Перелік інформації, що належить до отримання
При перевірці дебіторської заборгованості
№
пор.
| Перелік необхідних даних
| Інформація по підприємству
| Джерело інформації
|
| Перелік видів або категорій продукції, яка реалізується в кредит; встановлення обороту по кожному виду
|
|
|
| Кількість та адреси центрів (пунктів) по відвантаженню товарів
|
|
|
| Характеристика клієнтів (придбання товарів з метою продажу, для власних потреб, оптом, вроздріб, на експорт та ін.)
|
|
|
| Список основних покупців (у порядку зменшення обсягу придбаних товарів)
|
|
|
| Обсяг реалізації та виставлених рахунків. Всього _____________________.
У тому числі:
- передоплата
- оплата готівкою або чеком
- продаж в кредит
- оформлення векселями
|
|
|
|
|
| Торговельна та фінансова політика підприємства:
- спосіб реалізації товарів;
- система реклами;
- тарифна цінова політика;
- надання відстрочки платежів або знижок;
- визначення безнадійних та сумнівних боргів.
|
|
|
| Елементи системи внутрішнього контролю за станом дебіторської заборгованості
|
|
|
Складено аудитором ____________
Додаток Ж
Замовник ___________ Аудиторська фірма _______
Період перевірки ______________ Аудитор (асистент) _______
Номер (шифр документа) _______
Результати перевірки на узгодженість показників фінансової звітності та даних синтетичного обліку _______________________
(назва підприємства)
Стаття звітності
| Значення статті,
грн
| Алгоритм визначення показника
| Джерело інформації (головна книга, регістр обліку) /вказати назву і номер регістрів, які застосовуються на підприємстві/
| Дані обліку,
грн
| Відхилення
|
Звіт про фінансові результати
|
Дохід (виручка від реалізації продукції)
|
| Оборот по кредиту рах. 701 + оборот по кредиту рах. 702 + оборот по кредиту рах. 703
|
|
|
|
ПДВ
|
| Підсумковий оборот за проведенням Д-т 701 (702, 703) – К-т 641 (ПДВ)
|
|
|
|
…..
| ….
| …..
| ….
| …..
| ….
|
Додаток З
Замовник ___________ Аудиторська фірма _______
Період перевірки ______________ Аудитор (асистент) _______
Номер (шифр документа) _______
Напрямок
перевірки
| Документ
| Зміст операції
| Сума
| Зміст порушення
|
назва
| дата
| номер
|
Достовірність інформації
| Видатковий касовий ордер
| 18.09. 200хр.
|
| Виплата Пархомчук В.П. за разові ремонтні роботи
|
грн
| Відсутність документів, що підтверджують прийняття виконаного ремонту
|
…
| …
| …
| …
| …
| …
| …
|
Додаток И
Замовник ___________ Аудиторська фірма _______
Період перевірки ______________ Аудитор (асистент) _______
Номер (шифр документа) _______
Робочий документ аудитора з перевірки ____________________________________
(вказується назва документу, який перевірявся з посиланням на додатки)
Показник перевірки
| Значення за даними перевіряє мого підприємства, грн
| Порядок перевірки (алгоритм, посилання на інші документи)
| Дані аудитора (результат перевірки)
| Відхилення
|
Витяг з оборотно-сальдового балансу по рах. 20 «Виробничі запаси» за субрахунком 2010 «Сировина і матеріали»
|
Сальдо на кінець місяця по рах. 2010
|
450098,59
| Сальдо на початок місяця + дебетові обороти - кредитові обороти (733406,5+434186,09-717494,0)
|
450098,59
|
|
…
| …
| …
| …
| …
|
Додаток К
Перелік регістрів аналітичного і синтетичного обліку
(назва підприємства)
Назва регістру синтетичного обліку
| Код
| Назва регістру аналітичного обліку
| Код
| Первинці документи для заповнення
| Коментар
(примітки, зауваження)
|
|
|
|
|
|
|
Додаток Л
Додаток М
©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.