 |
|
Механизм управления рисками в организации
2.1. Методы снижения риска
Снижение риска – это действия, способствующие уменьшению неблагоприятного для предприятия воздействия факторов и последствий.
Основные методы снижения риска:
– диверсификация, которая позволяет избежать части риска при распределении капитала между разнообразными видами деятельности.
– приобретение дополнительной информации - более полная информация позволяет сделать точный прогноз и снизить риск, что делает ее очень ценной.
– самострахование - оперативное преодоление временных затруднений финансово-коммерческой деятельности.
– страхование - защита имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.
Страхование следует рассмотреть подробнее. Оно представляет собой экономическую категорию, сущность которой заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования.
Наиболее распространенный метод страхования риска - заключение страхового договора (страхового полиса) с одной из страховых компаний, (государственной или коммерческой).
Можно выделить наиболее распространенные виды страхования, связанные с предпринимательской деятельностью:
– страхование имущества предприятия (обычно имущество предприятия страхуется от стихийных бедствий);
– страхование отгруженной с предприятия продукции на период ее перевозки;
– страхование транспортных средств (предприятие страхует все принадлежащие ему транспортные средства);
– компенсационное страхование (предусматривает определенные суммы возмещения рабочим и служащим предприятия в случае частичной или полной потери трудоспособности в результате несчастного случая на производстве, заболевания или смерти);
– медицинское страхование;
– страхование вынужденной приостановки работы предприятия. [11, с.462.]
Золотые правила снижения риска:
1. Иметь, по крайней мере, двух поставщиков для каждого закупаемого изделия. Дублирование поставщиков.
2. Дублирование потребителей.
3. Разделение партий при транспортировке ответственного груза.
4. Хранение ответственного материала, по крайней мере, в двух разных местах.
5. Иметь структуру портфеля капитала: треть – крупные компании, треть – средние компании, треть – небольшие компании.
6. Номенклатура портфеля акций – минимум 12 компаний.
7. Правило пяти пальцев при оценке правильного портфеля акций: одна акция – потери, три акции – достижение целей, одна акция – повышенный успех.
8. Разделение капитала по сферам ( источникам) дохода. В финансовом портфеле средней японской семьи с годовым доходом 5 млн иен акции составляют 3.9%, доходом 10-15 млн иен – 12%, доходом свыше млн иен – 16%.
9. Ориентация на среднюю норму прибыли по сферам вложения средств. Например, США за период 1970 – 1990 гг. средняя норма прибыли равнялась:
– нумизматика – 15,1;
– облигации – 8,1;
– марки – 12,9;
– частные дома – 7,7;
– золото – 12,8;
– акции – 6,8;
– китайский фарфор – 12,0;
– земля – 5,9;
– бриллианты – 9,9;
– валюта – 4,7;
Типовыми методами борьбы с риском в деятельности предприятия являются:
– уклонение от риска (отказ от ненадёжных партнёров, от инновационной деятельности, от рискованных сделок);
– локализация риска (выделение рискованной деятельность в самостоятельное производство);
– компенсация риска (усиление управленческого анализа, создание системы резервов, диверсификация видов деятельности);
– страхование риска (распределение ответственности, создание союзов, поиск гарантов, страхование потерь, лоббирование законопроектов).
2.2. Методы выявления риска
Для того чтобы оценить риск и принять соответствующее решение, необходимо собрать исходную информацию об объекте – носителе риска. Эта первичная стадия носит название «выявления риска» и включает два основных этапа: сбор информации о структуре объекта и выявление опасностей или инцидентов.
Некоторые из описываемых в данной главе методов применимы для выявления любых рисков, другие – только для отдельных видов, например промышленных.
Наличие достаточно полной должным образом структурированной информации о рисках является основой для выработки эффективных мер по управлению ими. При оценке промышленных рисков соответствующие сведения должны содержаться и в декларации промышленной безопасности.
Существует много методов выявления риска, каждый из которых помогает получить информацию о характеристиках отдельных рисков, присущих определённому виду деятельности. Поэтому целесообразно использовать комплекс методов, чтобы решить поставленную задачу. Необходимо постоянно следить за эффективностью использования таких методов, чтобы вносить в них усовершенствования, которые могут оказаться полезными в дальнейшем.
Невозможно однозначно указать, какие методы будут наиболее эффективными в каждом конкретном случае, но это достигается легче, если риск-менеджер является специалистом-практиком в данной области хозяйственной деятельности, будь то промышленное производство, финансы и коммерция. [10, с.39.]
Работа по сбору информации и выявления рисков помогает идентифицировать большинство опасностей, но, как правило, через некоторое время обнаруживаются новые. Это может быть связано с накоплением опыта и статистических данных, а также с внедрением новых технологий и использованием других материалов. Поэтому важной составной частью организации деятельности в данной области является создание специальной программы по контролю и выявлению новых рисков. Такая программа должна планироваться отделом предприятия по управлению риском или риск - менеджером.
