 |
|
Расчеты платежными поручениями
Тема 2. Безналичный денежный оборот
1. Содержание и основные формы безналичного денежного оборота
2. Расчеты платежными поручениями
3. Расчеты платежными требованиями
4. Расчеты ордерами
5. Расчеты аккредитивами
6. Операции инкассо
7. Особенности осуществления межбанковских переводов
8. Очередность исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях
Содержание и основные формы безналичного денежного оборота
Безналичный денежный оборот представляет собой совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег.
Безналичный денежный оборот способствует:
- усилению контроля со стороны государства за денежными потоками и исполнением обязательств;
- сокращению издержек денежного обращения в виде дополнительных затрат на печатание, хранение, перевозку и пересчет наличных денег;
- упрощению процедуры регулирования платежного оборота;
- ускорению скорости проведения платежей и др.
В соответствии со статьёй 231 БК РБ расчеты могут проводиться в безналичной или наличной форме.
Под расчетами в безналичной форме понимаются расчеты между физическими и юридическими лицами либо с их участием, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его (ее) филиал (отделение) в безналичном порядке.
Принципы организации безналичных расчетов
- принцип правовой регламентации расчетов;
- принцип контроля и материальной ответственности всех сторон проведения безналичных расчетов;
- принцип соблюдения права собственника распоряжаться средствами на счете.
Основными условиями организации безналичных расчетов являются заключение договора между банком и клиентом по открытию счета и проведению расчетов, свободный выбор клиентом банка и формы проведения расчетов.
Основанием для проведения банком расчетов в безналичной форме является заключенный между ним и клиентом договор:
- банковского вклада (депозита);
- текущего (расчетного) банковского счета;
- корреспондентского счета или иной договор.
Расчеты в безналичной форме проводятся в виде:
- банковского перевода,
- аккредитива,
- инкассо.
В настоящее время действует инструкция о банковском переводе (в редакции постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.11.2012 № 583).
Банковский перевод осуществляется на основании платежных инструкций посредством:
- представления расчетных документов (платежного поручения, платежного требования, платежного ордера);
- использования платежных инструментов (чека, банковской платежной карточки и других инструментов) и средств платежа при осуществлении соответствующих операций;
- договора между банком и клиентом, содержащего сведения, необходимые для осуществления банковского перевода, в том числе с использованием системы «Клиент-Банк».
Различают следующие уровни безналичного денежного оборота:
- безналичный оборот в пределах одного банка
- межбанковский безналичный оборот (через корреспондентские счета в ЦБ или через систему взаимных корреспондентских счетов);
- безналичный оборот по международным платежам
Расчеты платежными поручениями
Платежное поручение является платежной инструкцией, согласно которой один банк (банк-отправитель) по поручению клиента (плательщика) осуществляет за вознаграждение перевод денежных средств в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару).
Если счета плательщика и бенефициара открыты в одном банке либо если бенефициар не имеет счета в банке и ему банком-отправителем выдаются наличные денежные средства, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице.
Бенефициар при расчетах платежными поручениями не имеет права требовать от банка-отправителя осуществления платежа.
Перевод денежных средств посредством платежного поручения завершается акцептом банком-получателем платежного поручения.
Акцепт банком-получателем платежного поручения считается исполнением плательщиком обязательства по перечислению денежных средств в пользу бенефициара.
Банк-получатель обязан после акцепта платежного поручения передать денежные средства в распоряжение бенефициара или иным образом использовать переведенные денежные средства в соответствии с платежным поручением.
Банк-отправитель и банк-получатель обязаны исполнить платежное поручение в случае его акцепта в тот банковский день, когда это поручение получено. При недостаточности времени для исполнения платежного поручения до окончания банковского дня оно может быть исполнено в следующий за ним банковский день. В платежном поручении может быть указан иной срок его исполнения.
Платежные поручения представляются в банк-отправитель плательщиками на бумажном носителе в двух экземплярах, если иное не предусмотрено договором между банком и клиентом, либо в виде электронных платежных поручений.
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № | Дата | Срочный | Несрочный | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма и валюта : | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код валюты | Сумма цифрами | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Плательщик: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Счет № | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Банк-отправитель:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Банк-получатель:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Бенефициар: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Счет № | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Назначение платежа: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| УНП плательщика | УНП бенефициара | УНП третьего лица | Код платежа | Очередь | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Корреспондент банка-получателя | Код банка | Счет№ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Расходы по переводу | ПЛ | БН | ПЛ/БН | Комиссию списать со счета № | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата и номер паспорта сделки: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Детали платежа | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Заполняется банком | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма к перечислению/ списанию: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Корреспондент банка-отправителя: Дата валютирования Подпись | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дебет счета | Кредит счета | Код валюты | Сумма перевода | Эквивалент в белорусских рублях | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Подписи плательщика М.П. | Подпись исполнителя Дата исполнения банком Штамп банка | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Платежное поручение № (сокращенное) | Дата: | Срочный | Несрочный | Х | ||||||||||||||||
| Сумма и валюта: | ||||||||||||||||||||
| код валюты | Сумма цифрами | |||||||||||||||||||
| Плательщик: | ||||||||||||||||||||
| Счет № | ||||||||||||||||||||
| Банк-отправитель: | ||||||||||||||||||||
| Код банка | ||||||||||||||||||||
| Банк-получатель: | ||||||||||||||||||||
| Код банка | ||||||||||||||||||||
| Бенефициар: | ||||||||||||||||||||
| Счет № | ||||||||||||||||||||
| Назначение платежа: | ||||||||||||||||||||
| УНП плательщика | УНП бенефициара | УНП третьего лица | Код платежа | Очередь | ||||||||||||||||
| Заполняется банком | ||||||||||||||||||||
| Дебет счета | Кредит счета | Код валюты | Сумма перевода | |||||||||||||||||
| Подписи плательщика М.П. | Подпись исполнителя Дата исполнения банком Штамп банка | |||||||||||||||||||
Расчеты в форме банковского перевода – одна из наиболее распространенных форм расчетов при осуществлении ВЭД. Применяется как при предоплате, авансовых платежах, так и при погашении кредиторской задолженности за уже поставленный товар, выполненные работы, оказанные услуги. Расчеты во ВЭД путем банковского перевода осуществляются следующим образом (рисунок 3):
Рисунок 3 – Механизм и последовательность операций