 |
|
Задание на контрольную работу.
ВАРИАНТ 1
1. Экономическая сущность налогов: назначение и необходимость.
2. Налог на добавленную стоимость: плательщики и объект налогообложения.
3. Государственная пошлина: плательщики и ставки.
4. Налоговые агенты, их права и обязанности.
5. Задача.
ВАРИАНТ 2
1.Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль.
2. Права и обязанности налоговых органов.
3.Налоговые обязательства организаций перед бюджетом.
4.Особенности применения ставок акциза в зависимости от вида товара.
5. Задача.
ВАРИАНТ 3
1. Единый сельскохозяйственный налог: плательщики, порядок исчисления и уплаты.
2. Применение счетов-фактур при расчетах НДС.
3.Транспортный налог: плательщики, порядок уплаты, ставки, льготы.
4.Зачет и возврат сумм налога.
5. Задача.
ВАРИАНТ 4
1. Классификация налогов по уровню управления.
2.Условия и порядок декларирования гражданами доходов физических лиц.
3.Условия перехода на единый сельскохозяйственный налог и возврата к общему режиму налогообложения.
4. Способы взимания налогов.
5. Задача.
ВАРИАНТ 5
1. Налог на доходы физических лиц: плательщики и ставки.
2. Виды платы за землю.
3. Понятие налоговой нагрузки, методы её определения.
4. Упрощенная система налогообложения.
5. Задача.
ВАРИАНТ 6
1. Особенности исчисления и уплаты взносов в Пенсионный фонд.
2. Налог на имущество физических лиц: льготы, ставки, порядок исчисления.
3. Единый сельскохозяйственный налог: плательщики, порядок исчисления и уплаты.
4. Законодательство по налогам: виды законодательных актов и условия их вступления в силу.
5. Задача.
ВАРИАНТ 7
1.Налог на имущество организации, плательщики, льготы, ставки.
2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
3.Земельный налог: плательщики, объекты, дифференциация ставок, льготы.
4. Элементы налога.
5. Задача.
ВАРИАНТ 8
1.Налог на прибыль: плательщики и ставки.
2. Права и обязанности налогоплательщиков.
3.Сущность таможенных пошлин, их назначение и место в налоговой системе.
4. Виды налогов по различным классификационным признакам.
5. Задача.
ВАРИАНТ 9
1.Функции налогов как экономического инструмента.
2.Сущность и сфера применения основных и расчетных ставок НДС.
3. Налоговая система: сущность, роль, структура.
4.Единый сельскохозяйственный налог: порядок исчисления и уплаты.
5. Задача.
ВАРИАНТ 10
1. Налоги и сборы: общность и различия.
2. Исторические аспекты развития акцизной системы налогообложения.
3. Принципы построения налоговых систем.
4.Суть зачетного механизма при расчете НДС и условия его применения.
5. Задача.
ВАРИАНТ 11
1.Экономическая сущность налогов: назначение и необходимость.
2.Налог на добавленную стоимость: плательщики и объект налогообложения.
3.Налоговые обязательства организаций перед бюджетом.
4.Особенности применения ставок акциза в зависимости от вида товара.
5. Задача.
ВАРИАНТ 12
1.Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль.
2. Права и обязанности налоговых органов.
3. Государственная пошлина: плательщики и ставки.
4.Налоговые агенты, их права и обязанности.
5. Задача.
ВАРИАНТ 13
1. Единый сельскохозяйственный налог: порядок исчисления и уплаты.
2. Применение счетов-фактур при расчетах НДС.
3.Условия перехода на единый сельскохозяйственный налог и возврата к общему режиму налогообложения.
4. Способы взимания налогов.
5. Задача.
ВАРИАНТ 14
1. Классификация налогов по уровню управления.
2.Условия и порядок декларирования гражданами доходов физических лиц.
3.Транспортный налог: плательщики, порядок уплаты, ставки, льготы.
4.Зачет и возврат сумм налога.
5. Задача.
ВАРИАНТ 15
1.Налог на доходы физических лиц: плательщики и ставки.
2.Виды платы за землю.
3. Классификация налогов по уровню управления.
4. Законодательство по налогам: виды законодательных актов и условия их вступления в силу.
5. Задача.
ВАРИАНТ 16
1.Особенности исчисления и уплаты взносов в Пенсионный фонд.
2. Налог на имущество физических лиц: льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты.
3.Понятие налоговой нагрузки, методы её определения.
4. Упрощенная система налогообложения.
5. Задача.
ВАРИАНТ 17
1.Налог на имущество организации, плательщики, льготы, ставки.
2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
3.Сущность таможенных пошлин, их назначение и место в налоговой системе.
4. Виды налогов по различным классификационным признакам.
5. Задача.
ВАРИАНТ 18
1.Налог на прибыль: плательщики и ставки.
