Главная | Обратная связь

Тема 1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Приложение 1 к рабочей программе.

Уровень высшего образования: бакалавриат

Квалификация: бакалавр

Направление подготовки: 40.03.01 Юриспруденция

Направленность (профиль) ОП:

Юриспруденция

 

Тип ОП: программа академического бакалавриата

Форма обучения: очная

Срок освоения ОП: 4 года

 

 

Иваново 2015

 

ВВЕДЕНИЕ

Федеральный государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования (далее – ФГОС ВПО) по направлению подготовки 030900 «Юриспруденция», квалификация (степень) бакалавр, утвержденный и введенный в действие Приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 4 мая 2010 г. № 464 (зарегистрировано в Минюсте РФ 21.05.2010 N 17337) определяет модуль «Финансовое право».

Планы семинарских занятий и методические рекомендации к ним подготовлены на основе утвержденной Ученым советом юридического факультета Рабочей программы по модулю «Финансовое право».

 

Содержание учебного материала.

Разделы курса

Раздел 1.Финансовая деятельность и финансовое право.

Раздел 2.Правовой режим государственных и местных (муниципальных) бюджетов и внебюджетных фондов.

Раздел 3.Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов.

Раздел 4.Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) и организации страхового дела

Раздел 5.Правовое регулирование финансирования государственных и муниципальных расходов

Раздел 6.Финансово-правовые основы банковской деятельности, денежного обращения, валютного регулирования и валютного контроля

 

Краткое содержание разделов (по темам)

Тема 1.Финансовая деятельность государства и муниципальных образований

1. Понятие и роль финансов. Особенности финансов как экономиче­ской категории. Усиление роли финансов в условиях перехода крыночным отношениям в экономике. Функции финансов. Актив­ное использование механизма финансов государством и муници­пальными образованиями - необходимое условие реализации эко­номических реформ.

2. Финансовая система РФ как экономическая категория, ее внутрен­нее строение. Звенья финансовой системы РФ на современном этапе, ее изменения в связи с переходом к рыночной экономике.

3. Понятие финансовой деятельности государства, финансовая дея­тельность муниципальных образований, ее публичный характер и роль как составной части механизма социального управления, це­ли, основное содержание функций. Методы финансовой деятель­ности государства и муниципальных образований, ее организаци­онно-правовые особенности.

Тема 2.Финансовое право как отрасль российского права

1. Понятие, предмет и методы финансового права. Общественные отношения, входящие в предмет финансового права, их общее содержание и основные группы, цели и содержание фи­нансово-правового регулирования этих отношений.

2. Финансовое право в системе российского права. Особенности предмета и метода финансового права как отрасли права. Связь финансового права с другими отраслями права и от­граничение от них.

3.Система и источники финансового права РФ. Понятие системы финансового права, подразделение его на общую и особенную части, содержание этих частей. Институты и подотрас­ли финансового права. Понятие и особенности источников финан­сового права. Конституционная основа финансового права. Норма­тивные финансово-правовые акты федерального уровня, субъектов Федерации, муниципальных образований. Локальные финансово-правовые акты. Постановления Конституционного Суда РФ как ис­точника финансового права.

4. Понятие и виды финансово-правовых норм. Финансово-правовая норма — разновидность правовых норм. Осо­бенности содержания нормы финансового права, характера уста­новленных предписаний, мер ответственности, порядок защиты прав участников финансовых правоотношений. Императивность норм финансового права. Классификация норм финансового права. Логическая структура нормы финансового права. Санкции норм финансового права, их особенности.

5. Финансовые правоотношения. Особенности финансовых правоотношений по их содержанию, по субъектному составу. Государственно-имущественный (денежный) характер финансовых правоотношений. Классификация финансовых правоотношений.

6. Субъекты финансового права. Понятие субъекта финансового права и субъекта финансового пра­воотношения. Особенности круга субъектов финансового права. Основные группы субъектов финансового права, их состав.

Тема 3.Правовые основы финансового контроля

1. Понятие и значение финансового контроля. Финансовый контроль как специализированная отрасль контроля, осуществляемого в стране, и составная часть финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Содержание финан­сового контроля, его основные направления. Финансовая дисципли­на.
2. Виды и формы финансового контроля. Виды финансового контроля, выделяемые в зависимости: а) от орга­нов, его осуществляющих; б) волеизъявления субъектов контроль­ных правоотношений. Государственный, муниципальный, ведомст­венный, внутрихозяйственный и независимый (аудиторский) финансовый кон­троль. Предварительная форма финансового контроля, текущая форма финансового кон­троля и последующая форма финансового контроля.
3. Методы финансового контроля. Наблюдение, обследование, анализ, проверка и ревизия. Особенно­сти и значение ревизии как метода финансового контроля. Виды ре­визий. Акт ревизии.

