 |
|
Перелік інформації, що належить до отримання
При перевірці дебіторської заборгованості
| № пор. | Перелік необхідних даних | Інформація по підприємству | Джерело інформації |
| Перелік видів або категорій продукції, яка реалізується в кредит; встановлення обороту по кожному виду | |||
| Кількість та адреси центрів (пунктів) по відвантаженню товарів | |||
| Характеристика клієнтів (придбання товарів з метою продажу, для власних потреб, оптом, вроздріб, на експорт та ін.) | |||
| Список основних покупців (у порядку зменшення обсягу придбаних товарів) | |||
| Обсяг реалізації та виставлених рахунків. Всього _____________________. У тому числі: - передоплата - оплата готівкою або чеком - продаж в кредит - оформлення векселями | |||
| Торговельна та фінансова політика підприємства: - спосіб реалізації товарів; - система реклами; - тарифна цінова політика; - надання відстрочки платежів або знижок; - визначення безнадійних та сумнівних боргів. | |||
| Елементи системи внутрішнього контролю за станом дебіторської заборгованості |
Складено аудитором ____________
Додаток Ж
Замовник ___________ Аудиторська фірма _______
Період перевірки ______________ Аудитор (асистент) _______
Номер (шифр документа) _______
Результати перевірки на узгодженість показників фінансової звітності та даних синтетичного обліку _______________________
(назва підприємства)
| Стаття звітності | Значення статті, грн | Алгоритм визначення показника | Джерело інформації (головна книга, регістр обліку) /вказати назву і номер регістрів, які застосовуються на підприємстві/ | Дані обліку, грн | Відхилення |
| Звіт про фінансові результати | |||||
| Дохід (виручка від реалізації продукції) | Оборот по кредиту рах. 701 + оборот по кредиту рах. 702 + оборот по кредиту рах. 703 | ||||
| ПДВ | Підсумковий оборот за проведенням Д-т 701 (702, 703) – К-т 641 (ПДВ) | ||||
| ….. | …. | ….. | …. | ….. | …. |
Додаток З
Замовник ___________ Аудиторська фірма _______
Період перевірки ______________ Аудитор (асистент) _______
Номер (шифр документа) _______
| Напрямок перевірки | Документ | Зміст операції | Сума | Зміст порушення | ||
| назва | дата | номер | ||||
| Достовірність інформації | Видатковий касовий ордер | 18.09. 200хр. | Виплата Пархомчук В.П. за разові ремонтні роботи | грн | Відсутність документів, що підтверджують прийняття виконаного ремонту | |
| … | … | … | … | … | … | … |
Додаток И
Замовник ___________ Аудиторська фірма _______
Період перевірки ______________ Аудитор (асистент) _______
Номер (шифр документа) _______
Робочий документ аудитора з перевірки ____________________________________
(вказується назва документу, який перевірявся з посиланням на додатки)
| Показник перевірки | Значення за даними перевіряє мого підприємства, грн | Порядок перевірки (алгоритм, посилання на інші документи) | Дані аудитора (результат перевірки) | Відхилення |
| Витяг з оборотно-сальдового балансу по рах. 20 «Виробничі запаси» за субрахунком 2010 «Сировина і матеріали» | ||||
| Сальдо на кінець місяця по рах. 2010 | 450098,59 | Сальдо на початок місяця + дебетові обороти - кредитові обороти (733406,5+434186,09-717494,0) | 450098,59 | |
| … | … | … | … | … |
Додаток К
Перелік регістрів аналітичного і синтетичного обліку
(назва підприємства)
| Назва регістру синтетичного обліку | Код | Назва регістру аналітичного обліку | Код | Первинці документи для заповнення | Коментар (примітки, зауваження) |
Додаток Л
Додаток М