 |
|
На основании составленных отчетов сделайте выводы об эффективности деятельности каждого из центров ответственности.
Таблица 18.4 – Отчет об исполнение сметы и о выполнении плана закупки материалов отделом снабжения
| Раздел 1. Исполнение сметы затрат | |||||||||||
| Затраты | По смете, млн. руб. | Фактически, млн. руб. | Отклонения | ||||||||
| всего | в том числе | ||||||||||
| регулируемые менеджером | нерегулируемые менеджером | ||||||||||
| сумма, млн. руб. | % | сумма, млн. руб. | % | сумма, млн. руб. | % | ||||||
| 1. Стоимость приобретенных материалов в соответствии с производственной программой | |||||||||||
| 2. Транспортные расходы по закупке материалов | |||||||||||
| 3. Заработная плата работников | |||||||||||
| 4. Прочие затраты | |||||||||||
| Итого: | |||||||||||
| Раздел 2. Выполнение плана закупки материалов | |||||||||||
| Основные виды материалов | Предус-мотрено планом закупки, т | Фактически приобре-тено, т | Отклонения | ||||||||
| всего | в том числе | ||||||||||
| регулируемые менеджером | нерегулируемые менеджером | ||||||||||
| сумма, т | % | сумма, т | % | сумма, т | % | ||||||
| Уголок стальной | |||||||||||
| Труба стальная | |||||||||||
| Швеллер стальной | |||||||||||
| Сталь листовая | |||||||||||
| Итого: | |||||||||||
| Раздел 3. Соблюдение качества закупленных материалов | |||||||||||
| Показатель | Виды материалов | Итого | |||||||||
| уголок стальной | труба стальная | швеллер стальной | сталь листовая | ||||||||
| 1. Объем закупленных некачественных материалов, т | |||||||||||
| 2. Дополнительные затраты, возникшие в производственном отделе, в связи с использованием некачественных материалов, млн. руб. | |||||||||||
Таблица 18.5 – Отчет о доходности инвестиций производственного отдела за отчетный период
| Показатель | Значение |
| 1. Выручка от реализации продукции, млн. руб., в том числе: | |
| 1.1. от реализации продукции отделу сбыта | |
| 1.2. от реализации продукции внешним покупателям | |
| 2. Стоимость основных материалов, поступивших из отдела снабжения и израсходованных на производство продукции, млн. руб. | |
| 3. Рост стоимости приобретенных материалов, возникший по вине менеджера отдела снабжения, млн. руб. | |
| 4. Прямые материальные затраты, млн. руб. (стр.2 – стр.3) | |
| 5. Прямые трудовые затраты, млн. руб. | |
| 6. Общепроизводственные расходы, млн. руб. | |
| 7. Валовая прибыль центра, млн. руб. (стр.1 – стр.4 – стр.5 – стр.6) | |
| 8. Прямые управленческие расходы, млн. руб. | |
| 9. Операционная прибыль центра, млн. руб. (стр.7 – стр.8) | |
| 10. Сумма инвестиций, млн. руб. | |
| 11. Доход на инвестиции, % | |
| 12. Отклонение фактической величины дохода на инвестиции от величины, установленной администрацией на отчетный период, % | |
| 13. Процент перевыполнения плана по доходу на инвестиции, % | |
| 14. Остающийся доход центра, млн. руб. | |
| 15. Отклонение фактической величины остающегося дохода от величины, установленной администрацией на отчетный период, млн. руб. | |
| 16. Процент перевыполнения плана по остающемуся доходу, % |
Таблица 18.6 – Отчет о прибыли отдела сбыта за отчетный период
| Показатель | Значение |
| 1. Выручка от реализации продукции, млн. руб. | |
| 2. Производственная себестоимость продукции, закупленной у производственного отдела по трансфертным ценам, млн. руб. | |
| 3. Валовая прибыль центра, млн. руб. (стр.1 – стр.2) | |
| 4. Прямые управленческие и коммерческие расходы, млн. руб., в том числе: | |
| 4.1. Заработная плата работников отдела, млн. руб. | |
| 4.2. Расходы на рекламу, млн. руб. | |
| 4.3. Транспортные расходы по реализации продукции, млн. руб. | |
| 4.4. Прочие коммерческие расходы, млн. руб. | |
| 5. Операционная прибыль центра, млн. руб. (стр.3 – стр.4) | |
| 6. Отклонение фактической величины операционной прибыли от величины, установленной администрацией на отчетный период, млн. руб. | |
| 7. Процент перевыполнения плана по операционной прибыли, % |
©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.