період: 01.01.2012р.- 31.12.2012р. згідно договору № 12 від 12 квітня 2013р.
План аудиторської перевірки ТОВ «КАЛІПСО»
| № з/п
| Етапи перевірки
| Об’єкти дослідження
| Заплано-вано витра-тити ресурсів, людино-дні
| Документальне оформлення
| Прим.
| |
|
|
|
|
|
| |
| Ознайомлення з фінансово-господарською діяльністю ЗАМОВНИКА, підготовка плану перевірки
| Установчі, розпорядчі документи, реєстраційні документи, ліцензії, кошториси та звіти про їх виконання, внутрішні положення, інструкції, договори фінансово-господарської діяльності, банківські документи, документи і регістри обліку тощо
| 0,5
| ----------
|
| |
| Перевірка розпорядчих та організаційних документів на здійснення діяльності ЗАМОВНИКОМ
| Положення, довіреності, накази, розпорядження, реєстраційні документи, ліцензії
| 0,5
| Звіт незалежного аудитора, робочі документи
|
| |
| Перевірка, оцінка і тестування системи внутрішнього контролю
| Структура управління,
інструкції з обліку,
документи внутрішнього аудиту, документи і реєстри обліку, документи поточного управління, договори, угоди, контракти, програми аудиту, документи попереднього аудиту
| 1,0
| ------------
|
| |
| Розрахунок ризику, формування вибірки
| Результати перевірки, оцінка і тестування системи внутрішнього контролю
| 1,0
| -------------
|
| |
| Аудит необоротних активів ТОВ «КАЛІПСО» за даними фінансової звітності
| Баланс підприємства станом на 31.12.2012 року бухгалтерські регістри, договори, первинні документи
| 0,5
| Звіт незалежного аудитора, робочі документи
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Аудит оборотних активів ТОВ «КАЛФПСО» за даними фінансової звітності.
| Баланс підприємства станом на 31.12.2012 року бухгалтерські регістри, договори, первинні документи
| 2,0
| Звіт незалежного аудитора, робочі документи
|
| |
| Аудит власного капіталу ТОВ «КАЛІПСО» за даними фінансової звітності.
| Баланс підприємства станом на 31.12.2012 року бухгалтерські регістри, договори, первинні документи, статутні документи
| 2,0
| Звіт незалежного аудитора, робочі документи
|
| |
| Аудит поточних зобов’язань ТОВ «КАЛІПСО» за даними фінансової звітності
| Баланс підприємства станом на 31.12.2012 року бухгалтерські регістри, договори, первинні документи
| 2,0
| Звіт незалежного аудитора, робочі документи
|
| |
| Аудит чистих доходів ТОВ «КАЛІПСО» за даними фінансової звітності.
| Звіт про фінансові результати станом на 31.12.2012 року , бухгалтерські регістри, договори, первинні документи
| 2,0
| Звіт незалежного аудитора, робочі документи
|
| |
| Аудит витрат ТОВ «КАЛІПСО» за даними фінансової звітності
| Звіт про фінансові результати станом на 31.12.20102 року , бухгалтерські регістри, договори, первинні документи
| 2,0
| Звіт незалежного аудитора, робочі документи
|
| |
| Аудит фінансового результату ТОВ «КАЛІПСО» за даними фінансової звітності
| Звіт про фінансові результати станом на 31.12.2012 року , бухгалтерські регістри, договори, первинні документи
|
| Звіт незалежного аудитора, робочі документи
|
| |
| Оформлення результатів робіт
| ---------------------------------------------------------------------
|
| Звіт незалежного аудитора
|
| |
| Заключні процедури, доповідь, обговоренная результатів аудиторських робіт
| -----------------------------------------------------------------
| 0,5
| Документи-свідчення, протоколи обговорення результатів аудиту
|
| |
| РАЗОМ заплановано витратити ресурсів (людино-днів)
| 18,00
|
|
| | | | | Головний аудитор робочої групи Житкова С.В.
| |
©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.
|
