Здавалка
Главная | Обратная связь

Структура и характеристика основных средств



Исходные данные по базовому периоду

Наименование показателя Обозначение Значение
1 Результаты хозяйственной деятельности (Ф.2)    
1.1 Выручка от продажи продукции Вр
1.2 Себестоимость проданной продукции Ср
1.3 Прибыль от реализации Пр
1.4 Прочие операционные и внереализационные доходы и расходы Ппр -5
1.5 Прибыль или убыток от обычной деятельности Пв
2 Структура себестоимости продукции (%)    
2.1 Материальные затраты Зм 65%
2.2 Затраты на оплату труда с налогами Зт 25%
2.3 Амортизация основных средств Зам 7%
2.4 Прочие расходы Зпр 3%
3 Стоимость активов на конец отчетного периода (Ф.1)    
3.1 Внеоборотные активы Авн
3.2 Оборотные активы Аоб
3.2.1 Запасы Аоз
3.2.2 Дебиторская задолженность Аодб
3.2.3 Денежные средства Аодн
3.3 Всего активов А

 

Структура и характеристика основных средств

Наименование групп объектов ОС Доля в общей стоимости ОС Норма годовой амортизации Срок полезного использования Первоначальная стоимость ОС
Машины и оборудование 60% 15% 7 лет
Производственный и хозяйственный инвентарь 15% 25% 4 года 45,75
Здания и сооружения 25% 2% 50 лет 76,25

Формирование показателей для разработки финансового плана предприятия в планируемом периоде

Исходя из маркетинговых исследований потребностей рынка на планируемый год разработаны изменения финансовых и экономических показателей по сравнению с базовым периодом.

Наименования показателя Обозначение Изм-е пок-лей %
Изменение выручки от реализации сравнимой продукции ∆Ир 10%
2.1 Изменение выручки от реализации продукции за счет выпуска новой продукции ∆Исн 5%
2.2 Рентабельность продаж новой продукции Рп 30%
Изменение себестоимости сравнимой продукции ∆Исс -2%
Изменение прибыли от прочей реализации и внереализационных операций ∆Ипр 15%
Изменение стоимости активов ∆Иса 5%
Индекс изменения цен на продукцию предприятия ∆Иц 1,12
Индекс изменения цен на материальные ресурсы ∆Имр 1,09
Индекс изменения стоимости основных средств ∆Иос 1,05
Индекс изменения заработной платы персонала ∆Изп 1,18

 

Расчет показателей хозяйственной деятельности в планируемом году

Наименование показателя Способ расчета Значение
Выручка от реализации продукции Врпр(1+∆Ир/100) 643,5
Себестоимость реализованной продукции Српрпплв 496,535
Прибыль от обычной деятельности Пплв 146,965
Внеоборотные активы Авнпвн*∆Иос 320,25
Оборотные средства Аобп=А(1+∆Иса/200)-Авнп
Фонд оплаты труда ФОТп=ФОТб*∆Изп ФОТб=(Срт/100)/1,3 108,9231 92,3077
Рост объема реализации продукции ∆Ирп 30%
Размер инвестиций Кп
Выручка от реализации с учетом инвестиций Врпирп(1+∆Ирп/100) 836,55
Себестоимость реализации продукции с учетом инвестиций Српирпиви 634,4731
Сила воздействия производственного рычага ПР 2,5
Прибыль от обычной деятельности с учетом инвестиций Пвиплв(1+∆Ипр*ПР/100) 202,0769
Внеоборотные активы с учетом инвестиций Авнивнпп 570,25
14.1 Среднегодовая стоимость имущества Асгвнпоб 588,75
14.2 Среднегодовая стоимость имущества в начале периода Аквнпоб 460,25
14.3 Среднегодовая стоимость имущества в конце года Аквниобп 717,25
Валовая маржа Вмви*ПР 505,1923
Переменные расходы Зперрпим 331,3577
Постоянные расходы Зпострпипер 303,1154
Порог рентабельности Впорпост/(Вмрпи) 501,9298
Запас финансовой прочности Фпрпипор 1338,4798

 

Формирование доходной части финансовой части плана предприятия

Расчет прибыли в планируемом году факторным методом

Наименование фактора Методика расчета Значение
Изменение выручки от реализации сравнимой продукции ∆П1=Пр(∆Ир/100) 10,5
Изменение себестоимости сравнимой продукции ∆П2=-Ср(∆Исс/100) 9,6
Изменение выручки от реализации новой продукции ∆П3=Вр(∆Исн/100)(Рп/100) 8,775
Изменение прибыли от прочей реализации и внереализационных доходов ∆П4=Ппр(∆Ипр/100) -0,75
Изменение цен на продукцию предприятия ∆П5=Вр(∆Иц-1) 70,2
Изменение цен на материальные ресурсы ∆П6=-Срам/100)(∆Иос-1) -28,08
Изменение оценки себестоимости основных средств ∆П7=-Срт/100)(∆Изп-1) -1,68
Изменение величины оплаты труда ∆П8=-Срт/100)(∆Изп-1) -21,6
  ∆П=∑∆Пi 46.965
Прибыль от обычной деятельности Пплвв±∆П 146,965

 







©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.