2. Права и обязанности налогоплательщиков.
3.Земельный налог: плательщики, объекты, дифференциация ставок, льготы.
4. Элементы налога.
5. Задача.
ВАРИАНТ 19
1.Функции налогов как экономического инструмента.
2.Сущность и сфера применения основных и расчетных ставок НДС.
3. Принципы построения налоговых систем.
4.Суть зачетного механизма при расчете НДС и условия его применения.
5. Задача.
ВАРИАНТ 20
1. Налоги и сборы: общность и различия.
2. Исторические аспекты развития акцизной системы налогообложения.
3.. Налоговая система: сущность, роль, структура.
4.Единый сельхозналог: плательщики, порядок исчисления и уплаты.
5. Задача.
ВАРИАНТ 21
1.Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль.
2. Права и обязанности налоговых органов.
3. Государственная пошлина: плательщики и ставки.
4.Налоговые агенты, их права и обязанности.
5. Задача.
ВАРИАНТ 22
1. Единый сельскохозяйственный налог: порядок исчисления и уплаты.
2. Применение счетов-фактур при расчетах НДС.
3.Условия перехода на единый сельскохозяйственный налог и возврата к общему режиму налогообложения.
4. Способы взимания налогов.
5. Задача.
ВАРИАНТ 23
1. Классификация налогов по уровню управления.
2.Условия и порядок декларирования гражданами доходов физических лиц.
3.Транспортный налог: плательщики, порядок уплаты, ставки, льготы.
4.Зачет и возврат сумм налога.
5. Задача.
ВАРИАНТ 24
1.Налог на доходы физических лиц: плательщики и ставки.
2.Виды платы за землю.
3.Единый социальный налог: плательщики, ставки, льготы.
4. Законодательство по налогам: виды законодательных актов и условия их вступления в силу.
5. Задача.
ВАРИАНТ 25
1.Особенности исчисления и уплаты взносов во внебюджетные фонды с заработной платы персонала.
2. Налог на имущество физических лиц: льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты.
3. Понятие налоговой нагрузки, методы её определения.
4. Упрощенная система налогообложения.
5. Задача.
ВАРИАНТ 26
1.Налог на имущество организации, плательщики, льготы, ставки.
2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
3.Сущность таможенных пошлин, их назначение и место в налоговой системе.
4. Виды налогов по различным классификационным признакам.
5. Задача.
ВАРИАНТ 27
1.Налог на прибыль: плательщики и ставки.
2. Права и обязанности налогоплательщиков.
3.Земельный налог: плательщики, объекты, дифференциация ставок, льготы.
4. Элементы налога.
5. Задача.
ВАРИАНТ 28
1.Функции налогов как экономического инструмента.
2.Сущность и сфера применения основных и расчетных ставок НДС.
3. Налоговая система: сущность, роль, структура.
4.Единый сельскохозяйственный налог: порядок исчисления и уплаты.
5. Задача.
ВАРИАНТ 29
1. Налоги и сборы: общность и различия.
2. Исторические аспекты развития акцизной системы налогообложения.
3. Принципы построения налоговых систем.
4.Суть зачетного механизма при расчете НДС и условия его применения.
5. Задача.
ВАРИАНТ 30
1.Экономическая сущность налогов: назначение и необходимость.
2.Налог на добавленную стоимость: плательщики и объект налогообложения.
3.Налоговые обязательства организаций перед бюджетом.
4.Особенности применения ставок акциза в зависимости от вида товара.
5. Задача.
Задача.
Рассчитать суммы налогов для организации ООО «Мечта» за 1 квартал текущего года по имеющимся данным, если известно, что:
1. Цены реализации и приобретения приведены без учета косвенных налогов.
2. Организация не реализует подакцизные товары и не осуществляет экспортно-импортных операций.
3. В учетной политике для целей налогообложения принят метод начисления.
4. Ставка НДС по реализуемой продукции и приобретаемым материалам 18%.
5. Отчетный период по налогу на прибыль – квартал.
6. Если сотрудник получил пособие по временной нетрудоспособности, то зарплату в этом месяце он не получал.
7. Для расчета земельного налога, налога на имущества и транспортного налога условно берутся максимальные ставки, указанные в Налоговом Кодексе.
