Нарахування і виплата зарплатні
Цю ділянку обліку почнемо розглядати з уведення даних, необхідних у разі нарахування зарплатні для всіх співробітників. Програма 1С:Бухгал-териямістить усі ці дані в довіднику Сотрудники/Співробітники(рис. 7.1).
Довідник призначений для зберігання інформації про працівників організації. Інформацію з цього довідника використовують для виписування первинних документів і ведення аналітичного обліку на бухгалтерських рахунках: 37.2 Розрахунки з підзвітними особами, 37.3 Розрахунки з робітниками і службовцями за іншими операціями і 66 Розрахунки з оплати праці. Трирівнева структура довідника дає змогу об'єднувати співробітників у різні групи і підгрупи, наприклад, штатні і позаштатні працівники, відповідно до ділянки виробництва тощо. У нижній частині вікна перегляду довідника Сотрудники/Співробітники,а також на закладках діалогової форми редагування елемента довідника розміщена кнопка История/Історія.За її допомогою можна переглянути історію змін значень періодичних реквізитів для кожного співробітника. Періодичними є такі реквізити: Тип сотрудника/Тип співробітника- його значення "1", якщо співробітник штатний і "О" - якщо сумісник, Количество детей/Кількість дітей, Количество льгот/Кількість пільг. Должность/Посада, Оклад/Оклад. Діалогове вікно перегляду і редагування реквізитів конкретного елемента довідника (співробітника) має декілька закладок (рис. 7.2), на яких згруповані реквізити відповідно до їхнього призначення. Закладка Обшиє/Загальнімістить головні відомості про співробітника - його табельний номер (код), прізвище, ім'я, по батькові, стать, посаду. У випадку, якщо організація для співробітника є основним місцем праці, -треба задати прапорець Основной/Основний.Для співробітників, які працюють з програмою 1С:Бухгалтерия,у реквізиті Код пользователя/Код користувачатреба визначити ім'я користувача у такому ж вигляді, як воно задане в конфігураторі. На закладці Данные по з/п/Дані про з/п(рис. 7.3) містяться дані, потрібні для нарахування заробітної платні і відрахування прибуткового податку: місячний оклад (або погодинний тариф), розмір авансу, кількість дітей і кількість пільг за прибутковим податком, а також рахунок і стаття затрат, за якими списуватиметься сума нарахованої заробітної платні. Реквізит Вид затрат/Вид затратдля заповнення обов'язковий. У діалоговому вікні редагування елемента довідника є ще дві закладки: Паспортные данньїе/Паспортні дані і Налоговые данньїе/Податкові дані.На закладці Паспортные данньїе/Паспортні данівводять серію паспорта і його номер, ким і коли виданий документ, а також адресу співробітника і його контактний телефон. У реквізиті закладки Налоговые данньїе/Податкові данірозміщені індивідуальний податковий номер співробітника, назва й адреса податкової інспекції за місцем його проживання. Операції нарахування і видачі зарплатні потрібно оформляти тільки за допомогою документів типової конфігурації. В іншому випадку форма 8-ДР не буде автоматично будуватися. У типовій конфігурації є два документи, пов'язані з зарплатнею -- Начисление зарплаты/Нарахування зарплатні і Выплата зарплаты/Виплата зарплатні.Обидва ці документи відображені в журналі Зарплата/Зарплатня,зображеному на рис. 7.4. Для введення початкових залишків з зарплатні, формування відомості авансу і розрахунково-платіжної відомості використовують документ Начисление ЗП/Нарахування ЗП(рис. 7.5). За його допомогою автоматично формують проведення відрахувань у фонди. Можна надрукувати декілька документів: розрахунково-платіжну відомість нарахування зарплатні, платіжну відомість авансу, розрахункові картки для співробітників і зведення відрахувань до фондів. Роботу з цим документом описано в Уроці 5.
Для відображення в обліку виплати заробітної платні призначений однойменний документ Выплата ЗП/Виплата ЗП(рис. 7.6). Цей документ не тільки формує платіжні відомості, а й створює бухгалтерські проведення, що відображають факт виплати заробітної платні співробітникам.
Діалогову форму документа починають заповнювати з вибору періоду, за який виплачуватимуть зарплатню. Далі зазначають вид виплати (тут можливі три варіанти: Основная з/п/Основна з/п, Аванс і Внесение остатков/Внесения залишків),а також рахунки обліку оплати праці. Для задания відсотка від суми до видачі, що заплановано виплатити, призначений реквізит Процент вьшлаты/Відсоток виплати.Значення реквізиту Касса/Каса потрібно вибрати з довідника Счета нашей фирмы/Рахунки нашої фірми,воно повинно відповідати касі організації, через яку виплачують зарплатню. Табличну частину документа можна заповнити автоматично за допомогою кнопки Заполнить/Заповнити.У випадку автоматичного заповнювання для документів з видом виплати Аванс/Аванс або Внесение остат-ков/Внесення залишківпотрібно вибрати один з документів Начисление ЗП/Нарахування ЗП,на підставі якого заповнюватиметься таблична частина нашого документа. Для вибору будуть запропоновані всі документи Начисление ЗП/Нарахування ЗП,що мають таке ж значення реквізиту Вид выплаты/Вид виплатиі введені у поточному місяці. Якщо ж у документі Выплата ЗП/Виплата ЗПвид виплати задано як Основная з/п/Основна з/п,то під час його автоматичного заповнення таблична частина заповниться значеннями поточного сальдо взаєморозрахунків зі співробітниками (тобто враховано заборгованість з зарплатні або переплата, що була в попередніх місяцях). За допомогою кнопки Печать/Друкуватиотримують друковану форму платіжної відомості для виплати заробітної платні. Крім того, потрібно оформити також видатковий касовий ордер на суму виплаченої згідно з платіжною відомістю заробітної платні. Без цього ордера автоматично не сформується звіт за формою 8ДР; однак касові документи розглядатимемо далі - під час аналізу обліку касових операцій. Дані про розрахунки зі співробітниками з оплати праці можна отримати, використавши стандартні звіти. Зокрема, звіт Анализ счета по субкон-то/Аналіз рахунка за субконтодля рахунка 66 дасть змогу отримати щодо кожного співробітника інформацію про суму нарахованої зарплатні, стягнені податки і суму до виплати. Для цього треба під час налаштування параметрів звіту вибрати період звітності, рахунок 66 у полі Счет/Рахунок,для реквізиту Вид субконто І/Вид субконто 1задати значення Сотрудники/Співробітники,а для реквізиту Вид субконто 2/Вид субконто 2 - Месяц начисления зарплаты/Місяць нарахування зарплатні;для обох видів субконто вибрати прапорець Разворачивать/Розгортати.Наслідком цих дій буде звіт, як на рис. 7.7. Загальні цифри, що відображають поточний стан розрахунків зі співробітниками з заробітної платні за певний період, можна побачити, сформувавши за цей період стандартний звіт Оборотно-сальдовая ведомость/ Обігово-сальдова відомість(рис. 7.8). Рядок для рахунка 66міститиме ці дані.
©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.
|