Зробити записи у регістри бухгалтерського обліку (відомості 6.6 с.-.г, 3.1 с.-г. та журнал-ордер № 6 с.-г).
Таблиця 16
Господарські операції з обліку розрахунків з покупцями
№ п/п
| Дата
| Зміст господарської операції
| Сума, грн.
| Дебет
| Кредит
|
| 02.08
| Отримано грошові кошти на поточний рахунок в погашення заборгованості заводу “Оксамит”
| 1345,00
|
|
|
| 02.08
| Отримано грошові кошти в касу в погашення заборгованості Вінницького ХПП
| 2349,00
|
|
|
| 13.08
| Реалізовано АТ "Софт" інвентарну тару
| 2500,00
|
|
|
| 19.08
| Відображено дохід від реалізації теличок ПСП “Слон”
| 53000,00
|
|
|
| 23.08
| Реалізовано 10500 кг. молока молокозаводу "Оксамит”
| 4200,00
|
|
|
| 24.08
| Реалізовано зерно пшениці Вінницькому ХПП
| 23000,00
|
|
|
| 26.08
| Одержано короткостроковий вексель від АТ "Софт"
| 2500,00
|
|
|
| 27.08
| Одержано короткостроковий вексель від ПСП “Слон”
| 53000,00
|
|
|
| 28.08
| Погашено ПСП “Слон” короткостроковий вексель, грошові кошти надійшли на поточний рахунок
| 53000,00
|
|
| | | | | | | | | Довідка: Залишки на аналітичних рахунках до рахунку 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками» (таблиця 17).
Таблиця 17
Назва покупця
| Сальдо на 01.08
| Дебет
| Кредит
| ВАТ «Оксамит»
|
| -
| Разом
|
| -
|
Відомість № 6.6 с.-г.
Аналітичного обліку по рахунку
Розрахунки з покупцями і замовниками»
за _________________20___р.
№ рядка
| Реєстр або інший документ
| Покупець або замовник
| Залишок на початок місяця
| Прийнято до
(в дебет рахунку 36 з кре
| Дата
| Номер
| дебет
| кредит
| № 701 “Дохід від реалізації готової продукції”
| № 702 “Дохід від реалізації товарів”
| № 703 “Дохід від реалізації робіт і послуг”
| А
| Б
| В
| Г
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вкладний аркуш до відомості № 6.6 с.-г.
оплати
диту рахунків)
| Оплачено (з кредиту рахунку № 36 в дебет рахунків)
| Залишок на кінець місяця
| № 71 “Інший операційний дохід”
|
| Разом по дебету
| № 30 “Каса”
| № 31 “Рахунки в банках”
| № 34 “Коротко-строкові векселі одержані”
| № 38 “Резерв сумнівних боргів”
| № 63 “Розрахунки з постачальниками і підрядниками”
| № 685 “Розрахунки з іншими кредиторами”
| Разом по кредиту
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відомість закінчено “____” ____________ 20__ р.
Виконавець
Головний бухгалтер
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 6 с.-г. по кредиту рахунків: 36 «Розрахунки з покупцями і замовниками», 70 «Доходи від реалізації», 71 «Інший операційний дохід», 72 «Дохід від участі в капіталі», 73 «Інші фінансові доходи», 74 «Інші доходи», 75 «Надзвичайні доходи», 79 «Фінансові результати»
за ________________ 20__ р.
N пор.