Тема 4.Бюджетное право и бюджетное устройство Российской Федерации

1. Понятие, функции, роль и правовая форма государственного и местного бюд­жетов. Бюджет как звено финансовой системы. Понятие бюджета в экономическом, материальном и юриди­ческом аспектах. Правовая форма бюджетов. Бюджет как способ реализации национальных, региональных и местных проектов.
2. Бюджетное право и бюджетные правоотношения. Понятие и предмет бюджетного права как подотрасли финансового права. Виды норм бюджетного права. Источники бюджетного права. Понятие бюджетных правоотношений и их особенности. Субъекты бюджетных правоотношений. Объект бюджетных правоотношений. Юридическое содержание бюджетных правоотношений. Бюджетные права Российской Федерации, субъектов Федерации, муниципальных образований и иных субъектов бюджетных правоотношений.
3. Бюджетное устройство и бюджетная система РФ. Понятие бюджетного устройства и бюджетной системы. Особенно­сти бюджетной системы и бюджетного устройства РФ. Принципы бюджетной системы и бюджетного устройства РФ.
4. Состав доходов и расходов бюджетов Российской Федерации. Бюджетная классификация (классификация доходов и расходов бюджета), ее юридическое значение. Понятие доходов бюджета, их социаль­но-экономическая характеристика, подразделение на налоговые, неналоговые и безвозмездные поступления. Порядок распределения до­ходов между звеньями бюджетной системы. Бюджетное регулиро­вание. Методы бюджетного регулирования: отчисление от налого­вых доходов, межбюджетные трансферты. Понятие и основные на­правления расходов бюджетов. Сбалансированность доходов и расходов бюджета. Бюджетный дефицит. Профицит бюджета.

 

Тема 5.Правовые основы бюджетного процесса

1. Понятие бюджетного процесса и его принципы. Стадии бюджетного процесса, последовательность их прохождения. Участники бюджетного процесса. Распределение компетенции между участниками бюджетного процесса.
2. Общие правила составления, рассмотрения и утверждения закона (решения) о бюджете. Порядок составления проекта бюджета. Роль Правительства РФ и других органов исполнительной власти общей компетенции, финан­совых органов. Сведения, необходимые для составления проекта бюджета. Порядок внесения проекта бюджета для рассмотрения за­конодательным (представительным) органом власти. Рассмотрение проекта бюджета. Правовое регулирование порядка утверждения актов о бюджетах разных уровней.
3. Основы исполнения закона (решения) о бюджете. Органы, исполняющие бюджет. Казначейское исполнение бюджета. Принцип единства кассы. Бюджетная роспись. Кассовый план. Исполнение бюджета по доходам. Испол­нение бюджета по расходам. Бюджетное обязательство. Лимит бюджетных обязательств. Подтверждение исполнения денежных обязательств. Исполнение бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета.
4. Контроль за формированием и исполнением бюджета. Органы, осуществляющие бюджетный контроль. Предварительный, текущий и последующий контроль в бюджетном процессе. Составление и утверждение бюджетной отчетности РФ, субъектов РФ и муниципальных образований.

 

Тема 6.Понятие, система и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов

1. Понятие, система (виды) государственных и муниципальных доходов. Понятие и значение государственных и муниципальных доходов. Единство системы государственных и муниципальных доходов. До­ходы федеральные, субъектов Федерации, муниципальные. Класси­фикация доходов по социально-экономическому признаку, по методу аккумуляции. Централизованные и децентрализованные доходы. На­логовые и неналоговые доходы.
2. Полномочия государственных и муниципальных органов власти по формированию доходов. Полномочия федеральных органов власти по формированию доходов Российской Федерации. Полномочия органов государственной власти субъектов РФ по формированию доходов субъектов Федерации. Пол­номочия органов местного самоуправления по формированию муни­ципальных доходов.
3. Понятие налога и сбора, их роль в обществе. Понятие налога и сбора как экономико-правовых категорий, их пуб­личный характер. Фискальная роль налогов и сборов. Налоги как механизм регулирования социально-экономических процессов. Об­щие черты и различия между налогами и сборами.
4. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Система налогов как плод исторического национального развития. Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги. На­логи и сборы с организаций и физических лиц. Налоги и сборы фе­деральные, региональные, местные, порядок их установления и вве­дения.
5. Налоговое право Российской Федерации, его источники. Понятие налогового права. Предмет налогового права. Источники налогового права. Налоговый кодекс РФ как источник налогового права.
6. Налоговые правоотношения, их субъекты. Понятие налоговых правоотношений, их признаки, субъектный со­став. Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.
7. Основные элементы закона о налоге (юридический состав налога). Обязательные элементы юридического состава налога: налогопла­тельщик, объект налога, налоговая база, налоговая ставка, налого­вый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Факультативные элементы юридического состава налога: налоговые льготы, порядок учета и возврата излишне уплаченной суммы налога и излишне взысканного налога (сбора).