Какой бы план ни был выработан, он должен иметь собственный бюджет и экономическое обоснование, чтобы затраты на выявление рисков не превысили ущерб от них.
Одни методы базируются на анализе статистических, финансовых, управленческих и иных отчётных документов предприятия, другие требуют непосредственной инспекции мест расположения источников опасности. Существуют методы, которые больше подходят к послесобытийным, чем к дособыйтийным ситуациям. Некоторые методы выявления риска строятся на количественном анализе, а другие используют только качественные подходы. Однако все они направлены на одно – выявить и описать существующие в организации риски.
Надо отметить, сто поставленная задача является достаточно трудоёмкой и требует специальных знаний. Оптимальным в такой ситуации является привлечение для работы независимых фирм или экспертов в области оценки рисков и страхования (например, работа по выполнению и оценке рисков на крупном нефтеперерабатывающем предприятии Московского региона проводилась в течение года группой, куда входило до восьми специалистов).
Итак, к основным методам получения исходной информации о производственных объектах следует отнести:
– стандартизованный опросный лист;
– рассмотрение и анализ первичных документов управленческой и финансовой отчётности;
– анализ данных ежеквартальных и годовых финансовых отчётов;
– составление и анализ диаграммы организационной структуры предприятия;
– составление и анализ карт технологических потоков производственных процессов;
– инспекционные посещения производственных подразделений;
– консультации специалистов в данной технической области;
– экспертизу документации специализированными консалтинговыми фирмами.
Каждый перечисленных методов способен дать достаточно большое количество информации, которая должна быть надлежащим образом проанализирована и структурирована. Основная цель такой работы – установить взаимосвязи между отдельными данными, содержащимися в различных источниках.
Ряд особенностей имеет выявление финансовых и коммерческих рисков предприятия. Основное значение в данном случае приобретает анализ финансовой документации предприятия. Для этого необходимо готовить специфические опросные листы, а также адаптировать и ряд других методов выявления риска. [10, с.41.]
2.3. Методы оценки риска
Оценка риска – это этап анализа риска, имеющий целью определить его количественные характеристики: вероятность наступления неблагоприятных событий и возможный размер ущерба. Можно выделить три основных метода оценки риска для конкретных процессов:
– анализ статистических данных по неблагоприятным событиям, имевшим место в прошлом;
– теоретический анализ структуры причинно-следственных связей процесс;
– экспертный подход. [10, с.61.]
Используя имеющиеся статистические данные, можно оценить и вероятность возникновения неблагоприятных событий, и размеры ущерба. Этот метод подходит для частых и однородных событий.
Для редких и уникальных событий, например крупных аварий, не имеющих репрезентативной статистики, теоретический анализ системы, имеющий целью выявить возможный ход развития событий и определить их последствия. Условно такой метод можно назвать сценарным подходом, поскольку итогом рассмотрения процесса в этом случае является построение цепочек событий, связанных причинно-следственными связями, для каждой из которых определена соответствующая вероятность. В начале цепочки стоит группа исходных событий, называемых причинами, в конце – группа событий, называемых последствиями.
Существует ряд принципиальных сложностей, связанных с оценкой риска при помощи сценарного подхода. Используемые математические модели и методы для расчёта последствий аварий и отказов оборудования содержат внутри себя значительную неопределённость, связанную с большой сложностью моделируемых объектов и недостаточным знанием путей развития неблагоприятных процессов. Поэтому большое значение для разработки стратегии управления рисками производственных предприятий и повышения точности расчётов имеет создание баз данных по отказам элементов оборудования, проработка различных вариантов и создание базы данных по сценариям развития аварий, а также повышение качества сбора первичной статистической информации. [10, с.62.]
Методы оценки риска:
– оценка вероятности неблагоприятных событий;
Среди методов оценки вероятности наступления неблагоприятных событий наиболее известными являются следующие:
– метод построения деревьев событий;
– метод «События – последствия»;
– метод деревьев отказов;
– метод индексов опасности.
Метод построения деревьев событий – это графический способ прослеживания последовательности отдельных возможных инцидентов, например отказов или неисправностей каких-либо элементов технологического процесса или системы, с оценкой вероятности каждого из промежуточных событий и вычисления суммарной вероятности конечного события, приводящего к убыткам. [10, с.62]
Метод «События – последствия» - это тот же метод деревьев событий, но только без использования графического изображения цепочек событий и оценки вероятности каждого события. По существу, это критический анализ работоспособности предприятия с точки зрения возможных неисправностей или выхода из строя оборудования, который на этапе проектирования широко используется в промышленности. Основная идея – расчленение сложных производственных систем на отдельные более простые и легче анализируемые части. Каждая такая часть подвергается тщательному анализу с целью выявить и идентифицировать все опасности и риски.
