 |
|
Из р/с 40602810045020021095 ОАО «Адонис» с 16-31 января 20__г.
| Дата | Род опер. | № док-та | Сумма (т.руб.) | Приложения | поля | |
| Дебет | кредит | |||||
| 6695,595 | Входящий остаток на 16.01.20__г. | |||||
| 16.01 | 10. Фонду госуд. страхования – отчисления на социальное страхование | |||||
| 20.01 | 11.Инспекция Министерства по налогам и сборам – налоги, удержанные из доходов работников | |||||
| 20.01 | 12.«Татэнерго» за потребленную электроэнергию | |||||
| 21.01 | 13.На командировочные расходы | |||||
| 23.01 | 14.Платеж от покупателей за продукцию | |||||
| 24.01 | 15.Краткосрочная ссуда | |||||
| 26.01 | 16.Аванс телефонной станции за услуги | |||||
| 28.01 | 17.Платеж в фонд обязательного медицинского страхования | |||||
| 30.01 | 0,2 | 18.Взнос наличными из кассы (плата за проживание в общежитии) | ||||
| 18670,2 | Итого по счету | |||||
| 11085,795 | Исходящий остаток на 1.02.20__г. |
Методические указания.
1. Обработать выписки означает, что на полях выписки необходимо проставить корреспондирующие счета и наименование документа, на основании которого была произведена операция.
2. При обработке выписки из расчетного счета необходимо иметь в виду, что выписка является копией лицевого счета клиента (предприятия) и составлена по правилам пассивного счета, т.е. зачисление средств на расчетный счет отражается по кредиту, а их списание – дебету счета.
3. Составить журнал-ордер №2 и ведомость № 2 за месяц. Вывести конечное сальдо по счету № 51 в ведомости № 2, сопоставив его с выпиской из расчетного счета с 16-31 января 20__г.
Приложение 11.
Журнал-ордер № 2 по кредиту счета 51 «Расчетный счет» за март ___
| дата | С кредита счета 51 в дебет счетов | Итого по кредиту | ||||
| № 66 | № 60 | № 50 | № 69 | № 68 | ||
| итого |
Ведомость № 2 в дебет счета 51 «Расчетный счет» за март ___
| дата | В дебет счета 51 с кредита счетов | Итого по кредиту | ||||
| № 50 | № 62 | № 76 | № 91 | №____ | ||
| итого |
Тема 5 Учет кассовых операций и расчетов с подотчетными лицами
Цель – усвоение порядка оформления первичных документов по учету движения наличных денежных средств, порядка оформления и ведения кассовой книги.
А. Документация по учету наличных расчетов.
Необходимые бланки:
Приходный кассовый ордер 1 шт.
Расходный кассовый ордер 1 шт.
Задача 5.1
Задание.
Оформить приходный (за № 42) и расходный (за № 34) кассовые ордера по операциям ОАО «Адонис» в январе 20__г.
Исходные данные:
1. 8 января 20__г. получено с расчетного счета по чеку № 767 для выдачи заработной платы работникам за 2 половину декабря 20__г. – 8620 тыс. руб.
2.13 января 20__г. выдано секретарю-референту Соболевой С.В. под отчет на хозяйственные расходы – 3000 руб.
Задача 5.2.
Задание.
1. Составить и обработать авансовы1 отчет подотчетного лица ОАО «Адонис»:
№ 1 – зам. Главного бухгалтера Яшина И.Г. по командировке на информационно – консультационный семинар по вопросам налогообложения в г. Москву. Представлены документы, подтверждающие следующие расходы:
13.01.200__ г. проезд Казань – Москва 2 800 рублей
15.01.200___ проезд Москва – Казань 2 900 рублей;
проживание в гостинице: 1200 рублей в сутки.
Б. Синтетический учет кассовых операций.
Задача 5.3
Задание.
1.Проверить и обработать отчеты кассира за январь 20__г.
2.Открыть журнал-ордер № 1 и ведомость № 1, отразить в них хозяйственные операции за месяц.
3.Подсчитать итоги по журналу-ордеру № 1 и ведомости № 1, вывести остаток на конец месяца по счету № 50 «Касса».
4.Сверить остаток на конец месяца по ведомости № 1 с остатком на конец дня по отчету кассира за 30 января 20__г.
5.Произвести взаимо-увязку учетных регистров по движению денежных средств на расчетном счете в банке и кассе за месяц (журналы-ордера № 1,2 и ведомости № 1,2).
Исходные данные:
Отчет № 1