Тема 7.Федеральные налоги и сборы

1. Понятие федеральных налогов и сборов. Налоговый кодекс о федеральных налогах и сборах. Порядок их ус­тановления и введения в действие. Виды федеральных налогов и сборов.
2. Юридическая характеристика основных элементов налога на добав­ленную стоимость. Цель установления НДС. Особенности названного налога как кос­венного, его юридический состав.
3. Юридическая характеристика акцизов. Акциз как косвенный налог. Отличие акцизов от НДС. Юридиче­ский состав названного налога
4. Юридическая характеристика основных элементов налога на при­быль организаций.
5. Юридическая характеристика налога на доходы физических лиц
6. Юридическая характеристика иных видов федеральных налогов и сборов.

 

Тема 8.Региональные и местные налоги и сборы

1. Понятие региональных налогов. Налоговый кодекс о региональных налогах и сборах. Порядок их ус­тановления и введения в действие. Виды региональных налогов и сборов. Юридическая характеристика налога на имущество организаций. Роль федерального и регионального законодательства в регулировании ука­занного налога. Юридическая характеристика налога на игорный бизнес. Понятие игорного бизнеса. Юридический состав налога. Транспортный налог. Юридическая характеристика основных элементов транспортного налога.

2. Особенности местных налогов и сборов. Конституционное право органов местного самоуправления устанав­ливать местные налоги и сборы. Налоговый кодекс о местных нало­гах и сборах. Особенности правового регулирования местных нало­гов и сборов. Виды местных налогов и сборов. Юридическая характеристика земельного налога. Юридическая характеристика налога на имущество физических лиц.

 

 

Тема 9.Правовые основы регулированиягосударственного (муниципального) кредита (долга)

1. Государственный (муниципальный) кредит (долг), как институт финансового права Российской Федерации. Роль государственного и муниципального кредита (долга), ее воз­растание в условиях перехода к рыночным отношениям. Правоот­ношения в области государственного и муниципального кредита (долга). Субъекты указанных правоотношений.
2. Правовые основы регулирования отношений по государственному и муниципальному кредиту. Со­держание государственного и муниципального кредита. Бюджетные кредиты. Комплексный характер правоотношений, возникающих в области государственного и муниципального кредита. Особенности финан­совых отношений в этой области. Субъекты финансовых правоот­ношений по государственному и муниципальному кредиту.
3. Правовые основы регулирования отношений по государственному и муниципальному долгу. Бюджетный кодекс РФ о понятии и содержании государственного и муниципального долга. Формы и состав государственного и муни­ципального долга. Внешний долг Российской Федерации. Государ­ственный и муниципальный внутренний долг. Управление государ­ственным и муниципальным долгом. Государственные и муници­пальные заимствования. Правовое регулирование внутренних госу­дарственных и муниципальных заимствований.

Тема 10.Правовое регулирование организации страхового дела

1. Общая характеристика страхования и организации страхового дела.

Понятие страхования как звена финансовой системы. Значение страхования. Характеристика страхования как правовой категории. Характерные черты страхования, его функции. Основы организации страхового дела. Государственное регулирование и надзор в области страхования. Органы, осуществляющие страховой надзор.

2. Объекты, формы и виды страхования. Обязательное страхование. Добровольная и обязательная формы страхования. Обязательное страхование, осуществляемое за счет средств соответствующего бюджета и за счет средств страхователей. Характеристика видов обязательного страхования.

3. Государственное регулирование страховой деятельности. Методы осуществления. Органы, уполномоченные государством осуществлять надзор за страховой деятельностью.

 

 

Тема 11.Основы правового регулирования финансирования государственных и муниципальных расходов

1. Государственные и муниципальные расходы как финансово-правовая категория: их понятие, особенности, виды. Необходимость затрат государства и муниципальных образований. Публичный характер расходов государства и муниципальных обра­зований. Финансовые правоотношения в области осуществления го­сударственных и муниципальных расходов. Система государствен­ных и муниципальных расходов. Классификация расходов по эко­номическому и функциональному признакам.

2. Понятие и правовые принципы финансирования государственных и муниципальных расходов. Понятие финансирования государственных и муниципальных рас­ходов. Источники финансирования. Финансирование на конкурсной основе. Многоканальная система финансирования. Гарантии и по­ручительства за счет бюджетных средств. Принципы финансирова­ния государственных и муниципальных расходов. Два основных правовых режима финансирования: финансирование коммерческих и некоммерческих государственных и муниципальных организаций.

3. Сметно-бюджетное финансирование. Бюджетная смета. Нормы расходов бюджетной сметы.

