Структура и характеристика основных средств
Исходные данные по базовому периоду
№
| Наименование показателя
| Обозначение
| Значение
| 1
| Результаты хозяйственной деятельности (Ф.2)
|
|
| 1.1
| Выручка от продажи продукции
| Вр
|
| 1.2
| Себестоимость проданной продукции
| Ср
|
| 1.3
| Прибыль от реализации
| Пр
|
| 1.4
| Прочие операционные и внереализационные доходы и расходы
| Ппр
| -5
| 1.5
| Прибыль или убыток от обычной деятельности
| Пв
|
| 2
| Структура себестоимости продукции (%)
|
|
| 2.1
| Материальные затраты
| Зм
| 65%
| 2.2
| Затраты на оплату труда с налогами
| Зт
| 25%
| 2.3
| Амортизация основных средств
| Зам
| 7%
| 2.4
| Прочие расходы
| Зпр
| 3%
| 3
| Стоимость активов на конец отчетного периода (Ф.1)
|
|
| 3.1
| Внеоборотные активы
| Авн
|
| 3.2
| Оборотные активы
| Аоб
|
| 3.2.1
| Запасы
| Аоз
|
| 3.2.2
| Дебиторская задолженность
| Аодб
|
| 3.2.3
| Денежные средства
| Аодн
|
| 3.3
| Всего активов
| А
|
|
Структура и характеристика основных средств
Наименование групп объектов ОС
| Доля в общей стоимости ОС
| Норма годовой амортизации
| Срок полезного использования
| Первоначальная стоимость ОС
| Машины и оборудование
| 60%
| 15%
| 7 лет
|
| Производственный и хозяйственный инвентарь
| 15%
| 25%
| 4 года
| 45,75
| Здания и сооружения
| 25%
| 2%
| 50 лет
| 76,25
| Формирование показателей для разработки финансового плана предприятия в планируемом периоде
Исходя из маркетинговых исследований потребностей рынка на планируемый год разработаны изменения финансовых и экономических показателей по сравнению с базовым периодом.
№
| Наименования показателя
| Обозначение
| Изм-е пок-лей %
|
| Изменение выручки от реализации сравнимой продукции
| ∆Ир
| 10%
| 2.1
| Изменение выручки от реализации продукции за счет выпуска новой продукции
| ∆Исн
| 5%
| 2.2
| Рентабельность продаж новой продукции
| Рп
| 30%
|
| Изменение себестоимости сравнимой продукции
| ∆Исс
| -2%
|
| Изменение прибыли от прочей реализации и внереализационных операций
| ∆Ипр
| 15%
|
| Изменение стоимости активов
| ∆Иса
| 5%
|
| Индекс изменения цен на продукцию предприятия
| ∆Иц
| 1,12
|
| Индекс изменения цен на материальные ресурсы
| ∆Имр
| 1,09
|
| Индекс изменения стоимости основных средств
| ∆Иос
| 1,05
|
| Индекс изменения заработной платы персонала
| ∆Изп
| 1,18
|
Расчет показателей хозяйственной деятельности в планируемом году
№
| Наименование показателя
| Способ расчета
| Значение
|
| Выручка от реализации продукции
| Врп=Вр(1+∆Ир/100)
| 643,5
|
| Себестоимость реализованной продукции
| Срп=Врп-Пплв
| 496,535
|
| Прибыль от обычной деятельности
| Пплв
| 146,965
|
| Внеоборотные активы
| Авнп=Авн*∆Иос
| 320,25
|
| Оборотные средства
| Аобп=А(1+∆Иса/200)-Авнп
|
|
| Фонд оплаты труда
| ФОТп=ФОТб*∆Изп
ФОТб=(Ср*Зт/100)/1,3
| 108,9231
92,3077
|
| Рост объема реализации продукции
| ∆Ирп
| 30%
|
| Размер инвестиций
| Кп
|
|
| Выручка от реализации с учетом инвестиций
| Врпи=Врп(1+∆Ирп/100)
| 836,55
|
| Себестоимость реализации продукции с учетом инвестиций
| Српи=Врпи-Пви
| 634,4731
|
| Сила воздействия производственного рычага
| ПР
| 2,5
|
| Прибыль от обычной деятельности с учетом инвестиций
| Пви=Пплв(1+∆Ипр*ПР/100)
| 202,0769
|
| Внеоборотные активы с учетом инвестиций
| Авни=Авнп+Кп
| 570,25
| 14.1
| Среднегодовая стоимость имущества
| Асг=Авнп+Аоб
| 588,75
| 14.2
| Среднегодовая стоимость имущества в начале периода
| Ак=Авнп+Аоб
| 460,25
| 14.3
| Среднегодовая стоимость имущества в конце года
| Ак=Авни+Аобп
| 717,25
|
| Валовая маржа
| Вм=Пви*ПР
| 505,1923
|
| Переменные расходы
| Зпер=Врпи-Вм
| 331,3577
|
| Постоянные расходы
| Зпост=Српи-Зпер
| 303,1154
|
| Порог рентабельности
| Впор=Зпост/(Вм/Врпи)
| 501,9298
|
| Запас финансовой прочности
| Фп=Врпи+Впор
| 1338,4798
|
Формирование доходной части финансовой части плана предприятия
Расчет прибыли в планируемом году факторным методом
№
| Наименование фактора
| Методика расчета
| Значение
|
| Изменение выручки от реализации сравнимой продукции
| ∆П1=Пр(∆Ир/100)
| 10,5
|
| Изменение себестоимости сравнимой продукции
| ∆П2=-Ср(∆Исс/100)
| 9,6
|
| Изменение выручки от реализации новой продукции
| ∆П3=Вр(∆Исн/100)(Рп/100)
| 8,775
|
| Изменение прибыли от прочей реализации и внереализационных доходов
| ∆П4=Ппр(∆Ипр/100)
| -0,75
|
| Изменение цен на продукцию предприятия
| ∆П5=Вр(∆Иц-1)
| 70,2
|
| Изменение цен на материальные ресурсы
| ∆П6=-Ср(Зам/100)(∆Иос-1)
| -28,08
|
| Изменение оценки себестоимости основных средств
| ∆П7=-Ср(Зт/100)(∆Изп-1)
| -1,68
|
| Изменение величины оплаты труда
| ∆П8=-Ср(Зт/100)(∆Изп-1)
| -21,6
|
|
| ∆П=∑∆Пi
| 46.965
|
| Прибыль от обычной деятельности
| Пплв=Пв±∆П
| 146,965
|
©2015 arhivinfo.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.
|