Здавалка
Главная | Обратная связь

Журнал хозяйственных операций за IV квартал 2004 года



Содержание операции сумма Корреспондирующие счета
Дебит Кредит
1. Безвозмездно получен компьютер согласованной стоимости   140 31   08.4
2. Куплен новый принтер для компьютера в т.ч. НДС 08,4 60.1 60.1
3. Счет поставщика за принтер оплачен.
4.Полученные и купленные основные средства введены в эксплуатацию по акту приемки-передачи 08,4
5. Переданы основные средства в уставной капитал другого предприятия по акту приемки-передачи по согласованной остаточной стоимости первоначальная стоимость износ           91/2 01,2   91/1     01,2   01,2
6. Продан контейнер по остаточной стоимости первоначальная стоимость износ       01,2     01,2 01,2    
7. Предъявлен счет к оплате, в который включен НДС по установленной ставке (18%) 23851 62 3638 91 68 ндс
8. Ликвидируется портальный кран Первоначальная стоимость Износ 01,2 01,2 01,2
9. Начислен износ по основным фондам основного производства      
10.Выполнен ремонт основных средств подрядным способом: стоимость ремонтных работ по предъявленному счету, в т.ч. НДС (18%)
11.Списываются затраты по ремонту без ндс 90.2
12. Счет за контейнер оплачен, деньги поступили на расчетный счет
13. Предприятием куплен новый бульдозер, рыночная стоимость, в т.ч. НДС (18%)
14. Поступила на расчетный счет выручка от реализации продукции, в т.ч. НДС (18%)Продукция отпущена покупателю. 90.3 90.2 90.1 68ндс
15.Получены в кассу с расчетного счета по чеку для выплаты зарплаты денежные средства. Зарплата выплачена из кассы в установленной сумме.  
16.Невыплаченная зарплата сдана на депоненты (см. сальдо сч. 70 в балансе) 1000 51 50 1000 70 76 деп  
17.Проданы долгосрочные ценные бумаги (акции) деньги поступили на расчетный счет 91,1 91,1 58,1
18. Возвращен подрядчиком ранее перечисленный застройщиком аванс, в связи с расторжением договора     60,2
19. Поступил на расчетный счет аванс от покупателя в счет предстоящих работ, в т.ч. НДС   76 AB   62.2
20. Погашен с расчетного счета долгосрочный кредит 67,1
21. Поступили в кассу деньги от прочих дебиторов
22. Уплачены с расчетного счета штрафы, пени, неустойки за нарушение договорной дисциплины поставщику, в т.ч. НДС (18%) 91,2
23. Перечислено на приобретение нематериальных активов с расчетного счета, в т.ч. НДС (18%). Нематериальные активы приняли на баланс 60,1 19,2 60,1 60,1
24. Поступил на расчетный счет краткосрочный кредит банка 66,1
25. Начислена зарплата работникам основного производства
26. Начислены ЕСН в установленных процентах 26%
27. Удержаны из зарплаты налог на доходы с физических лиц (13%) с учетом приведенных выше данных (226131-14500)*13%=27512 70 68,1
28.Удержаны из зарплаты алименты по исполнительным листам
29. Удержаны у подотчетных лиц в погашении выявленной недостачи 73,2
30. Отдельным работникам зарплата перечислена в Сбербанка
31. Получены в кассу с расчетного счета для выплаты деньги по чеку.(25-27-28-29-30)+31=165259+4600=169859 Определяется самостоятельно с учетом сумм на зарплату, на хоз. расходы (600), командировочные расходы (4000) 50 51
32. Выплачена зарплата из кассы в полной сумме
33. Выданы в подотчет из кассы на хозяйственные и командировочные расходы в установленной сумме.
34. Приобретены подотчетными лицами: канцтовары на сумму
35.Сдан отчет по командировке подотчетным лицом. Остаток возвращен в кассу.
36. Оприходованы материалы поступившие от поставщика на склад предприятия, в т.ч. НДС (18%). Счет поставщика оплачен
37. Переданы в эксплуатацию со склада малоценные основные средства стоимостью до 10тыс. руб. за ед.
38.Списаны из эксплуатации по акту основные средства Первоначальная стоимость Износ     01,2 01,2 01,2
39.По ним оприходован на склад лом
40. Выполнены услуги на полную сумму ранее полученного аванса 62,1 90,3 62.2 90,1 68,2 62.1 76АВ
41. Переданы материалы на изготовление продукции со склада
42.Перечислены налоги с расчетного счета 68,69
43. Списаны затраты от реализации. 339431 .90.2 20
44.Списан финансовый результат 99 90.9
45.Начислен налог на прибыль Определяется самостоятельно
46. Выполнена реформация баланса  
             

 


Приложение

К приказу Минфина РФ

от 22 июля 2003 г. № 67но

Коды     384/385
5. Бухгалтерский баланс

за 9 месяцев 2004 г.

Форма № 1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация _____________________________________________________ по ОКПО

Идентификационный номер плательщика ИНН

Вид деятельности _________________________________________________ по ОКВЭД

Организационно-правовая форма / форма собственности __________________________

____________________________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

Местонахождение (адрес ______________________________________________________

____________________________________________________________________________

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

 
 


Актив Код показателя На начало отчетного года На конец отчет­ного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности    
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы    
Прочие внеоборотные активы    
Итого по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности
животные на выращивании и откорме    
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты    
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность {платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение ,12 месяцев после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения    
Денежные средства
Прочие оборотные активы    
Итого по разделу II
БАЛАНС
Пассив Код показателя На начало отчетного периода На конец отчет­ного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
Резервный капитал
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством    
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами    
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты    
Отложенные налоговые обязательства    
Прочие долгосрочные обязательства    
Итого по разделу IV    
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
в том числе: поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
задолженность по налогам и сборам
прочие кредиторы (■^    
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов    
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства  
Итого по разделу V
БАЛАНС
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах      
Арендованные основные средства    
в том числе по лизингу    
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение    
Товары, принятые на комиссию    
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов    
Обеспечения обязательств и платежей полученные    
Обеспечения обязательств и платежей выданные    
Износ жилищного фонда    
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов    
Нематериальные активы, полученные в пользование    
       
         

 

Приложение 1







©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.