Содержание операции
| сумма
| Корреспондирующие счета
|
Дебит
| Кредит
|
1. Безвозмездно получен компьютер согласованной стоимости
| 140 31
| 08.4
|
|
2. Куплен новый принтер для компьютера в т.ч. НДС
|
| 08,4
| 60.1
60.1
|
3. Счет поставщика за принтер оплачен.
|
|
|
|
4.Полученные и купленные основные средства введены в эксплуатацию по акту приемки-передачи
|
|
| 08,4
|
5. Переданы основные средства в уставной капитал другого предприятия по акту приемки-передачи по согласованной остаточной стоимости
первоначальная стоимость
износ
|
|
91/2
01,2
| 91/1
01,2
01,2
|
6. Продан контейнер по остаточной стоимости первоначальная стоимость
износ
|
|
01,2
|
01,2
01,2
|
7. Предъявлен счет к оплате, в который включен НДС по установленной ставке (18%)
| 23851 62
3638 91
|
68 ндс
|
8. Ликвидируется портальный кран
Первоначальная стоимость
Износ
|
|
01,2
| 01,2
01,2
|
9. Начислен износ по основным фондам основного производства
|
|
|
|
10.Выполнен ремонт основных средств подрядным способом:
стоимость ремонтных работ по предъявленному счету, в т.ч. НДС (18%)
|
|
|
|
11.Списываются затраты по ремонту без ндс
|
| 90.2
|
|
12. Счет за контейнер оплачен, деньги поступили на расчетный счет
|
|
|
|
13. Предприятием куплен новый бульдозер, рыночная стоимость, в т.ч. НДС (18%)
|
|
|
|
14. Поступила на расчетный счет выручка от реализации продукции, в т.ч. НДС (18%)Продукция отпущена покупателю.
|
|
90.3
90.2
|
90.1
68ндс
|
15.Получены в кассу с расчетного счета по чеку для выплаты зарплаты денежные средства. Зарплата выплачена из кассы в установленной сумме.
|
|
|
|
16.Невыплаченная зарплата сдана на депоненты (см. сальдо сч. 70 в балансе)
| 1000 51 50
1000 70 76 деп
|
17.Проданы долгосрочные ценные бумаги (акции)
деньги поступили на расчетный счет
|
|
91,1
| 91,1
58,1
|
18. Возвращен подрядчиком ранее перечисленный застройщиком аванс, в связи с расторжением договора
|
|
| 60,2
|
19. Поступил на расчетный счет аванс от покупателя в счет предстоящих работ, в т.ч. НДС
|
|
76 AB
|
62.2
|
20. Погашен с расчетного счета долгосрочный кредит
|
| 67,1
|
|
21. Поступили в кассу деньги от прочих дебиторов
|
|
|
|
22. Уплачены с расчетного счета штрафы, пени, неустойки за нарушение договорной дисциплины поставщику, в т.ч. НДС (18%)
|
| 91,2
|
|
23. Перечислено на приобретение нематериальных активов с расчетного счета, в т.ч. НДС (18%). Нематериальные активы приняли на баланс
|
| 60,1
19,2
|
60,1
60,1
|
24. Поступил на расчетный счет краткосрочный кредит банка
|
|
| 66,1
|
25. Начислена зарплата работникам основного производства
|
|
|
|
26. Начислены ЕСН в установленных процентах 26%
|
|
|
|
27. Удержаны из зарплаты налог на доходы с физических лиц (13%) с учетом приведенных выше данных
| (226131-14500)*13%=27512
70 68,1
|
28.Удержаны из зарплаты алименты по исполнительным листам
|
|
|
|
29. Удержаны у подотчетных лиц в погашении выявленной недостачи
|
|
| 73,2
|
30. Отдельным работникам зарплата перечислена в Сбербанка
|
|
|
|
31. Получены в кассу с расчетного счета для выплаты деньги по чеку.(25-27-28-29-30)+31=165259+4600=169859
| Определяется самостоятельно с учетом сумм на зарплату, на хоз. расходы (600), командировочные расходы (4000) 50 51
|
32. Выплачена зарплата из кассы в полной сумме
|
|
|
|
33. Выданы в подотчет из кассы на хозяйственные и командировочные расходы в установленной сумме.
|
|
|
|
34. Приобретены подотчетными лицами: канцтовары на сумму
|
|
|
|
35.Сдан отчет по командировке подотчетным лицом. Остаток возвращен в кассу.
|
|
|
|
36. Оприходованы материалы поступившие от поставщика на склад предприятия, в т.ч. НДС (18%). Счет поставщика оплачен
|
|
|
|
37. Переданы в эксплуатацию со склада малоценные основные средства стоимостью до 10тыс. руб. за ед.
|
|
|
|
38.Списаны из эксплуатации по акту основные средства
Первоначальная стоимость
Износ
|
| 01,2
|
01,2
01,2
|
39.По ним оприходован на склад лом
|
|
|
|
40. Выполнены услуги на полную сумму ранее полученного аванса
|
| 62,1
90,3
62.2
| 90,1
68,2
62.1
76АВ
|
41. Переданы материалы на изготовление продукции со склада
|
|
|
|
42.Перечислены налоги с расчетного счета
|
| 68,69
|
|
43. Списаны затраты от реализации.
| 339431 .90.2 20
|
44.Списан финансовый результат
|
99 90.9
|
45.Начислен налог на прибыль
| Определяется самостоятельно
|
46. Выполнена реформация баланса
|
|
|
|
| | | | | | |
от 22 июля 2003 г. № 67но
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
Актив
| Код показателя
| На начало
отчетного года
| На конец отчетного периода
|
|
|
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
|
|
|
|
Основные средства
|
|
|
|
Незавершенное строительство
|
|
|
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
Отложенные налоговые активы
|
|
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
|
|
|
Итого по разделу I
|
|
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
|
|
|
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности
|
|
|
|
животные на выращивании и откорме
|
|
|
|
затраты в незавершенном производстве
|
|
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи
|
|
|
|
товары отгруженные
|
|
|
|
расходы будущих периодов
|
|
|
|
прочие запасы и затраты
|
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
|
|
|
Дебиторская задолженность {платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
|
|
|
|
в том числе покупатели и заказчики
|
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение ,12 месяцев после отчетной даты)
|
|
|
|
в том числе покупатели и заказчики
|
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
Денежные средства
|
|
|
|
Прочие оборотные активы
|
|
|
|
Итого по разделу II
|
|
|
|
БАЛАНС
|
|
|
|
Пассив
| Код показателя
| На начало отчетного периода
| На конец отчетного периода
|
|
|
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал
|
|
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
|
|
|
Добавочный капитал
|
|
|
|
Резервный капитал
|
|
|
|
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством
|
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
|
|
Итого по разделу III
|
|
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
|
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
|
|
|
Итого по разделу IV
|
|
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
|
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
|
|
|
в том числе: поставщики и подрядчики
|
|
|
|
задолженность перед персоналом организации
|
|
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
|
|
|
задолженность по налогам и сборам
|
|
|
|
прочие кредиторы
| (■^
|
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
|
|
|
|
Доходы будущих периодов
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
|
|
|
Итого по разделу V
|
|
|
|
БАЛАНС
|
|
|
|
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
| | | |
Арендованные основные средства
|
|
|
|
в том числе по лизингу
|
|
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
|
|
|
|
Товары, принятые на комиссию
|
|
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
|
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные
|
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные
|
|
|
|
Износ жилищного фонда
|
|
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
|
|
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | | |
©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.