 |
|
Анализ финансовой устойчивости
| Показатели | На начало года, т.р. | На конец года, т.р. | Изменения (+, -) (гр.3 - гр.2) |
| 1. Источники собственных средств (итог III раздела пассива баланса Ф. №1 «Бухгалтерский баланс»). | |||
| 2. Внеоборотные активы (итог I раздела актива баланса Ф. №1 «Бухгалтерский баланс»). | |||
| 3. Наличие собственных оборотных средств (стр.1 – стр.2). | |||
| 4. Долгосрочные кредиты и займы (IV раздела пассива баланса Ф. №1 «Бухгалтерский баланс»). | |||
| 5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников средств для формирования запасов и затрат (стр.3 + стр.4). | |||
| 6. Краткосрочные кредиты и заемные средства (в V разделе пассива баланса Ф. №1 «Бухгалтерский баланс»). | |||
| 7. Общая величина основных источников средств для формирования запасов и затрат (стр.5 + стр.6). | |||
| 8. Общая величина запасов и затрат ( во II разделе актива баланса Ф. №1 «Бухгалтерский баланс»). | |||
| 9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств (стр.3 – стр.8). | |||
| 10. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных и долгосрочных заемных средств для формирования запасов и затрат (стр.5 – стр.8). | |||
| 11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников средств для формирования запасов и затрат (стр.7 – стр.8). |
Примечание:
Расчет таблицы ведется по следующей схеме:
1. если по строке 9 получено положительное значение в гр.2 и гр.3, то расчет дальше не ведется и это означает, что предприятие обладает абсолютной финансовой устойчивостью;
2. если по строке 9 получено отрицательное значение, то расчет ведется дальше;
3. если по строке 10 получено положительное значение, то это означает, что предприятие обладает нормальной финансовой устойчивостью;
4. если по строке 10 получено отрицательное значение, то расчет ведется дальше;
5. если по строке 11 получено положительное значение, то это означает, что предприятие обладает нормальной финансовой устойчивостью;
6. если по строке 11 получено отрицательное значение, то это означает банкротство предприятия.
Таблица 7
Анализ ликвидности баланса организации
Т.р.
| Группы актива ф. №1 «Бух. баланс» | На начало года | На конец года | Группы пассива ф. №1 «Бух. баланс» | На начало года | На конец года | Платежный излишек (+) или недостаток (-) | |
| На начало года (гр.2 – гр.5) | На конец года (гр.3 – гр.6) | ||||||
| А1 (денежные средства и краткосрочные фин. вложения, во II разделе актива). | П1 (кредиторская задолженность, в V разделе пассива баланса). | ||||||
| А2 (дебиторская задолженность, воII разделе актива бал.). | П2 (краткосрочные кредиты и займы, в V разделе пассива баланса). | ||||||
| А3 (запасы и затраты, во II разделе актива бал.). | П3 (долгосрочные кредиты и займы, итог IV раздел f пассива баланса). | ||||||
| А4 (внеоборотные активы, итог I раздела актива бал.). | П4 (собственный капитал, итог III раздела пассива баланса). | ||||||
| Баланс (итог баланса) | Баланс (итог баланса) |
Таблица 8
Анализ платежеспособности организации
Т.р.
| Платежные средства (оборотные активы) | На начало года | На конец года | Срочные обязательства | На начало года | На конец года | Превышение (+) или недостаток (-) | |
| На начало года (гр.2 – гр.5) | На конец года (гр.3 – гр.6) | ||||||
| 1. Запасы и затраты | 1.Краткосрочные кредиты и займы | ||||||
| 2.Дебиторская задолженность | 2.Кредиторская задолженность | ||||||
| 3.Краткосрочные финансовые вложения | 3.Прочие краткосрочные пассивы | ||||||
| 4. Денежные средства | |||||||
| 5.Прочие оборотные средства | |||||||
| Итого | Итого |
Таблица 9