 |
|
ЗАДАНИЯ К КОНТРОЛЬНОЙ (ДОМАШНЕЙ) РАБОТЕ ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ
Контрольная (домашняя) работа включает в себя три задания по ключевым направлениям дисциплины «Налоги и таможенные платежи». Объем контрольной работы должен быть не менее 10-15 страниц машинописного текста. Номер варианта соответствует последней цифре номера зачетной книжки студента.
Задание 1.Дать характеристику налога (сбора): плательщики налога (сбора), объект обложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления льготы по уплате налога (сбора), налоговый период, льготы по уплате налога (сбора):
Вариант 1. Налог на добавленную стоимость.
Вариант 2. Акцизы.
Вариант 3. Налог на прибыль организаций.
Вариант 4. Налог на доходы физических лиц.
Вариант 5. Налог на имущество организаций.
Вариант 6. Налог на прибыль организаций.
Вариант 7. Земельный налог.
Вариант 8. Налог на добычу полезных ископаемых
Вариант 9. Сборы за таможенные операции.
Вариант 10. Таможенные пошлины.
Задание 2. Ответить на тестовые вопросы темы, соответствующей последней цифре номера зачетной книжки со ссылкой на конкретные положения нормативных актов.
Задание 3. Письменно изложить ответы на поставленные вопросы.
Вариант 1:
1. Структура и содержание законодательства о налогах, сборах и таможенных платежах.
2. Виды таможенных платежей и их ставок.
Вариант 2:
1. Понятие и основные характеристики налоговой системы Российской Федерации.
2. Ввозная таможенная пошлина как инструмент регулирования внешнеэкономической деятельности.
Вариант 3:
1. Вывозная таможенная пошлина: сущность, назначение, особенности установления и уплаты.
2. Понятие и формы налогового контроля.
Вариант 4:
1. Акцизы: сущность, назначение, особенности начисления и уплаты.
2. Метод определения таможенной стоимости товара по стоимости сделки с идентичными товарами.
Вариант 5:
1. Налог на добавленную стоимость: сущность, назначение, ставки, налогооблагаемая база
2. Порядок проведения камеральных и выездных налоговых проверок.
Вариант 6:
1. Таможенные сборы за таможенные операции, особенности их уплаты при различных таможенных процедурах.
2. Контроль за ценами товаров, работ и услуг для целей налогообложения.
Вариант 7:
1. Порядок исчисления таможенных платежей.
2. Структура, права и обязанности налоговых органов России.
Вариант 8:
1. Обеспечение уплаты таможенных платежей.
2. Роль коммерческих условий поставок (по ИНКОТЕРМС-2010) в расчете таможенной стоимости.
Вариант 9:
1. Страна происхождения товара и ее влияние на уплату таможенных пошлин.
2. Налог на доходы физических лиц: порядок исчисления налоговой базы и налоговые вычеты.
Вариант 10.
1. Система определения таможенной стоимости товаров, ввозимых на таможенную территорию Таможенного союза.
2. Преференциальная система Таможенного союза.
ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ
1. Основные принципы построения налоговой системы Российской Федерации.
2. Структура и содержание законодательства Российской Федерации о налогах, сборах и таможенных платежах.
3. Структура, права и обязанности налоговых органов Российской Федерации.
4. Понятие и основные характеристики налоговой системы Российской Федерации.
5. Права и обязанности налогоплательщиков в сфере уплаты налогов и сборов.
6. Возникновение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.
7. Формы и порядок обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов.
8. Порядок принудительного взыскания налогов и сборов.
9. Порядок и формы изменения срока уплаты налогов и сборов.
10. Понятие и формы налогового контроля.
11. Порядок проведения камеральных и выездных налоговых проверок.
12. Налоговый контроль за ценами товаров, работ и услуг.
13. Налог на прибыль организаций: сущность, назначение, ставки, налогооблагаемая база.
14. Акцизы: назначение, объекты обложения, особенности исчисления и уплаты.
15. Налог на добавленную стоимость: сущность, ставки, налогооблагаемая база, порядок уплаты.
16. Земельный налог: сущность, ставки, налогооблагаемая база, порядок уплаты.
17. Налог на добычу полезных ископаемых: назначение, ставки, налогооблагаемая база, порядок уплаты.
18. Налог на имущество физических лиц: ставки, налогооблагаемая база, порядок уплаты.
19. Налог на имущество предприятий: ставки, налогооблагаемая база, порядок уплаты.
20. Налог на доходы физических лиц: ставки, налогооблагаемая база, порядок уплаты.
21. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
22. Водный налог: объекты обложения, ставки, порядок уплаты.
23. Транспортный налог: объекты обложения, ставки, порядок уплаты.
24. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: объекты обложения, ставки, порядок уплаты.
25. Единый налог на вмененный доход.
26. Упрощенная система налогообложения.
27. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
28. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
29. Понятие и виды налоговых правонарушений.
30. Порядок привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.
31. Виды таможенных платежей и их ставок.
32. Ввозная таможенная пошлина как инструмент регулирования внешнеэкономической деятельности.
33. Вывозная таможенная пошлина: сущность, назначение, особенности установления и уплаты.