Суммы расходов на оплату труда рассчитать самостоятельно. При расчете Налога на доходы физических лиц следует учитывать данные таблицы 4. Рекомендуется следующий порядок расчета сумм налогов:
1. Налог на доходы физических лиц
2. Земельный налог
3. Налог на имущество организации
4. Транспортный налог
5. Налог на прибыль
6. НДС
Таблица 3 – Данные бухгалтерского учета организации, тыс. руб.
| Показатели | варианты | |||||||||
| Реализована продукция, деньги поступили на счет | ||||||||||
| количество изделий, шт. | ||||||||||
| договорная цена единицы продукции | ||||||||||
| Приобретены материалы | ||||||||||
| количество, шт. | ||||||||||
| цена единицы | ||||||||||
| Отпущено в производство материалов, % | ||||||||||
| Поступил аванс на расчетный счет организации в счет будущих поставок продукции | ||||||||||
| Общехозяйственные расходы | ||||||||||
| Арендная плата (доход) | ||||||||||
| Кадастровая стоимость земельного участка по состоянию на 1.01. т.г. | ||||||||||
| Стоимость имущества на 1.01. т.г. | ||||||||||
| на 1.02. т.г. | ||||||||||
| на 1.03. т.г. | ||||||||||
| на 1.04. 20__г. | ||||||||||
| Количество автомобилей легковых (двигатели до 100 л.с.), шт. | ||||||||||
| Количество автомобилей грузовых (двигатели свыше 100 л.с.), шт. | - | - | ||||||||
| Численность работников, чел. |
Таблица 4 – Доходы сотрудников организации
| Вариант | Сотрудники | Количество детей до 18 лет, чел. | Зарплата, тыс. руб. | Пособие по временной нетрудо-способности (январь) | Материальная помощь (февраль), тыс. руб. | Подарок (март), тыс. руб. |
| директор | ||||||
| бухгалтер | - | |||||
| работник | - | |||||
| директор | - | |||||
| бухгалтер | ||||||
| работник | - | |||||
| директор | - | |||||
| бухгалтер | ||||||
| работник | - | |||||
| директор | ||||||
| бухгалтер | - | |||||
| работник | - | |||||
| директор | - | |||||
| бухгалтер | ||||||
| работник | - | |||||
| директор | - | |||||
| бухгалтер | - | |||||
| работник | - | |||||
| директор | - | |||||
| бухгалтер | ||||||
| работник | - | |||||
| директор | - | |||||
| бухгалтер | - | |||||
| работник | - | |||||
| директор | ||||||
| бухгалтер | - | |||||
| работник | - | |||||
| директор | - | |||||
| бухгалтер | ||||||
| работник | - |
Вопросы для подготовки к экзамену
Учебно-методический комплекс подготовлен для углубления усвоения теоретического и практического материала. Приобретение умений и закрепление навыков в процессе решения задач на семинарских занятиях, а также при самостоятельной работе студентов.
По дисциплине «Налоги и таможенные платежи» для студентов специальности «Таможенное дело» в соответствии с рабочей программой, предусмотрена форма контроля в виде экзамена. После освоения дисциплины студенту необходимо сдать экзамен. Вопросы, предлагаемые для экзамена изложены в соответствии с тематическим планом, а также с учетом объема изучаемых тем по теории и практики дисциплины.
Сдача экзамена студентом по дисциплине предусматривает применение перечня вопросов, с которыми студент может заранее ознакомиться для подготовки к экзамену.
Вопросы для подготовки к экзамену
1. Понятие налога и сбора
2. Функция налогов
3. Элементы налогообложения
4. Принципы и методы налогообложения
5. Способы уплаты налога
6. Классификация налогов
7. Понятие налоговой системы и налоговой политики
8. Налоговая политика
9. Налоговый механизм и налоговое регулирование
10. Виды налогов
11. Налог на добавленную стоимость
12. Акцизы
13. Налог на прибыль организации
14. Налог на имущество организаций
15. Взносы во внебюджетные фонды
16. Налог на добычу полезных ископаемых
17. Вводный налог
18. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользованиями объектами водных биологических ресурсов
19. Налог на имущество физических лиц
20. Налог на доходы физических лиц
21. Транспортный налог
22. Государственная пошлина
23. Земельный налог
24. Специальные налоговые режимы
25. Упрощенная система налогообложения (УСН)
26. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
27. Организация деятельности налоговых органов
28. Права и обязанности налоговых органов
29. Налоговый контроль и налоговое регулирование
30. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
31. Формы изменения сроков уплаты налогов и сборов
32. Виды налоговых правонарушений и ответственность за них
33. Преступления в сфере налогообложения и ответственность за них
34. Понятие, задачи и реализация налогового планирования
35. Налоговые льготы
36. Таможенные платежи, их виды.
37. Таможенная пошлина.
38. Налог на добавленную стоимость.
39. Акцизы.
40. Таможенные сборы за таможенное оформление.
41. Таможенные сборы за хранение товаров.
42. Таможенные сборы за таможенное сопровождение товаров.
43. Информирование и консультирование.
44. Принятие предварительного решения.
45. Сборы за выдачу лицензии таможенными органами Российской
Федерации.
46. Таможенные платежи, таможенные пошлины, таможенный тариф
47. Сущность и назначение таможенных пошлин
48. Другие виды таможенных платежей