4. Правовые основы финансирования капитальных вложений (бюджет­ные инвестиции). Понятие капитальных вложений, их источники. Использование бюджетных средств на возвратной, срочной и возмездной основе. Бюджетные ассигнования на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства. Условия финансирования капитальных вложений (предоставления бюджетных инвестиций). Федеральные, региональные и муници­пальные целевые программы. Бюджетные инвестиции юридическим лицам.

 

Тема 12.Финансово-правовые основы банковской деятельности в Российской Федерации

1. Правовые основы банковской системы РФ. Уровни банковской системы РФ. Банк России и кредитные организации. Банки и небанковские кредитные организации. Понятие банковского кредита и основы его государственного регу­лирования.

Банковский кредит как экономическая категория. Значение банков­ского кредитования, его роль в рыночной экономике. Комплексный характер правоотношений в области банковского кредитования. Банковское право. Роль финансового права в регулировании бан­ковского кредитования. Конституционные основы банковской дея­тельности и государственного регулирования банковского кредито­вания. Принципы банковского кредитования. Виды банковского кредита.

2. Финансово-правовой статус Центрального банка РФ. Центральный банк РФ - орган государственного регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Функции контроля и надзора Банка России за деятельностью кре­дитных организаций. Меры принудительного воздействия, приме­няемые Центральным банком РФ в отношении кредитных организа­ций в случае нарушения ими банковского законодательства.

3. Взаимоотношения Центрального банка РФ (Банка России) с кредит­ными организациями. Лицензирование банковской деятельности. Функции Центрального банка РФ по кредитованию кредитных организаций. Установление Банком России экономических нормативов для кредитных органи­заций. Надзорные функции Банка России в отношении кредитных организаций.

 

 

Тема 13.Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации

1. Правовые основы денежной системы РФ и организация наличного денежного обращения в РФ. Понятие денежной системы, ее основные элементы. Понятие, сущность и функции денежных расчетов. Правовое регулирование денежного обращения в РФ. Правовые основы обращения наличных денег. Эмиссия как начальный этап обращения наличных денег. Эмисси­онные функции Центрального банка РФ, их содержание, порядок осуществления. Банкноты и монета Банка России как единственно законные средства платежа. Расчеты в наличной иностранной ва­люте. Признаки и правила определения платежности банкнот и монеты Банка России.
2. Правила ведения кассовых операций организациями. Понятие кассовых операций. Основные денежные документы при осуществлении кассовых операций. Роль Банка России в регули­ровании кассовых операций. Порядок ведения кассовых операций для субъектов, получающих денежные знаки от населения, значе­ние применения контрольно-кассовых машин.
3. Правовые основы безналичных расчетов. Формы расчетов. Расчетные документы. Расчеты платежными поручениями. Расчеты платежными требованиями. Расчеты чеками. Расчеты по инкассо. Расчеты по аккредитивам.

 

Тема 14. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

1. Правовые основы валютного регулирования в Российской Федерации. Понятие валюты и валютных ценностей. Российское законодательство о понятии валюты и валютных ценно­стей, их содержание. Понятие валютного регулирования, особенности регулирования ва­лютных отношений в РФ. Правовое регулирование валютных отношений, его конститу­ционные основы. Центральный банк РФ как орган государственного валютного регулирования. Статус резидентов и нерезидентов в ва­лютных отношениях, правила осуществления ими валютных опера­ций. Порядок реализации гражданами на территории России това­ров (работ, услуг) за иностранную валюту. Порядок осуществления операций с драгоценными камнями.
2. Правовые основы валютного контроля в Российской Федерации. Понятие валютного контроля. Основные направления валютного контроля. Органы валютного контроля, их компетенция в области валютного контроля. Агенты валютного контроля.

 

Тема 15.Правовые основы финансов государственных и муниципальных предприятий.

1. Общая характеристика финансов предприятий. Финансы государственных и муниципальных предприятий как объект правового регулирования.

2. Правовые основы планирования и использования финансовых ресурсов государственных и муниципальных предприятий. Источники финансовых ресурсов государственных и муниципальных предприятий. Порядок финансового планирования. Правовые основы основных фондов и оборотных средств. Прибыль и порядок ее распределения на государственных и муниципальных предприятиях.

 

По дневной форме обучения

Тема 1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований

(2 часа)

1. Понятие, функции и роль финансов.

2. Финансовая система Российской Федерации.

3. Понятие, методы и правовые формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

 

Основная литература:

1. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. М.:Норма,2004.

Дополнительная литература:

1. Винницкий Д.В. Категория «финансовой деятельности государства» в науке российского финансового права / Государство и право. 2003. №2.

2. Карасева М.В. Финансовая деятельность государства – основополагающая категория финансово-правовой науки // Государство и право. 1996. № 11.

3. Сисаури В.В. Финансы как объект правового регулирования // Финансовое право. 2005. № 3.

4. Лахтина Т.А. О сущности финансовой системы как элемента современного государства // Финансовое право. 2005. № 4.