 |
|
Пояснения к таблице 10.
Стр.1: ассигнования из бюджета – нет.
Стр. 2: Прибыль, направляемая на капитальные вложения:
Капитальные вложения производственного назначения (см.таблицу 13 стр.2) – реконструкция цеха 2750 тыс.руб.
Капитальные вложения непроизводственного назначения (см.таблицу 13 стр.3) –строительство жилого дома 2250 тыс. руб.
Стр.3: Амортизационные отчисления на основные производственные фонды:
Капитальные вложения производственного назначения (см.таблицу 1 стр.3) – амортизация основных фондов 1910 тыс. руб.
Стр. 4: Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом:
Капитальные вложения производственного назначения = «капитальные затраты производственного назначения (таблица 9 стр. 1.1)*»норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, %»(таблица 9 стр. 3) = 3500*9,4/100=329 тыс. руб.
Стр. 5: Поступления средств на жилищное строительство в порядке долевого участия:
Капитальные вложения производственного назначения- средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве (таблица 9 стр.4) 710 тыс. руб.
Стр.7: Долгосрочный кредит банка = «итого вложений во внеоборотные активы» - «прибыль, направляемая на капитальные вложения» - «амортизационные отчисления на основные производственные фонды» - «плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом»:
Капитальные вложения производственного назначения = 8100-2750-1910-329=3111 тыс. руб.
Капитальные вложения непроизводственного назначения = 3120-2250-710=160 тыс.руб.
Стр.8:Итого вложений во внеоборотные активы:
Капитальные вложения производственного назначения (таблица 9 стр. 1) = 8100 тыс.руб.;
Затраты непроизводственного назначения( таблица 9 стр. 2) = 3120 тыс. руб.
Стр.9:Проценты по кредиту к уплате (по ставке 18% годовых) = «долгосрочный кредит банка»*18%:
Капитальные вложения производственного назначения = 3111*18%= 560 тыс. руб.
Капитальные вложения непроизводственного назначения = 160*18%=29 тыс.ру.
Таблица 11
Данные к расчету потребности в оборотных средствах
 |
| № стр. | Показатель | Вариант сметы, тыс.руб. | |
| 1.1. | |||
| Изменение расходов будущих периодов | -12 | ||
| Прирост устойчивых пассивов | |||
| Норматив на начало года: | |||
| 3.1 | Производственные запасы | 3 935 | |
| 3.2 | Незавершенное производство | ||
| 3.3 | Расходы будущих периодов | ||
| 3.4 | Готовая продукция | ||
| Нормы запаса в днях: | |||
| 4.1 | Производственные запасы | ||
| 4.2 | Незавершенное производство | ||
| 4.3 | Готовые изделия |
Таблица 12
Расчет потребности предприятия в оборотных средствах
| № стр. | Статьи затрат | Норматив на начало года, тыс. руб. | Затраты IV кв., тыс. руб., всего | Затраты IV кв., тыс. руб. / день | Нормы запасов, в днях | Норматив на конец года, тыс. руб. | Прирост (+), снижение (-) |
| Производственные запасы | -1385 | ||||||
| Незавершенное производство | |||||||
| Расходы будущих периодов | Х | Х | Х | -12 | |||
| Готовые изделия | |||||||
| Итого | Х | Х | Х | -524 | |||
| Источники прироста | |||||||
| Устойчивые пассивы | +230 | ||||||
| Прибыль | -754 |