Метод деревьев отказов – это графическое представление всей цепочки событий, последствия которых могут привести к некоторому главному событию. Иначе говоря, определяются пути ,по которым отдельные индивидуальные события могут в результате их комбинированного воздействия привести к потенциально опасным ситуациям. В последние десятилетия этот метод получил широкое распространение во многих отраслях промышленности во всём мире. Применяется он также и для анализа предпринимательских и инвестиционных рисков.
Методы индексов опасности пригодны при оценке потенциальной опасности, существующей на промышленном предприятии, если требуется оценить риск интегрально, не вдаваясь в детали производственных процессов. Основная идея – оценить некоторым числовым значением (индексом) степень опасности рассматриваемой системы. Существуют различные способы, как это может быть сделано. [10, с.80.]
– Оценка ущерба
Ущерб имуществу изначально выражается в натуральном виде (так называемый «физический ущерб»), то есть в форме утраты или ухудшения свойств объектов. Далее при помощи определённой методики характеристики ущерба могут быть переведены в денежную форму («денежный ущерб»). [10, с.83.]
Денежная форма выражения ущерба называется убытками.
В финансовой сфере неблагоприятное событие, как правило, уже выражено в количественной форме (например, «получение прибыли ниже запланированной»), и весь процесс оценки ущерба отталкивается от этого события.
Ущерб жизни и здоровью граждан также может быть определён в натуральном или денежном виде. Однако вопрос о том, как адекватно оценить, например, стоимость травмы или гибель человека, не имеет в настоящее время однозначного ответа, и на этот счёт существуют различные методики, результаты которых могут различаться в сотни раз.
Методика оценка ущерба от различных рисков в наиболее полном виде должна включать в себя учёт как прямых, так и косвенных убытков.
Прямые убытки – это непосредственный ущерб здоровью, имуществу или имущественным интересам.
Косвенные убытки возникают, как следствие невозможности какое-то время осуществлять нормальную деятельность предприятия. К их числу относятся: упущенная выгода, убытки в виде претензий и исков вследствие невыполнения обязательств перед контрагентами, потеря имиджа организации, расходы на юридическое урегулирование дел и т.д. [10, с.84.]
В целом, все виды ущерба могут быть разделены на следующие большие группы.
– Ущерб имуществу предприятия (основным и оборотным фондом). Это наиболее распространённый и очевидный вид прямого ущерба. Общая сумма убытков по этой группе может быть рассчитана как полная восстановленная стоимость оборудования и сооружений, товаров и запасов на складских, включая затраты на строительные работы, монтаж и накладку оборудования.
– Убытки, связанные с потерей прибыли в результате снижения или остановки производства. Данный вид ущерба, как уже упоминалось, носит название упущенной выгоды, поскольку из-за наступления неблагоприятных событий может быть прервана нормальная производственная деятельность, и предприятие недополучит запланированную прибыль. [10, с.85.]
– Ущерб жизни и здоровью персонала. Необходимость компенсировать его возникает, если по вине предприятия в результате аварии или несчастного случая пострадали его работники. В состав убытков включаются: оплата расходов на лечение травмированных работников, оплата санитарно-курортного лечения, выплаты нетрудоспособности и инвалидности, компенсации родственникам в случае смерти, з вынужденные прогулы по болезни и другие виды выплат.
– Нанесение ущерба окружающей среде. Данный вид ущерба связан с наступлением гражданской ответственности предприятия перед государством и населением, проживающим на загрязнённой территории. В состав убытков входят выплаченные компенсации за ухудшение качества жизни на загрязнённых территориях (воздуха, воды, продуктов питания), долговременные последствия проявления загрязнения окружающей среды, ухудшение качества и выбытие из оборота природных ресурсов (пахотных земель, водоёмов, лесов, флоры и фауны).
– Нанесение прямого ущерба третьим лицам. Это означает, что в результате деятельности предприятия был нанесён ущерб гражданам и организациям, не связанным с предприятием хозяйственными отношениями.
– Убытки, связанные с недопоставкой продукции или услуг потребителям. К ним относятся штрафы за невыполнение обязательств по поставкам продукции или услуг, судебные издержки, компенсации за вынужденный простой предприятий – потребителей продукции.
Первые две группы рассмотренных ущербов связаны с имущественными рисками и непосредственно отражаются на имущественном положении предприятия. [10, с.86]
Ущерб, нанесённый персоналу предприятия в результате наступления чрезвычайных событий, обычно связывается с так называемыми коллективными рисками.
Три последние группы убытков возникают как следствие наступившей в силу закона гражданской ответственности предприятия перед третьими лицами. Их объём определяется в судебном порядке на основе рассмотрения претензий и исков пострадавших лиц к виновнику происшествия.
События, приводящие к нанесению ущерба окружающей среде, и убытки, вытекающие из этого, носят обобщённое название экологического риска. [10, с.87.]
Вывод: в механизм управления рисками входит: методы снижения риска, методы выявления риска и методы оценки риска. Для успешного развития организации необходимо учитывать данные методы управления рисками.