 |
|
Операционная деятельность по проекту, млн. долл.
Распределение общих инвестиций по годам, млн. долл.
| Категория инвестиций | Разработка документации | Планирование | Строительство | Итого | |
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | ||
| 1. Проектно-сметная документация | |||||
| 2. Бюджет проекта, проведение торгов | |||||
| 3. Земельный участок | |||||
| 4. Подготовка площадки | |||||
| 5. Здания и сооружения | |||||
| 6. Машины и оборудование | |||||
| 7. Затраты на подготовку производства | |||||
| Итого |
Таблица 2
Инвестиционная деятельность по проекту, млн. долл.
| Источники финансирования | Разработка документации | Планирование | Строительство | Итого | |
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | ||
| 1. Акционерный капитал учредителей | |||||
| 2. Банковский кредит | |||||
| 3. Кредит поставщиков | |||||
| Итого |
Необходимо распределить общие инвестиции таким образом, чтобы они совпадали с распределением источников финансирования.
2. Далее необходимо произвести расчет издержек, которые затем необходимо распределить на постоянные и переменные. Расчет ведется на 10 лет. После этого считается, что объект ликвидируется.
Таблица 3
Сводные издержки производства и сбыта продукции, млн. долл.
| Издержки | Разработка документации | Планирование | Строительство | Производство | ||||||||||
| Освоение | Полная производственная мощность | |||||||||||||
| 1-й | 2-й | 3-й | 4-й | 5-й | 6-й | 7-й | 8-й | 9-й | 10-й | 11-й | 12-й | 13-й | 14-й | |
| 1. Прямые издержки на материалы | ||||||||||||||
| 2. Прямые издержки на персонал | ||||||||||||||
| 3. Накладные расходы | ||||||||||||||
| 4. Административные издержки | ||||||||||||||
| 5. Издержки на сбыт и распределение | ||||||||||||||
| 6. Финансовые издержки | ||||||||||||||
| Итого |
3. Необходимо провести расчет и построить график точки безубыточности.
Определение точки безубыточности осуществляется по следующей формуле:
, где:
где Qкр – объем производства продукции в критической точке (в натуральном выражении);
С – постоянные затраты;
Р – цена единицы продукции;
V – удельные переменные затраты на единицу продукции.
4. Необходимо сформировать таблицы денежных потоков.
Таблица 4
Операционная деятельность по проекту, млн. долл.
| Разработка документации | Планирование | Строительство | Производство | Итого | |||||||||||
| Освоение | Полная производственная мощность | ||||||||||||||
| 1-й | 2-й | 3-й | 4-й | 5-й | 6-й | 7-й | 8-й | 9-й | 10-й | 11-й | 12-й | 13-й | 14-й | ||
| Объем продаж | |||||||||||||||
| Цена | |||||||||||||||
| Выручка | |||||||||||||||
| Переменные затраты | |||||||||||||||
| Постоянные затраты | |||||||||||||||
| Амортизация зданий | |||||||||||||||
| Амортизация оборудования | |||||||||||||||
| Проценты за банковский кредит | |||||||||||||||
| Проценты за кредит поставщиков | |||||||||||||||
| Прибыль до налогообложения | |||||||||||||||
| Налог на прибыль | |||||||||||||||
| Чистый доход | |||||||||||||||
| Общая амортизация | |||||||||||||||
| Чистый приток от опер. деятельности |
Проценты за взятые кредиты начинают начисляться в тот год, в котором они берутся, и выплачиваются в конце отчетного периода.
Амортизация рассчитывается у нечетных вариантов равномерным способом, а у четных – налоговым методом (указанным процентом от остаточной стоимости основных фондов в конкретном году).
Таблица 5