 |
|
Перечень семинарских занятий по налоговому праву РК
Семинар-1.Понятие и роль налогов в жизни современного государства.
План семинарского занятия (2 часа). Общественно-экономические и политические причины, предпосылки и условия появления и существования налогов. Публично-правовой характер налогов; 2. Классические принципы налогообложения. А. Смит, Д. Рикардо, У. Петти, Дж. Кеинс о налогообложении; 3. Финансово-правовое понятие налога. Признаки налоговых платежей. Отличие налога от других видов обязательных платежей; 4. Функции налогов: понятие виды, соотношение. Фискальная, регулирующая, социальная, контрольные функции; 5. Классификация налогов. Основные классификационные признаки и классификационные группы налогов.
Семинар-2.Элементы юридического состава налога.
План семинарского занятия (2 часа). 1.Понятие и значение теории об элементах юридического состава налога. 2.Субъект налогообложения. 3.Объект и предмет налогообложения. Масштаб налога и налоговая база. 4.Норма налога. 5.Методы налогообложения. 6.Налоговые льготы и их виды.
Семинар-3.Налоговая деятельность государства.
План семинарского занятия (2 часа). 1.Налоговая деятельность как разновидность финансовой деятельности. 2.Методы налоговой деятельности. 3.Цели и задачи налоговой деятельности. 4.Налоговое устройство и налоговая система РК. 5.Характеристика налоговой системы РК.
Семинар-4.Налоговое право как правовое образование.
План семинарского занятия (2 часа). 1.Предмет налогового права. Понятие налогового права. 2.Место налогового права в системе права, соотношение налогового права с другими отраслями права. 3.Система налогового права. 4.Методы правового регулирования в налоговом праве. 5.Налоговое законодательство как источник налогового права.
Семинар-5.Налогово-правовые нормы и правоотношения.
План семинарского занятия (2 часа). 1.Понятие налогово-правовых норм. Структура налогово-правовых норм. 2.Классификация налогово-правовых норм. 3.Понятие налоговых правоотношений. Классификация налоговых правоотношений. 4.Содержание налоговых правоотношений. 5.Объекты налоговых правоотношений. 6.Субъекты налоговых правоотношений. 7.Основания для возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений. 8.Способы защиты своих прав субъектами налоговых правоотношений.
Семинар-6.Налоговое обязательство.
План семинарского занятия (2 часа). 1.Понятие налогового обязательства 2.Состав налогового обязательства: субъекты, объект, содержание. 3.Основание возникновения, изменения и прекращения налогового обязательства. 4.Исполнение налогового обязательства. Этапы исполнения налогового обязательства. Место, время, порядок и способ исполнения налогового обязательства.
Семинар-7.Государственное управление в сфере налогообложения.
План семинарского занятия (2 часа). 1. Система органов управления в сфере налогообложения. 2.Компетенция Президента РК, Парламента РК и Правительства РК в области налогов. 3.Компетенция местных представительных и исполнительных органов в области налогов. 4.Порядок установления (введения налогов), их изменения и отмена.
Семинар-8.Налоговый контроль.
План семинарского занятия (2 часа). 1. Понятие налогового контроля, его задачи и цели, элементы и виды. 2.Организация проведения налогового контроля. 3.Органы налогового контроля. 4.Министерство финансов РК, его компетенция. 5.Налоговый комитет министерства финансов РК, его компетенция. 6.Агентство таможенного контроля РК, его компетенция.
