Состав декларации по налогу на прибыль организаций

Разделы, подразделы, приложения	Наименование, пояснения
Лист 01	«Титульный лист»
Раздел 1	«Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика»
Подраздел 1.1	«Авансовые платежи (налог) к доплате или уменьшению по видам бюджета»
Подраздел 1.2	Заполняют только те организации, которые уплачивают АП исходя из 1/3 платежа за предыдущий квартал
Подраздел 1.3	«Налог с дивидендов либо процентов по цен. бумагам, подлежащий уплате в федеральный бюджет» Налог по отдельным видам доходов, указанных в Листах 03 и 04
Лист 02	«Расчет налога на прибыль организаций»
Приложение 1 к Листу 02	«Доходы от реализации и внереализационные доходы»
Приложение 2 к Листу 02	«Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам»
Приложение 3 к Листу 02	«Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при НО прибыли с учетом положений ст. 264.1, 268, 268.1, 275.1, 276, 279, 323 НК РФ» Например, получение убытка от реализации амортизируемого имущества
Приложение 4 к Листу 02	«Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу» Включается в состав Декларации только за I квартал и за налоговый период
Приложение 5 к Листу 02	«Расчет распределения АП и налога на прибыль в бюджет субъекта РФ организацией, имеющей обособленные подразделения»
Приложение 6 к Листу 02	«Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта РФ по консолидированной группе»
Приложение 6а к Листу 02	«Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта РФ по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям»
Лист 03	«Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты дохода)»
Раздел А	«Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов» При промежуточной выплате по реквизиту «вид дивидендов» - код1, по результатам финансового года – код 2
Раздел Б	«Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по гос. и муниципал. ценным бумагам» Устанавливаются различные коды в зависимости от вида цен. бум и различных ставок
Раздел В	«Реестр-расшифровка сумм дивидендов (процентов)» Производится по каждому получателю доходов с расшифровкой местонахождения получателя.
Лист 04	«Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки 20%» Для каждого вида доходов и, соответственно, различным ставкам устанавливается свой код
Лист 05	«Расчет НБ по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке» Для каждой категории ценных бумаг и ФИСС устанавливается свой код и заполняется отдельный лист
Лист 06	«Доходы, расходы и НБ, полученная НПФ от размещения пенсионных резервов»
Лист 07	«Отчет о целевом использовании имущества (в т.ч. денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования»

⇐ Предыдущая 12