 |
|
Пояснения к таблице 17.
001: I Поступления (приток денежных средств):
002: А. От текущей деятельности
003: Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) = «объем продаж продукции в планируемом году: в действующих ценах без НДС и акцизов» (таблица 5 стр. 4.1) = 86024 тыс. руб.
004: Прочие поступления – всего = «средства целевого финансирования» (005) + «поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях» (006) = 100 + 50 = 150 тыс. руб.
005: Средства целевого финансирования (таблица 15 стр. 2) 100 тыс. руб.
006: Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях (таблица 15 стр. 1) 50 тыс. руб.
008: Итого по разделу А: 86174 тыс. руб.
009: Б. От инвестиционной деятельности
010: Выручка от прочей реализации (без НДС) = «выручка от реализации выбывшего имущества» (таблица 6 стр. 1) = 7600 тыс. руб.
011: Доходы от прочих операций (таблица 6 стр. 7) = 10876 тыс. руб.
012: Накопление по СМР, выполняемым хозяйственным способом = «плановые накопления по смете на СМР, выполняемым хозяйственным способом» (таблица 10 стр. 4) = 329 тыс. руб.
013: Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР (таблица 15 стр. 4) 200 тыс. руб.
014: Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве (таблица 10 стр. 5) 710 тыс. руб.
015: Высвобождение средств из оборота (таблица 12 стр. 5) 524 тыс. руб.
016: Итого по разделу Б: 20239 тыс. руб.
017: В. От финансовой деятельности
019: доходы от финансовых вложений = «проценты к получению» (таблица 7 стр. 4) + «доходы от участия в других организациях» (таблица 7 стр. 6) = 920 + 856 = 1776 тыс. руб.
020: Увеличение задолженности – всего = 3271 тыс. руб.
021: Получение новых займов, кредитов = «долгосрочный кредит банка» производственного назначения (таблица 10 стр. 7) + «долгосрочный кредит банка» непроизводственного назначения (таблица 10 стр. 7) = 3111+160 = 3271 тыс. руб.
023: Итого по разделу В: 5047 тыс. руб.
024: Итого доходов: 111460 тыс. руб.
025: II Расходы (отток денежных средств):
026: А. По текущей деятельности
027: Затраты на производство реализуемой продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) = «объем продаж продукции в планируемом году: по полной себестоимости» (таблица 5 стр. 4.2) – «амортизация основных фондов» (таблица 1 стр. 3) – «налоги, включаемые в себестоимость» (таблица 1 стр. 4.2) = 58628 – 1910 – 6271 = 50447 тыс. руб.
028: Платежи в бюджет – всего = «налоги, включаемые в себестоимость продукции» (029) + «налоги на прибыль – всего» (030) + «налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия» (031) + «налоги, относимые на финансовые результаты» (032) = 6271 + 5825 + 980 + 1538 = 14610 тыс.руб.
029: Налоги, включаемые в себестоимость продукции (таблица 1 стр. 4.2) = 6271 тыс. руб.
030: Налог на прибыль, всего = «итого сумма налога на прибыль (по ставкам 20%, 9%)» (таблица 8 стр. 5) 5825 тыс. руб.
031: Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия (таблица 14 стр. 7) 980 тыс. руб.
032: Налоги, относимые на финансовые результаты (таблица 6 стр. 9) 1534 тыс. руб.
033: Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) (таблица 14 стр. 5) 3020 тыс. руб.
035: Итого по разделу А: 68077 тыс. руб.
036: Б. По инвестиционной деятельности
037: Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы, всего = «капитальные вложения производственного назначения» + «капитальные вложения непроизводственного назначения» = 8100+3120=11220 тыс. руб.
038: Капитальные вложения производственного назначения = «итого вложения во внеоборотные активы» (таблица 10 стр.8) 8100 тыс. руб.
039: Капитальные вложения непроизводственного назначения = «итого вложения во внеоборотные активы» (таблица 10 стр.8) 3120 тыс. руб.
040: Затраты на проведение НИОКР (таблица 15 стр.5) 400 тыс. руб.
043: Расходы по прочей реализации = «расходы от реализации выбывшего имущества» (таблица 6 стр. 4) 5340 тыс. руб.
044: Расходы по прочим операциям = «расходы по прочим операциям» (таблица 6 стр. 8) + «расходы на оплату услуг банка» (таблица 6 стр. 6) = 9100 + 70 = 9170 тыс. руб.
045: Содержание объектов социальной сферы = «общая сумма средств, направляемых на содержание детских дошкольных учреждений» (таблица 15 стр.3) + «содержание учреждений здравоохранений» (таблица 6 стр. 10.1) + «содержание пансионата» (таблица 6 стр. 10.3) = 880 + 200 + 290 = 1370 тыс. руб.
047: Итого по разделу Б: 27500 тыс. руб.
048: В. От финансовой деятельности
049: Погашение долгосрочных кредитов (таблица 13 стр. 6) 1636 тыс. руб.
050: Уплата процентов по долгосрочным кредитам = «проценты по кредиту к уплате (по ставке 18%)» производственного назначения + «проценты по кредиту к уплате (по ставке 18%)» непроизводственного назначения (таблица 10 стр. 9) = 560 + 29 = 589 тыс. руб.
052: Выплата дивидендов (таблица 14 стр. 12) 10658 тыс. руб.
053: Отчисления в резервный фонд (таблица 14 стр. 2) 3000 тыс. руб.
055: Итого по разделу В: 15883 тыс. руб.
056: Итого расходов: 111460 тыс. руб.
057: Превышение доходов над расходами = «итого доходов» - «итого расходов» = 111460 – 111460 = 0 тыс.руб.
059: Сальдо по текущей деятельности = «итого по разделу А» (008) – «итого по разделу А» (035) = 86174 – 68077 = 18097 тыс. руб.
060: Сальдо по инвестиционной деятельности = «итого по разделу Б» (016) – «итого по разделу Б» (047) = 20239 – 27500 = -7261 тыс. руб.
061: Сальдо по финансовой деятельности = «итого по разделу В» (023) – «итого по разделу В» (055) = 5047 – 15883 = - 10836 тыс. руб.
Выводы.
Полученная прибыль была распределена следующим образом:
- отчисление в резервный фонд – 3000 тыс. руб.
- реконструкция цеха – 2750 тыс. руб.
- строительство жилого дома – 2250 тыс. руб.
- отчисления в фонд потребления – 3020 тыс. руб.
На выплату дивидендов была направлено 10658 тыс. руб., на погашение долгосрочного кредита направлено 1636 тыс. руб.
Положительное сальдо у предприятие сохраняется только по текущей деятельности, по финансовой и инвестиционной – сальдо отрицательное. То есть часть расходов по этим видам деятельности финансируется за счет выручки продаж и некоторых прочих поступлений. Следовательно, предприятию необходимо принять решение о проведении мероприятий по повышению инвестиционной и финансовой привлекательности фирмы.
Рассчитав данные показатели, можно говорить о высокой рентабельности предприятия, так как часть прибыли направляется на развитие предприятия (реконструкция цеха, строительство жилого дома), на выплату дивидендов, отчисления в резервный фонд и фонд потребления.