Семинар-9. Правовое регулирование налогов - доходных источников республиканского бюджета
План семинарского занятия (2 часа). 1.Понятие общегосударственных налогов и сборов. 2.Корпоративный и индивидуальный подоходные налоги. Объект налогообложения, субъекты налога, порядок определения налоговой базы, порядок исчисления и уплаты налога. Ставки подоходного налога. Льготы по подоходному налогу. 3.Налог на добавленную стоимость (НДС). Объект налогообложения. Субъекты налога: плательщики налога и носители налога. Порядок определения налоговой базы, порядок исчисления и уплаты налога. Текущие платежи. Ставки НДС. Льготы по НДС. 4.Специальные платежи и налоги недропользователей: бонусы, роялти, налог на сверхприбыль. Объекты обложения, плательщики, порядок определения налоговой базы, порядок исчисления и уплаты платежей. Ставки обложения. Льготы по обложению. 5.Акцизный сбор. Объект налогообложения, плательщики, порядок определения налоговой базы, порядок исчисления и уплаты платежей. Ставки обложения. Льготы по обложению. 6.Социальный налог. Объект налогообложения. Плательщики налога. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога.
Семинар-10. Правовое регулирование налогов – доход иных источников местных бюджетов
План семинарского занятия (2 часа). 1.Земельный налог. Объект налогообложения. Субъекты налога. Порядок определения налоговой базы, порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты земельного налога. Ставки земельного налога. Льготы по земельному налогу. 2.Налог на имущество. Объект налогообложения. Субъекты налога. Порядок определения налоговой базы, порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога. Ставки налога для физических и юридических лиц. Льготы по налогу на имущество. 3.Налог на транспортные средства. Объект налогообложения. Субъекты налога. Порядок определения налоговой базы, порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога. Ставки налога. Льготы по налогу на транспортные средства.
Семинар-11.Другие обязательные платежи в бюджет: сборы, пошлины, платы
План семинарского занятия (2 часа). 1. Регистрационные, лицензионные и иные сборы 2.Платы запользования. 3.Государственная пошлина: плательщики, объекты взимания, ставки государственной пошлины, льготы, предусмотренные при взимании государственной пошлины, порядок уплаты и возврата государственной пошлины. Консульский сбор – вид государственной пошлины.
Семинар-12. Государственное принуждение и юридическая ответственность в сфере налогообложения
План семинарского занятия (2 часа). 1.Понятие государственного принуждения в сфере налогообложения. 2.Меры принуждения в сфере налогообложения. 3.Юридическая ответственность за нарушение налогового законодательства РК. Понятие и общая характеристика. 4.Основание юридической ответственности за нарушение налогового законодательства РК. 5.Виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.
Семинар-13.Административно- правовая ответственность за нарушение налогового законодательства
План семинарского занятия (3 часа). 1.Общая характеристика административно-правовой ответственности за административно-правовые правонарушения. 2.Административный проступок как основание ответственности, его состав. 3.Административные правонарушения в сфере налогообложения. 4.Производство по делам об административных правонарушениях. 5.Проблемы совершенствования административной ответственности.
Семинар-14.Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства
План семинарского занятия (3 часа). 1.Общая характеристика уголовной ответственности за нарушение налогового законодательства. 2.Основание уголовной ответственности. 3.Порядок привлечения к уголовной ответственности. 4.Состав преступления предусмотренный ст. 221 УК РК «Уклонение гражданина от уплаты налога» (Объект, субъект, объективная сторона, субъективная сторона). 5.Состав преступления предусмотренный ст. 222 УК РК «Уклонение от уплаты налогов с организаций» (Объект, субъект, субъективная сторона, объективная сторона).
Задания для СРСП
| № задания | Содержание задания | Срок сдачи | Количество баллов |
| Презентация вгруппах на тему «Понятие государственного принуждения в сфере налогообложения». | 4 неделя | ||
| Реферат на тему «Регистрационные, лицензионные и иные сборы». | 5- неделя | ||
| Презентация на тему «Земельный налог». | 6 неделя | ||
| Реферат на тему «Понятие общегосударственных налогов и сборов». | 9 неделя | ||
| Устный доклад на тему «Корпоративный и индивидуальный подоходные налоги». | 11 неделя |
Количество баллов за выполнение СРСП – 20
(10-в первые семь недель, 10 – вторые семь недель)