34. Таможенные сборы за таможенные операции, особенности их уплаты при различных таможенных процедурах.
35. Порядок исчисления таможенных платежей.
36. Сроки и порядок уплаты таможенных платежей.
37. Обеспечение уплаты таможенных платежей.
38. Изменение сроков уплаты таможенных платежей.
39. Порядок принудительного взыскания таможенных платежей.
40. Страна происхождения товара и ее влияние на уплату таможенных пошлин.
41. Преференциальная система таможенного союза.
42. Система определения таможенной стоимости товаров, ввозимых на таможенную территорию Таможенного союза.
43. Порядок определения таможенной стоимости товаров, вывозимых с таможенной территории Российской Федерации.
44. Основной метод определения таможенной стоимости на основе стоимости сделки, фактически уплаченной или подлежащей уплате за ввозимый товар.
45. Метод определения таможенной стоимости товара по стоимости сделки с идентичными товарами.
46. Метод определения таможенной стоимости по стоимости сделки с однородными товарами.
47. Метод определения таможенной стоимости на основе вычитания стоимости.
48. Метод определения таможенной стоимости на основе сложения стоимости.
49. Резервный метод определения таможенной стоимости.
50. Роль коммерческих условий поставок (по ИНКОТЕРМС-2010) в расчете таможенной стоимости.
4. РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
Акты Таможенного союза Республики Беларусь,
Республики Казахстан и Российской Федерации
1. Таможенный кодекс Таможенного союза.
2. Единый таможенный тариф Таможенного союза.
3. Соглашение о едином таможенно-тарифном регулировании от 25.01.2008.
4. Соглашение о единых правилах определения страны происхождения товаров от 25.01.2008.
5. Соглашение о вывозных таможенных пошлинах в отношении третьих стран от 25.01.2008.
6. Соглашение об определении таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу таможенного союза от 25.01.2008.
7. Соглашение «О единых правилах определения страны происхождения товаров» от 25.01.2008.
8. Соглашение «О вывозных таможенных пошлинах в отношении третьих стран» от 25.01.2008.
9. Соглашение «Об определении таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза» от 25.01.2008.
10. Соглашение «О порядке декларирования таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза» от 12.12.2008.
11. Соглашение «Об условиях и механизме применения тарифных квот» от 12.12.2008.
12. Соглашение о Порядке осуществления контроля правильности определения таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу таможенного союза от 12.12.2008.
13. Решение Комиссии Таможенного союза от 28.07.2010 «Об утверждении перечня товаров, временно ввозимых с полным условным освобождением от уплаты таможенных пошлин, налогов, а также об условиях такого освобождения, включая его предельные сроки».
14. Протокол о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в таможенном союзе от 11.12.2009.
15. Соглашение «Об установлении и применении в таможенном союзе порядка зачисления и распределения ввозных таможенных пошлин (иных таможенных пошлин, налогов и сборов, имеющих эквивалентное действие)» от 20.05.2010.
16. Решение Комиссии таможенного союза от 18.06.2010 «О форме таможенного приходного ордера и порядке заполнения и применения таможенного приходного ордера».
Нормативно-правовые акты Российской Федерации
17. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2.
18. Федеральный закон от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации».
19. Федеральный закон от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности».
20. Закон РФ от 09.12.91 № 2003-1 «О налоге на имущество физических лиц»
Учебная литература
21. Бондарь Л.А., Шамахов В.А. Таможенная стоимость. – М.: Софт-Издат, 2007.
22. Гварлиани Т.Е. Налогообложение и таможенно-тарифное регулирование внешнеэкономической деятельности. – М.: Экономистъ, 2007.
23. Дюмулен И.И. Международная торговля. Тарифное и нетарифное регулирование. М.: ВАВТ, 2004.
24. Жидкова Е. Ю. Налогообложение: учеб. пособие / 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Эксмо, 2009.
25. Зрелов А.П. Налоги и налогообложение: конспект лекций. 6-е изд., испр. и доп. – М.: Издательство Юрайт : ИД Юрайт, 2011.
26. Качур О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / О.В. Качур. – М.: Кнорус, 2007.
27. Молчанова О.В., Коган М.В. Таможенное дело. – Ростов-н/Д, Феникс, 2005.
28. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / Под ред. М.В. Романовского, О. В. Врублевской. – С-Пб.: ПИТЕР, 2009.
29. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / Под ред. проф. И.А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
30. Налогообложение организаций и физических лиц: учебник / Т.Е. Косарева, Л.А. Юринова, Л.Г. Баранова и др.; под ред. Т.Е. Косаревой. – 7-е изд., испр. и доп. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2011.
31. Новиков В.Е. Таможенная пошлина как инструмент государственного регулирования экономики: монография. – М.: РИО РТА, 2006.
32. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб. пособие – М.: ИНФРА-М, 1996.
33. Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учеб. Пособие – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2009.
34. Халипов С.В. Таможенное право. – М.: Высшее образование, 2009.
Интернет-ресурсы
35. www.tsouz.ru – официальный сайт Комиссии таможенного союза.
36. www.minfin .ru – официальный сайт Министерства финансов России.
37. www.customs.ru – официальный сайт ФТС России.
38. www.nalog.ru – официальный сайт ФНС России.