.6 Наявність суцільної реєстрації платіжних доручень
2.7 Наявність пропусків у нумерації платіжних доручень
2.8 Регістри з обліку операцій на поточному рахунку в національній валюті формуються:- автоматизовано;- вручну
2.9 Банківські виписки з додатками групуються і підшиваються в хронологічному порядку
2.10 Доступ до комп'ютеризованого обліку операцій із руху коштів мають тільки особи яким він необхідний у межах службових обов'язків
2.11 Чи є в наявності акти (довідки) перевірок безготівкових розрахунків у національній валюті:- внутрішніх контрольних органів;- зовнішніх контрольних органів?
2.12 Чи були встановлені порушення в обліку безготівкових розрахунків у національній валюті:- внутрішніми контролюючими органами;- зовнішніми контролюючими органами?
III. ПОТОЧНИЙ РАХУНОК В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ
3.1 Наявність договору на банківське обслуговування
3.2 Наявність у працівників бухгалтерії нормативних документів, що регулюють безготівкові розрахунки в іноземній валюті
3.3 Форми розрахунків в іноземній валюті:- банківський переказ;- документальне інкасо;- розрахунковими чеками;- документальний акредитив
3.4 Право підпису на банківських документах в іноземній валюті має:- тільки керівник;- керівник і головний бухгалтер;- делеговано іншим посадовим особам
3.5 Наявність окремих синтетичних регістрів для обліку руху коштів у різних валютах
3.6 Наявність суцільної реєстрації платіжних доручень на перерахування коштів в інвалюті
3.7 Наявність пропусків у нумерації платіжних доручень на перерахування коштів в інвалюті
3.8 Регістри обліку операцій на поточному рахунку в іноземній валюті формуються:- автоматизовано;- вручну
3.9. Банківські виписки з додатками фіксуються і підшиваються в хронологічному порядку
3.10 Облік руху коштів в іноземній валюті ведеться у двох валютах: в іноземній валюті розрахунків і національній валюті 3.13 У звітному періоді здійснювалися операції з продажу іноземної валюти 3.14 Наявність замовлень на продаж іноземної валюти 3.15 Наявність замовлень на купівлю іноземної валюти 3.16 Наявність рахунків, відкритих в іноземних банках 3.17 Наявність кредитів в іноземній валюті 3.18 Наявність актів перевірок безготівкових розрахунків в іноземній валюті:- внутрішніми контролюючими органами;- зовнішніми контролюючими органами 3.19 Чи були встановлені порушення в обліку безготівкових розрахунків в іноземній валюті:- внутрішніми контролюючими органами;- зовнішніми контролюючими органами?