| Дебет рахунків
| Кредит рахунків
| Усього
| № 36
| N 70
| N 71
| N 72
| N 73
| N 74
| N 75
| N 79
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 16 “Довгострокові біологічні активи”
| х
|
|
| х
|
|
| х
| х
|
|
| 30 “Каса”
|
|
|
| х
|
|
|
| х
|
|
| 31 “Рахунки в банках”
|
|
|
| х
|
|
|
| х
|
|
| 35 “Поточні фінансові інвестиції”
|
| х
| х
| х
|
|
| х
| х
|
|
| 36 “Розрахунки з покупцями та замовниками”
| х
|
|
| х
| х
| х
| х
| х
|
|
| 37 “Розрахунки з різними дебіторами”
|
|
|
| х
|
|
|
| х
|
|
| 66 “Розрахунки за виплатами працівникам”
| х
|
|
| х
| х
| х
| х
| х
|
|
| 68 “Розрахунки за іншими операціями”
|
|
|
| х
|
|
| х
| х
|
|
| 69 “Доходи майбутніх періодів”
|
|
| х
| х
| х
|
| х
| х
|
|
| 70 “Доходи від реалізації”
| х
| х
| х
| х
| х
| х
| х
|
|
|
| 71 “Інший операційний дохід”
| х
| х
| х
| х
| х
| х
| х
|
|
|
| 72“Дохід від участі в капіталі”
| х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 73 “Інші фінансові доходи”
| х
| х
| х
| х
| х
| х
| х
|
|
|
| 74 “Інші доходи”
| х
| х
| х
| х
| х
| х
| х
|
|
|
| 75 “Надзвичайні доходи”
| х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10, 11, 12, 14, 15, 19, 20, 22, 23, 25, 26, 28, 33, 34, 42, 44, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 55, 60, 61, 62, 63, 64, 65
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Усього
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Завдання 2.
Відобразити операції з обліку розрахунків з підзвітними особами (таблиця 18) на рахунках бухгалтерського обліку. Зробити записи у регістри бухгалтерського обліку (журнал-ордер № 3Ас.-г).
Таблиця 18
Господарські операції з обліку розрахунків з підзвітними особами
за серпень місяць поточного року
Дата
| Зміст господарської операції
| Сума, грн
| Кореспондуючі рахунки
| Д-т
| К-т
| 01.08
| Видатковий касовий ордер № 94: видано секретарю Гуторовій Т.А. відшкодування перевитрат за авансовим звітом, складеним і затвердженим у минулому місяці
|
20,00
|
|
| 01.08
| Видатковий касовий ордер № 95: видано Петренку А.М. відшкодування перевитрат за авансовим звітом, складеним і затвердженим у минулому місяці
|
21,00
|
|
| 02.08
| Видатковий касовий ордер № 97: видано водію Лисяку В.І. у підзвіт для придбання палива
|
420,00
|
|
| 03.08
| Авансовий звіт № 55 водія Лисяка В.І. про витрати на придбання бензину Аи-93
Податкова накладна: відображено суму податкового кредиту
|
357,00
71,40
|
|
| 03.08
| Авансовий звіт № 56 секретаря Гуторової Т.А. на поштово-телеграфні та канцелярські витрати
|
40,00
|
|
| 12.08
| Авансовий звіт № 57 бригадира рослинницької бригади Шевченка В.І. на витрати для поїздки до м. Вінниці на семінар із застосування нових технологій впрошування с.-г. культур
|
120,00
|
|
| 18.08
| Авансовий звіт № 61 продавця Ткаченка І.П. про виручку від реалізації продукції у м. Вінниці
Нараховано суму податкового зобов'язання
|
2400,00
400,00
|
|
| 18.08
| Видатковий касовий ордер № 111: видано Лисяку В.І. аванс на придбання палива
|
500,00
|
|
| 30.12
| Видатковий касовий ордер № 117: видано водію Іванову І.П. готівку у підзвіт
| 180,00
|
|
| Довідка: Залишки на аналітичних рахунках до рахунку 372 «Розрахунки зпідзвітними особами» (таблиця 19).
Таблиця 19
Залишки на аналітичних рахунках до рахунку
372 «Розрахунки зпідзвітними особами»
№ пор.
| Прізвище та ініціали пізвітної особи
| Дата виникнення заборгованості
| Сальдо на 1-ше число звітного місяця
| Д-т
| К-т
|
| Гуторова Т. А.
| 28.07
| -
| 20.00
|
| Петренко А. М.
| 29.07
| -
| 21.00
|
| Ткачев А. І.
| 30.07
| 40.00
| -
|
| Разом
|
| 40.00
| 41.00
|
©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.
|